Alamin ang Tungkol sa Mga Buwis sa Pederal na Kita na Ipinagpaliban sa Sahod

Ano ang ibig sabihin ng sahod? Kinakailangan ang mga tagapag-empleyo na ibawas ang mga buwis mula sa suweldo ng isang empleyado at upang ipasa ang mga buwis na ipinagpaliban sa gobyerno bilang pagbabayad ng buwis sa ngalan ng empleyado. Ang mga empleyado ay nag-claim ng credit para sa halaga ng buwis na hindi naitaguyod mula sa kinakalkula na pananagutan sa buwis kapag nag-file ng isang pagbabalik. Sa partikular, ang mga tagapag-empleyo ay kinakailangang isara ang federal income tax, buwis sa Social Security, buwis sa Medicare, at estado at lokal na mga buwis mula sa kita ng kanilang mga empleyado.

Pederal na Buwis sa Kita sa Pagtaas sa mga Sahod

Ang halaga ng pera na ipinahihintulot ng employer mula sa iyong paycheck ay nakasalalay sa halaga ng kabuuang kita na ginawa sa anyo ng sahod para sa taon, kung wala ang mga pagbabawas ng pre-tax na binayaran sa sahod bago ang mga buwis ay kinakalkula.

Ginagamit ng mga empleyado ang mga hindi pinahihintulutang allowance upang kalkulahin ang halaga ng pederal na buwis sa kita upang magbawas mula sa bawat paycheck. Ang mga hindi pinahihintulutang allowance ay pinili ng empleyado gamit ang Form W-4 at binibigyan ang form sa employer. Para sa higit pang mga detalye, tingnan ang Paano Ihambing ang mga Allowance para sa Form W-4.

Paninira ng Social Security sa Mga Sahod

Ang buwis sa Social Security ay hindi pinigilan sa isang flat rate na 6.2% sa gross wages pagkatapos mabawasan ang anumang pagbabawas ng pre-tax na hindi nakuha mula sa mga buwis sa Social Security hanggang sa taunang limitasyon ng sahod ng Social Security na $ 118,500 (para sa 2015). Dahil ang buwis sa Social Security ay tinasa sa isang flat rate na may pinakamataas, ang halaga ng buwis sa Social Security na ipinagpaliban ay karaniwang katumbas ng halaga ng buwis sa Social Security na kung saan ang isang tao ay mananagot. Gayunpaman, may ilang mga eksepsiyon.

Exception 1, Overpaid Social Security Tax

Ang mga empleyado na nagtatrabaho para sa dalawa o higit pang mga tagapag-empleyo ay maaaring malaman na sobra ang kanilang bayad sa kanilang Social Security tax kung ang kanilang kabuuang kita ng sahod, mula sa lahat ng mga pinagkukunan, ay lumampas sa taunang panustos ng Social Security. Sa sitwasyong ito, ang sobrang bayad na Social Security tax ay na-refund kapag nag-file ang nagbabayad ng buwis ng isang pagbalik at inaangkin ang labis na Social Security withholding bilang isang credit.

Exception 2, Underpaid Social Security Tax

Ang mga buwis sa Social Security ay maaaring mas mababa sa tatlong paraan. Ang ilang mga empleyado na tumatanggap ng mga tip na hindi naiulat sa kanilang tagapag-empleyo at walang mga buwis na ipinagpaliban. Sa kasong ito, gamitin ang Form 4137 upang kalkulahin ang halaga ng buwis sa Social Security at Buwis sa Medicare sa mga hindi nag-ulat na tip at iulat ang karagdagang halaga ng buwis sa taunang pagbabalik ng buwis.

Ang pangalawang paraan ay ang ilang mga manggagawa ay maaaring hindi tama na inuri bilang mga independiyenteng kontratista sa halip na mga empleyado ng kanilang tagapag-empleyo, at sa kasong ito, ang mga kita ay walang anumang buwis na ipinagkait. Sa kasong ito, gamitin ang Form 8919 upang kalkulahin ang halaga ng buwis sa Social Security at Medicare na buwis sa mga kita at iulat ang karagdagang halaga ng buwis sa taunang tax return.

Ang ikatlong paraan ay ang ilang mga retirees ay maaaring makatanggap ng coverage sa ilalim ng isang patakaran sa seguro ng term sa buhay ng grupo mula sa kanilang dating employer. Ang termino ng seguro sa buhay ng grupo na may halaga sa patakaran na higit sa $ 50,000 ay maaaring pabuwisin. Ngunit ang retirado ay hindi maaaring magkaroon ng anumang mga kita sa cash na may kaugnayan sa kanilang mga benepisyo sa pagreretiro kung saan maaaring mapawalang-bisa ng tagapag-empleyo ang mga buwis. Sa kasong ito, ang Form W-2 ng retirado ay magpapahiwatig ng hindi nakikilalang buwis sa Social Security at buwis sa Medicare gamit ang Box 12 code M at code N. Pagkatapos ay idagdag ng retirado ang mga halagang ito sa kanyang tax return para sa taon.

Tingnan ang Mga Tagubilin ng IRS para sa Form 1040 Line 60.

Pagpigil sa Medicare sa Mga Sahod

Ang buwis sa Medicare ay pinigilan sa isang flat rate na 1.45% sa gross na sahod matapos ang pagbabawas ng anumang pagbabawas ng pre-tax na hindi nakuha mula sa mga buwis sa Medicare. Dahil ang buwis sa Medicare ay tinasa sa isang flat rate, ang halaga ng buwis sa Medicare na ipinagbabawal ay karaniwang katumbas ng halaga ng buwis sa Medicare kung saan ang isang tao ay mananagot. Gayunpaman, mula noong 2013, mayroong isang bagong 0.9% na Medicare surtax para sa mas mataas na kita ng mga tao. Posible para sa ilang mga nagbabayad ng buwis na huwag magkaroon ng karagdagang buwis sa Medicare na ito sa kanilang bayad, at anumang karagdagang buwis sa Medicare na natatantya ay kinalkula sa pagbabalik ng buwis.

Estado at Lokal na Pagpigil sa mga Sahod

Ang mga estado at mga lokal na pamahalaan ay maaaring magpataw ng pagbawas sa kita ng kita para sa buwis sa kita ng estado, lokal na buwis sa kita, at iba pang mga uri ng mga buwis ng estado at lokal tulad ng pagkakasakop sa seguro sa kapansanan.

Paano Kalkulahin ang Allowances forholding para sa Form W-4

Ang mga empleyado ay nagpapaalam sa kanilang mga tagapag-empleyo kung gaano karami ang mga hindi pinahihintulutang allowance na gagamitin kapag kinakalkula ang halaga ng federal income tax upang pigilin. (Ang mga inholding allowance na ito ay kadalasang ginagamit upang makalkula ang estado sa buwis sa kita na may utang na rin.) Mayroong dalawang mga pamamaraan para sa pagkalkula ng bilang ng mga hindi pinahihintulutang allowance. Ang unang paraan ay matatagpuan sa mga kasamang kasama sa Form W-4. Sa unang pahina ay isang Worksheet ng Personal Allowance: ito ang worksheet na gagamitin kung mayroon ka lamang isang trabaho bilang empleyado.

Sa ikalawang pahina ay isang Two-Earners / Maramihang Mga Trabaho Worksheet: ito ang worksheet na gagamitin kung mayroon kang dalawa o higit pang mga trabaho bilang isang empleyado at para sa mga asawa kung saan ang bawat asawa ay may trabaho.

Ang resulta ng mga workheets na ito ay isang buong bilang na kumakatawan sa mga pagtanggap na allowance. Ang isang pagtanggap ng allowance ay katumbas ng isang personal na exemption para sa buong taon. Ang isang pag-andar ng allowance allowance upang alisin ang $ 3,950 ng gross na sahod mula sa mga kinakailangang sahod (para sa 2014). Kaya ang isang allowable na allowance ay maaaring maisip bilang isang ratio na sumasalamin sa halaga ng mga pagbabawas sa buwis at mga kredito sa buwis na inaasahan mong para sa taon, na hinati ng personal na halagang exemption na $ 3,950. Tinutulungan ka ng mga workheet na magtrabaho sa pamamagitan ng matematika na ito.

Ang mga karagdagang mga talaksan ay matatagpuan sa Publication 505.Bilang kahalili, maaari mong gamitin ang Interactive Withholding Calculator sa IRS.gov Web site.

Mga Mapagkukunan at Sanggunian

• Ang batas sa buwis tungkol sa paghawak sa sahod ay matatagpuan sa seksyon ng Kodigo sa Panloob na Kita (3402) at sa Mga Batas ng Taga-Treasury simula sa seksyon 31.3401 at sumusunod. Upang makita ang lahat ng may-katuturang mga seksyon, tingnan ang talaan ng mga nilalaman para sa Mga Tuntunin ng Treasury (26 CFR 31), Subpart E.
• Ang Publication 505, Tax Withholding and Estimated Tax, ay nagtatalakay ng paghihigpit sa mga indibidwal. (Magagamit din bilang isang PDF na dokumento.)
• Ang Publikasyon 15, Gabay sa Buwis sa Pag-empleyo, tinatalakay ang mga pamamaraan ng paghihigpit para sa mga tagapag-empleyo. (Magagamit din bilang isang PDF na dokumento.)
• Ang Form W-4 ay ginagamit upang itakda o upang baguhin ang antas ng pag-iingat para sa mga empleyado. Kasama sa form ang mga tagubilin at mga workheet.
• Ang withholding ay tinalakay nang malalim sa kabanata 26 ng J.K. Lasser's Your Income Tax at sa kabanata 4 ng Ernst & Young Tax Guide.
• Paycheck at withholding calculator mula sa PaycheckCity: ang calculator na ito ay maaaring magamit upang i-double check ang pagkalkula ng mga na-hold sa isang paycheck o upang malaman kung ano ang paghihigpit sa isang paycheck ay maaaring gumamit ng iba't ibang withholding allowance.