Mga Plano sa Pagreretiro na Self-Employed

Kung ikaw ay self-employed o nagmamay-ari ng isang maliit na negosyo na may ilang mga empleyado, maaari mong tamasahin ang kalayaan at kakayahang umangkop na maging iyong sariling boss. Ngunit ang pagkakaroon ng kakayahang mag-set ng iyong sariling karera sa landas at tawagan ang iyong sariling mga pag-shot ay hindi nangangahulugan na maaari mong pabayaan ang iyong pagreretiro. Bagaman maaari itong maging mahirap na i-save para sa pagreretiro habang nagpapatakbo ng isang negosyo, dapat mong subukan upang mag-ukit ng ilang oras upang tumuon sa pagkamit ng isang kahulugan ng kalayaan sa pananalapi.

Sa kabutihang palad, may ilang mga self-employed na mga plano sa pagreretiro na nagpapadali sa pag-save para sa pagreretiro, kabilang ang SEP-IRA, SIMPLE IRA, at higit pa.

Ang tila maliliit na pagkakaiba sa mga planong ito ay maaaring magkaroon ng malaking epekto depende sa iyong negosyo at sa iyong mga natatanging pangangailangan. Maglaan ng ilang oras upang ikumpara ang mga kalamangan at kahinaan habang sinusubukan mong hanapin ang tamang plano para sa iyo at sa iyong maliit na negosyo, at maunawaan kung alin ang pinakamainam para sa iyong sitwasyon sa pagreretiro at sa buwis.

SEP IRA

Ang isang SEP-IRA (Pinasimple na Employee Pension Individual Retirement Arrangement) ay nagpapahintulot sa mga employer na gumawa ng mga kontribusyon sa plano sa pagreretiro sa mga empleyado nito. Bilang karagdagan, ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili ay maaaring lumikha at pondohan ang plano ng pagreretiro ng SEP-IRA para sa kanilang sarili. Kung nagpasya kang magtatag ng isang SEP IRA, maaari kang magbigay ng hanggang 25 porsiyento ng iyong kabuuang taunang suweldo o 20 porsiyento ng iyong netong adjust na taunang kita sa sariling trabaho. Ang mga kontribusyon ng SEP IRA ay hindi maaaring lumagpas sa maximum na $ 54,000 sa 2017.

Plano ng Tugma sa Insentibo ng Savings para sa mga Empleyado (SIMPLE IRA)

Ang ibig sabihin ng SIMPLE ay ang pagtutugma ng insentibo para sa savings para sa mga empleyado.

Ito ay isang plano na ang negosyo na may 100 empleyado o mas mababa ay maaaring gamitin. At kung ikukumpara sa isang tradisyunal na 401 (k), ang SIMPLE talaga ay isang mas simpleng pagpipilian … Ngunit kung gusto mong tumugma sa mga kontribusyon ng iyong mga empleyado. Sa simpleng paraan, ang mga tagapag-empleyo ay dapat tumugma sa mga kontribusyon ng empleyado hanggang sa 3 porsiyento ng suweldo (kung ang isang empleyado ay hindi gumawa ng mga kontribusyon, dapat pa rin kayong magbigay ng 2 porsiyento ng kanilang suweldo). Ang mga limitasyon ng kontribusyon na may SIMPLE ay mas mababa kaysa sa mga limitasyon na pinapayagan sa isang 401 (k) na plano. Ngunit para sa ilang mga may-ari ng negosyo, ang pagiging simple ay maaaring nagkakahalaga ng pagkakaiba. Sa 2017, ang maximum na halaga ng empleyado ay maaaring magbigay ng pangkalahatang kontribusyon sa isang simpleng IRA ay $ 12,500.

Ang mga empleyado na edad 50 o mas matanda ay karapat-dapat para sa isang $ 3,000 na kontribusyon sa catch-up.

Solo 401 (k) Plan

Ang solo o indibidwal (k) na plano ay isang pinasimple na bersyon ng isang tradisyonal na 401 (k) na plano. Kung ikaw ay isang may-ari ng may-ari ng negosyo, ibig sabihin ay walang iba pang mga empleyado maliban sa marahil isang asawa, isang solong 401 (k) ay iyan lamang: ang iyong sariling personal 401 (k) na plano. Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay pareho ng mga limitasyon para sa isang tradisyonal na 401 (k), ngunit dahil pinangangasiwaan mo rin ang plano, maaari mong itugma ang mga kontribusyon bilang isang employer ng hanggang 20 porsiyento hanggang 25 porsiyento ng suweldo. Iyon ay nangangahulugang maaari kang mag-ambag ng halos double ang tradisyonal na 401 (k) na mga limitasyon sa isang solong 401 (k). Ang pinakamataas na suweldo sa deferral na kontribusyon para sa 2017 ay $ 18,000. Kung ikaw ay edad 50 o mas matanda, maaari kang magbigay ng dagdag na $ 6,000 bilang isang kontribusyon sa pagsasauli ng suweldo sa 2017. Ang pinakamataas na kontribusyon sa pagbabahagi ng kita ay 25 porsiyento ng kinita na kita, ngunit ang kabuuang kontribusyon (suweldo deferral plus profit sharing) sa planong ito hindi maaaring lumagpas sa $ 54,000 para sa 2017. Maaari mo ring idagdag ang kontribusyon sa pag-aalis ng suweldo sa suweldo kung ikaw ay karapat-dapat na gawin iyon.

Ang isang indibidwal na Roth 401 (k) plan option ay umiiral na nagbibigay ng mga may-ari ng negosyo na may potensyal para sa paglago ng walang kinitang kita ng kita.

Plan sa Pagbabahagi ng Kita

Ang isang plano sa pagbabahagi ng kita ay isang uri ng tinukoy na plano ng kontribusyon na nagpapahintulot sa mga kumpanya na matulungan ang mga empleyado na mag-save para sa pagreretiro Sa isang plano sa pagbabahagi ng kita, ang mga kontribusyon mula sa tagapag-empleyo ay discretionary. Ito ay nangangahulugan na ang kumpanya ay maaaring magpasiya sa taon-taon kung magkano ang mag-ambag (o kung mag-ambag sa lahat) sa plano ng isang empleyado. Kung ang kumpanya ay walang kita, hindi ito kailangang gumawa ng mga kontribusyon sa plano. Ngunit ang isang kumpanya ay hindi kailangang maging kapaki-pakinabang upang magkaroon ng isang plano sa pagbabahagi ng kita.

Ang kakayahang umangkop na ito ay ginagawang isang mahusay na pagpipilian sa pagreretiro plano para sa mga maliliit na negosyo o negosyo ng anumang laki. Bilang karagdagan, ang mga plano sa pagbabahagi ng kita ay nakatutulong sa pag-align ng pinansiyal na kagalingan ng mga empleyado sa tagumpay ng kumpanya.

Habang walang itinakdang halaga na dapat iambag sa isang plano sa pagbabahagi ng kita sa bawat taon, may pinakamataas na halaga na maaaring maiambag sa isang plano sa pagbabahagi ng kita para sa bawat empleyado.

Ang halaga ay nagbabago sa paglipas ng panahon na may implasyon. Ang pinakamataas na halaga ng kontribusyon para sa isang plano sa pagbabahagi ng kita ay mas mababa ng 100 porsiyento ng kabayaran o $ 54,000 sa 2017. Karagdagan, ang halaga ng iyong kabayaran na maaaring isaalang-alang kapag ang pagtukoy ng mga kontribusyon ng empleyado at empleyado ay limitado. Ang kabayaran sa kabayaran ay $ 270,000 sa 2017.

Plano ng Pagbili ng Pera

Ang isang plano sa pagbili ng pera o pensyon sa pagbili ng pera ay isang uri ng tinukoy na planong pagreretiro ng kontribusyon na inaalok ng ilang mga tagapag-empleyo. Ang mga plano sa pagbili ng pera ay tulad ng iba pang mga tinukoy na mga plano sa kontribusyon, tulad ng 401 (k) at 403 (b) na mga plano, na ang parehong employer at empleyado ay gumawa ng mga kontribusyon sa plano. Ano ang ginagawang iba't ibang mga plano sa pagbili ng pera ay nangangailangan sila ng nakatakdang mga kontribusyon ng employer. Ito ay nangangahulugan na ang mga tagapag-empleyo ay dapat magbigay ng isang nakapirming porsyento ng suweldo ng bawat karapat-dapat na empleyado taun-taon sa kanilang mga account sa pagreretiro.

Ang mga plano sa pagbili ng pera ay katulad ng mga plano sa pagbabahagi ng kita, ngunit sa isang plano sa pagbabahagi ng kita, maaaring matukoy ng tagapag-empleyo bawat taon kung magkano ang ibabahagi sa mga empleyado.

Sa halip na isang nakapirming porsyento ng suweldo, ang isang nagpapatrabaho na naghahawak ng kita ay maaaring magpasiya na magbahagi ng isang nakapirming halaga ng kita, at ipamahagi ito sa mga empleyado bawat taon bilang isang porsiyento ng suweldo. Para sa mga tagapag-empleyo, ang mga plano sa pagbili ng pera ay gumagawa ng pagbabadyet at pagpaplano para sa mga kontribusyon na mas madali, habang ang mga plano sa pagbabahagi ng kita ay nag-aalok ng higit na kakayahang umangkop sa mas kumikita na taon.

Ang mga kontribusyon na ginawa sa mga plano sa pagbili ng pera ay maaaring ibawas sa buwis sa employer at ipinagpaliban ng buwis para sa mga empleyado. Ang mga pamumuhunan ay lumalaki nang walang buwis hanggang ang pera ay nakuha sa pagreretiro.

May mga limitasyon sa kung magkano ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag sa isang plano sa pagbili ng pera. Ang mga limitasyon ay nagbabago sa paglipas ng panahon sa halaga ng pamumuhay. Sa 2017, ang mga kontribusyon sa mga plano sa pagbili ng pera ay nalimitahan sa 25 porsiyento ng suweldo ng empleyado o $ 54,000, alinman ang mas mababa.

Mga Plano sa Keogh

Ang mga plano ng Keog na ginamit upang maging pangunahing pagpipilian sa pagreretiro sa pagreretiro para sa self-employed. Ngunit sa nakalipas na dekada, sila ay na-overshadowed ng SEP, simpleng IRA, at solo 401 (k) s. Sa katunayan, ang IRS ay hindi na tumutukoy sa mga Keogh, ngunit ang istrakturang sumusuporta sa kanila ay umiiral pa rin. Maaari kang mag-set up ng isang Keogh tulad ng isang pensiyon o tinukoy na plano ng benepisyo, kung saan nagtatakda ka ng taunang pondo ng lupa ng layunin nito. Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay $ 215,000 sa 2017, o 100 porsiyento ng kabayaran, na ginagawang kaakit-akit para sa mga propesyonal na gumagawa ng maraming pera at nais na magtabi ng mas malaking halaga para sa pagreretiro. Maaari mo ring i-set up ito tulad ng isang tinukoy na plano ng kontribusyon na gumagana tulad ng isang 401 (k), na may isang limitasyon ng $ 54,000 sa 2017. Ngunit ang taunang papeles na kinakailangan upang mapanatili ang isang plano Keogh ay ginagawang mas kaakit-akit para sa karamihan sa mga may-ari ng negosyo.

Mga Plano ng Tinukoy na Benepisyo

Ang isang tinukoy na plano ng benepisyo ay isang mahusay na pagpipilian kung ikaw ay gumawa ng isang malaking halaga ng pera at nais na mag-ambag nang higit pa kaysa sa ikaw ay pinahihintulutang mag-ambag sa isang SEP, SIMPLE IRA, o Individual (k) Plan. Sa ganitong uri ng plano, kailangan mong magkaroon ng tinatawag na isang third-party na administrator o actuary, na tumutulong na matukoy ang halaga at oras ng iyong mga kontribusyon.

Ang pinakamataas na halaga ng kontribusyon para sa isang natukoy na plano ng benepisyo ay natutukoy ng iyong tagapamahala ng plano batay sa isang formula, kaya ang maximum na kontribusyon ay mag-iiba mula sa tao patungo sa tao depende sa mga tuntunin ng iyong plano.

Kinakailangan ang mga kontribusyon sa bawat taon, at ang halaga ng kontribusyon ay kadalasang malaki. Ang ganitong uri ng plano sa pagreretiro ay pinakamainam para sa isang self-employed na tao o negosyo na may matatag na mga kita at gustong maglagay ng malaking halaga ng pera bawat taon sa isang basurang mababawas sa buwis.

Kung mayroon ka o plano na dalhin sa mga empleyado sa hinaharap, kailangan mong gumawa ng mga kontribusyon para sa kanila ayon sa mga tuntunin na nakabalangkas sa iyong dokumento ng plano. Sa pangkalahatan, ang mga empleyado ay magiging karapat-dapat para sa mga kontribusyon kapag sila

• Nagtrabaho nang higit sa 1,000 oras sa taon
• Nakapagtrabaho ka para sa higit sa isang taon (maaari mong itakda ang limitasyong ito sa dalawang taon kung sila ay 100 porsiyento na natanggap sa mga kontribusyon ng employer kapag ang mga kontribusyon ay ginawa
• Nasa edad na 21 o mas matanda

Para sa 2017, ang karamihan sa isang empleyado ay maaaring makatanggap sa taunang mga benepisyo sa ilalim ng isang planong tinukoy na benepisyo ay mas mababa ng $ 215,000 o 100 porsiyento ng pinakamalaking average na suweldo na kanilang kinita sa loob ng magkasunod na tatlong taon na panahon. (Ang mas mataas na limitasyon para sa mga plano sa tinukoy na benepisyo ay nagpapahintulot sa mga tagapag-empleyo na pondohan ang isang pensiyon na maaaring magbayad ng mga benepisyo para sa natitira sa buhay ng retiradong empleyado.)

Tradisyunal o Roth IRAs

Kung naghahanap ka ng mga karagdagang paraan upang makatipid para sa pagreretiro, ang Individual Retirement Account ay bukas para sa sinumang may kinita na kita (bagaman ang Roth IRA ay napapailalim sa mga limitasyon ng kita). Maaaring gamitin ang Tradisyunal o Roth IRA sa kumbinasyon ng iba pang mga plano, ngunit tandaan ang halaga ng mga tradisyunal na mga kontribusyon ng IRA na maaari mong bawasan mula sa iyong mga buwis sa kita ay maaaring mabawasan. Ang limitasyon ng kontribusyon ng IRA sa 2017 ay $ 5,500 ($ 6,500 para sa edad na 50 o mas matanda).

Buod

Ang isang maliit na negosyo ay hindi nangangahulugang maliit na benepisyo. Ang mga espesyal na plano sa pagreretiro ay nagpapahintulot sa iyo na maghanda para sa isang ligtas na pagreretiro sa parehong oras na iyong pinalaki ang iyong espiritu ng pangnegosyo. Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa iba't ibang mga plano sa pagreretiro na magagamit para sa mga maliliit na negosyo, tingnan ang IRS Publication 560, Mga Plano sa Pagreretiro para sa Maliit na Negosyo o ang listahan ng mga Small Resources Retirement Plan Resources.