Kapag ang isang Backdoor Roth IRA Gumawa ng Sense?

Ang isang indibidwal na account sa pagreretiro ay maaaring maging isang kapaki-pakinabang na kasangkapan sa pag-iimbak ng pagreretiro upang madagdagan ang iyong 401 (k) o isang katulad na plano na inisponsor ng employer. Ang isang Roth IRA ay nagbibigay ng pagkakataon na gumawa ng mga kwalipikadong withdrawals na walang buwis sa pagreretiro, na maaaring magtrabaho sa iyong pabor kung ikaw ay nasa isang mas mataas na bracket ng buwis.

Gayunpaman, hindi lahat ay maaaring mag-ambag sa isang Roth IRA. Base sa Internal Revenue Service ang pagiging karapat-dapat sa iyong nabagong adjusted gross income (MAGI) at katayuan sa pag-file ng buwis. Para sa 2017, ang mga kontribusyon ay para sa mga nag-iisang tagatala na may MAGI ng $ 133,000 o higit pa at mga mag-asawa na nag-file ng sama-sama sa isang MAGI na $ 196,000 o higit pa.

Gayunman, mayroong isang workaround sa mga limitasyon ng kita. Ang isang backdoor IRA ay nag-aalok ng mataas na mga tauhan ng isang pagkakataon upang tamasahin ang mga benepisyo sa buwis ng isang Roth, ngunit maaaring hindi ito tama para sa bawat mamumuhunan.

Paano Gumagana ang Backdoor Roth IRA

Ang isang backdoor Roth IRA ay nagsasangkot ng pag-convert ng mga tradisyonal na kontribusyon ng IRA sa isang Roth IRA. Maaari mong gamitin ang isang umiiral na tradisyonal na IRA, o magbukas ng isang bagong account partikular para sa conversion.

Sa sandaling na-convert mo mula sa tradisyunal na mga asset sa Roth, maaari mong matamasa ang katayuan ng pag-withdraw ng tax-free ng account na iyon. Gayunpaman, kailangan mong malaman ang anumang pananagutan sa buwis na maaari mong makuha bilang isang resulta ng conversion.

Mga Buwis sa Conversion

Ang mga tradisyunal na IRA ay pinondohan ng mga dolyar bago ang buwis. Depende sa iyong kita, ang mga kontribusyon na ito ay maaaring maibabawas o hindi mababawas. Kaya bakit mahalaga iyon kapag nagko-convert ka sa isang Roth?

Hindi pinapayagan ka ng IRS na umigtad sa iyong pananagutan sa buwis. Karaniwan, gusto mong magbayad ng mga buwis sa mga pondong ito kapag inalis mo ang mga ito sa pagreretiro, sa iyong karaniwang rate ng buwis sa kita. Kung nagko-convert ka ng isang tradisyunal na IRA na binubuo ng mga kontribusyong mababawas, kailangan mong bayaran ang buwis dahil sa mga kontribusyon at kanilang kita sa oras ng conversion.

Ngunit paano kung nagko-convert mo ang di-deductible na kontribusyon? Iyon ay kapag ang mga bagay ay maaaring makakuha ng isang maliit na nakakalito. Kung ang iyong tradisyunal na IRA ay may kasamang mga di-deductible na kontribusyon lamang, magbayad ka lamang ng mga buwis sa anumang halaga na higit sa iyong batayan ng buwis. Kung mayroon kang mga tradisyunal na IRA na kasama ang parehong mga deductible at hindi mababawas na mga kontribusyon, gayunpaman, ang IRS ay kalkulahin ang anumang mga buwis na angkop sa conversion sa isang pro rata na batayan, gamit ang halaga ng lahat ng iyong mga IRA.

Iyon ay nangangahulugang kung mayroon kang $ 300,000 sa mga tradisyonal na mga ari-arian at magbigay ng $ 5,500 sa isang di-mababawong IRA, hindi mo maaring ilipat ang di-mababaw na bahagi, kahit na ito ay nasa isang hiwalay na account. Dapat mong ituring na $ 5,500 bilang isang bahagyang conversion ng iyong kabuuang mga asset ng IRA para sa mga layunin ng buwis.

Pinaliit ang Pagbubuwis

Kung ikaw ay nasa isang mas mataas na bracket ng buwis at ikaw ay nagko-convert ng isang makabuluhang halaga ng tradisyunal na mga pondo ng IRA, ang resulta ay maaaring isang malaking bayarin sa buwis sa taon na iyong ini-convert. Sa kabutihang palad, may isang paraan upang mabawasan ang ilan sa mga pananagutan sa buwis.

Para sa mga layunin ng buwis, ang IRS ay hindi kasama ang 401 (k) s sa ilalim ng mga alituntunin ng pagsasama-sama. Kung mayroon kang isang halo ng parehong mga deductible at non-deductible na tradisyonal na mga asset ng IRA, maaari mong i-roll ang deductible na bahagi sa iyong plano sa pagreretiro sa lugar ng trabaho kung pinapayagan ka. Iyan ay libre mong i-convert ang di-deductible na bahagi ng iyong IRA sa isang Roth nang walang pag-trigger ng pro-rata na patakaran sa buwis.

Kung Paano Magpasya Kung ang isang Backdoor Ay Tama para sa Iyo

Ang isang backdoor Roth IRA ay maaaring magbunga ng ilang mahalagang mga benepisyo sa buwis at mahalaga na isipin ito sa pamamagitan ng maingat.

Halimbawa, anong bracket ng buwis ang inaasahan mong maging nasa kapag nagretiro ka? Kung inaasahan mong mas mataas ang bracket kaysa sa ngayon, ang mga pagtitipid sa buwis na maaari mong mapagtanto sa pamamagitan ng withdrawal ng Roth IRA ay maaaring lumalampas sa anumang pananagutan sa buwis na iyong natamo ngayon bilang resulta ng conversion. Sa kabilang banda, kung nakapagtipon ka ng isang malaking halaga sa isang tradisyonal na IRA, ang pag-convert ay maaaring magastos.

Tandaan din na hindi mo maibabalik ang mga na-convert na pondo mula sa isang Roth IRA sa hindi bababa sa limang taon nang hindi nakakakuha ng parusa. Kung tapikin mo ang mga pondo bago nito, magkakaroon ka ng utang na 10 porsiyento ng maagang withdrawal penalty maliban kung ikaw ay edad na 59 1/2 o mas matanda. Mahalagang maunawaan ang iyong timeline hanggang sa sa tingin mo kakailanganin mo ang mga pondong iyon.

Kung hindi mo pinaplano na i-tap ang mga asset ng IRA sa loob ng ilang panahon, isang backdoor Roth ay nag-aalok ng isa pang benepisyo. Sa mga tradisyonal na IRA, kinakailangan mong simulan ang pagkuha ng mga minimum na pamamahagi batay sa iyong pag-asa sa buhay sa edad na 70 1/2. Ang Roth IRA ay walang kinakailangang minimum na distribusyon, ibig sabihin maaari mong iwanan ang pera upang lumago hangga't gusto mo. Iyan, na ipinares sa kakayahang gumawa ng mga withdrawals na walang buwis, ay maaaring mag-tip sa mga kaliskis pabor sa pag-convert ng tradisyonal na mga ari-arian IRA.