Alamin ang Tungkol sa Per Stirpes at Per Capita Distributions

Pagdating sa mga tuntunin sa pagpaplano ng estate, dalawa na kakailanganin mong maging pamilyar sa mga "per stirpes" at "per capita." Ito ang mga terminong Latin na karaniwang ginagamit sa Last Will at Testaments at Revocable Living Trusts upang ilarawan kung paano ang iyong ang ari-arian ay dapat iwanang sa iyong mga benepisyaryo.

Per Stirpes

Ang bawat perya ay nangangahulugan ng pagkuha ng "representasyon" o "ayon sa klase." Sa konteksto sa pagpaplano ng ari-arian, nangangahulugan ito na kung ang mga benepisyaryo ay magbahagi sa pamamahagi ng "per stirpes," pagkatapos ang buhay na miyembro sa klase ng mga benepisyaryo na pinakamalapit na kaugnayan sa taong gumagawa ng pamamahagi ay makakatanggap ng pantay na bahagi.

Gayunpaman, kung ang isang miyembro sa klase ng mga benepisyaryo na pinakamalapit sa relasyon sa taong nagbigay ng pamamahagi ay namatay at naligtas ng anumang mga inapo, pagkatapos ay ang mga inapo ng mga namatay na benepisyaryo ay kukuha ng "sa pamamagitan ng representasyon" kung ano ang kinuha ng kanilang namatay na magulang.

Ang pinakamadaling paraan upang ipaliwanag ang konsepto ay sa pamamagitan ng ilang mga halimbawa. Ipagpalagay natin ang mga sumusunod:

1. Mayroon kang tatlong anak, Ann, Bart, at Carl
2. Si Ann ay may dalawang anak, sina Drew at Eve
3. Ang Bart, Carl, Drew at Eve ay walang mga inapo

Kung ang iyong Last Will at Tipan o Revocable Living Trust ay nagsasabi na ang iyong ari-arian ay ipamamahagi sa iyong "pagkatapos ay nabubuhay na mga kaapu-apuhan, sa bawat pagkilos," ito ang nangyayari sa iba't ibang sitwasyon:

• Ipagpalagay na nakaligtas ka nina Ann, Bart, Carl, Drew at Eve:

1. Si Ann, Bart, at Carl ay tatanggap ng 1/3 share
2. Drew at Eve ay walang makatanggap

• Ipagpalagay na natapos ka na ni Ann at si Bart, Carl, Drew at Eva ay nakaligtas sa iyo:

1. Si Bart at Carl ay tatanggap ng 1/3 share
2. Drew at Eve ay makakatanggap ng 1/6 share; kinuha nila sa pamamagitan ng representasyon at sa pantay na pagbabahagi kung ano ang kinuha ni Ann: 1/3 ay hinati ng 2 = 1/6 bawat isa

• Ipagpalagay na natatawid ka nina Ann, Carl, Drew at Eve at kinuha ka ni Bart:

1. Si Ann at Carl ay makakatanggap ng 1/2 share; ang isang bahagi ay hindi malilikha para kay Bart dahil siya ay nagtapos sa iyo at hindi naligtas ng anumang mga inapo
2. Drew at Eve ay walang makatanggap

• Ipagpalagay na nina Ann at Drew mo at si Bart, si Carl at Eve ay nakaligtas sa iyo:

1. Si Bart at Carl ay tatanggap ng 1/3 share
2. Makatanggap si Eva ng 1/3 bahagi; kinuha niya sa pamamagitan ng pagkatawan kung ano ang kinuha ni Ann at hindi na kailangang lumikha ng isang bahagi para sa Drew dahil siya ay nagtapos sa iyo at hindi naligtas ng anumang mga inapo

Ang "Per stirpes" ay ginagamit sa pagpaplano ng ari-arian upang masakop ang lahat ng bases sa tipikal na sitwasyon ng pamilya upang hindi mo kailangang tumakbo upang makita ang iyong abugado sa pagpaplano sa estate sa bawat oras na ang isang bata o iba pang benepisyaryo ay makapagpuna sa iyo. gusto ang tipikal na pattern na ito bilang bahagi ng iyong plano sa ari-arian, upang magsimula sa, at pagkatapos ay kailangan mong gawin ang iyong mga intensyon napakalinaw sa iyong abugado.

Sa kabilang panig, kung ang isang bata o iba pang benepisyaryo ay humalili sa iyo at hindi mo na nais na magamit ang tipikal na pattern na ito, kailangan mong baguhin ang iyong plano. Ito ay kung saan ang mga update sa pagpaplano ng pang-estate sa panahon ay madaling gamitin.

Per Capita

Contrast "per stirpes" sa "per capita," na nangangahulugan ng pagkuha ng "kabuuang halaga ng ulo" o "ng isang kabuuang bilang ng mga indibidwal." Sa konteksto sa pagpaplano ng estate, nangangahulugan ito na kung ang mga benepisyaryo ay magbahagi sa pamamahagi ng "per capita , "Kung gayon ang lahat ng mga nabubuhay na miyembro ng nakikilalang grupo ay makakatanggap ng pantay na bahagi. Gayunpaman, kung ang isang miyembro ng nakikilala na grupo ay namatay, ang isang bahagi ay hindi gagawin para sa namatay na miyembro at ang lahat ng mga pagbabahagi ng iba pang mga miyembro ay tataas ayon dito.

Tulad ng na nagpapaliwanag ng "per stirpes," ang pinakamadaling paraan upang maintindihan ang konsepto ay sa pamamagitan ng ilang mga halimbawa. Kung ang mga katotohanang tulad ng inilarawan sa itaas ay ipinapalagay, at ang iyong Huling Will at Tipan o Revocable Living Trust ay nagsasabi na ang iyong ari-arian ay ipamamahagi sa iyong "buhay na mga inapo, per capita," ito ang nangyayari sa parehong sitwasyon na inilarawan sa itaas:

• Ipagpalagay na nakaligtas ka nina Ann, Bart, Carl, Drew at Eve:Sila Ann, Bart, Carl, Drew at Eve ay tatanggap ng 1/5 share
• Ipagpalagay na natapos ka na ni Ann at si Bart, Carl, Drew at Eva ay nakaligtas sa iyo:Ang Bart, Carl, Drew at Eve ay makakatanggap ng 1/4 share
• Ipagpalagay na natatawid ka nina Ann, Carl, Drew at Eve at kinuha ka ni Bart:Sila Ann, Carl, Drew at Eve ay tatanggap ng 1/4 share
• Ipagpalagay na nina Ann at Drew mo at si Bart, si Carl at Eve ay nakaligtas sa iyo:Si Bart, Carl at Eve ay tatanggap ng 1/3 na bahagi

Ang "Per stirpes" ay karaniwang ginagamit sa pagpaplano ng ari-arian kaysa sa "per capita" dahil sinasaklaw nito ang tipikal na sitwasyon ng pamilya. Kung mas gusto mong gumamit ng pamamahagi ng "per capita", kakailanganin mong tiyakin na ang iyong estate plan pagbabahagi ng pagbabahagi ng henerasyon na maaaring nilikha sa pamamagitan ng ganitong uri ng pamamahagi.

Sa madaling salita, iiwan ang mga direktang pagbabahagi sa mga apo at mga apo sa tuhod sa pamamagitan ng isang per kapita o iba pang uri ng direktang pamamahagi habang ang iyong mga anak ay nakaligtas na ikaw ay mag-trigger ng henerasyon-paglilipat ng buwis sa pagbahagi sa mga apo ng apo at mga apo ng mga apo.Kailangan mong magtrabaho nang husto sa iyong abugado sa pagpaplano ng estate upang matiyak na ang iyong ari-arian ay nag-iwas sa sobrang at mahal na buwis na ito.