Pagbabayad ng mga Bonus sa mga Empleyado - Mga Implikasyon sa Buwis

Maraming mga tagapag-empleyo ang nagbabayad ng bonus sa mga empleyado sa halip na magbigay ng mga pagtaas, ayon sa Poste ng Washington . Ang mga bonus ay mas madali na huminto kaysa sa patuloy na pagtaas ng bayad, at mayroon silang isang positibong epekto sa mga empleyado. Ang mga bonus ng empleyado ay isang mahusay na insentibo para sa mga empleyado, ngunit bago ka magdesisyon na ibigay ito, tiyaking alam mo ang mga implikasyon sa buwis muna - sa iyong negosyo at sa iyong mga empleyado.

Paano Mga Bonus ang Bayad

Upang maging malinaw, ang isang bonus ay isang espesyal na isang beses o taunang pagbabayad sa isang empleyado para sa ilang espesyal na layunin. Ang bonus ay isang karagdagang pagbabayad na lampas sa suweldo o oras-oras na rate ng suweldo para sa taon. Maaari kang magpasya kung sino ang tumatanggap ng isang bonus, ang halaga ng isang bonus, at kapag binayaran ito. Maaari kang maglagay ng bonus sa regular na paycheck ng empleyado, ngunit kadalasan ay mahusay na magbigay ng isang hiwalay na tseke, para sa dagdag na epekto.

Ang mga bonus ay maaaring kontraktwal, tulad ng mga bonus sa pagbebenta para sa mga salespeople, o maaaring sila ay para sa mga parangal sa pagganap. Ang isa pang uri ng bonus ay isang espesyal na bonus na bakasyon sa isang pangkat ng mga empleyado na nakamit ang isang tukoy na benta o layunin ng produksyon o para sa kabuuang taunang kakayahang kumita.

Deducting Bonus ng Empleyado bilang Gastos sa Negosyo

Kung mayroon kang ilang cash at inaasahan mong kumita sa taong ito, isang magandang pagkakataon na magbayad ng mga bonus sa mga empleyado. Bilang karagdagan sa pagtanggap ng isang bawas sa buwis para sa mga gastos sa benepisyo, nakakatanggap ka rin ng maraming kabutihang-loob mula sa mga empleyado, lalo na sa mga pista opisyal.

Ipahayag ang bonus bilang isang beses na kaganapan, kaya hindi mo binibigyan ang inaasahan na magbibigay ka ng bonus bawat taon. Nakakatawa kung paano kapag ginawa mo nang isang beses; inaasahan ng mga tao. Kapag ginawa mo ito ng dalawang beses, ang mga tao ay nakikita ito bilang isang karapatan sa trabaho, hindi isang pribilehiyo lamang.

Ang mga bonus ay isang deductible gastos sa negosyo, sa kategorya ng "pagbabayad sa mga empleyado." Kung magbibigay ka ng mga bonus sa ilang empleyado at hindi sa iba, siguraduhing mayroon kang malinaw na makatwirang paliwanag para sa pagkakaiba na ito. Baka gusto mong bigyan ang mga bonus na may kinalaman sa pagganap, halimbawa sa mga pagsusuri. Si Susan Heathfield, Human Resources Expert, ay may isang mahusay na artikulo sa pagbibigay ng mga bonus sa mga empleyado, upang matulungan kang maingat na isaalang-alang ang prosesong ito.

Mga Bonus sa Empleyado / Mga May-ari

Ang bonus ng empleyado / may-ari ay isang lehitimong gastos sa negosyo at maaaring ibawas sa ilalim ng ilang mga pangyayari. Halimbawa:

• S Corporations maaaring mabawas ang mga bonus para sa mga shareholder at may-ari, hangga't pagmamay-ari nila ang kanilang pagbabahagi sa oras na binayaran ang bonus.
• C Corporations maaari lamang ibawas ang mga bonus para sa mga shareholder / may-ari na may 50 porsiyento o mas mataas na pagmamay-ari sa oras na binayaran ang bonus.

Ang mga bonus ay hindi itinuturing na mababawas na gastusin para sa mga nag-iisang pagmamay-ari, pakikipagsosyo, at mga limitadong pananagutan ng kumpanya (LLCs) dahil ang mga may-ari / kasosyo / kasapi ay isinasaalang-alang ng IRS upang maging self-employed. Ito ay isang sitwasyon kung saan ang pagkakaroon ng isang korporasyon at pagiging isang empleyado ng korporasyong iyon ay maaaring magresulta sa higit pang pagbabawas sa buwis.

Mga Bonus bilang Taxable Income sa mga empleyado

Ang mga bonus ng empleyado ay laging mabubuwis sa mga empleyado bilang benepisyo ng empleyado. Dapat mong i-hold ang mga buwis sa pederal at estado ng kita at mga buwis sa FICA (Social Security at Medicare). Dapat mo ring isama ang mga halaga ng bonus sa pagkalkula ng mga buwis sa pagkawala ng trabaho, ang maximum na Social Security, at ang karagdagang buwis sa Medicare.

Mga Bonus at Overtime

Ang mga bonus ay maaaring maging discretionary (sa pagpapasiya ng employer) o di-discretionary. Mahalagang malaman ang pagkakaiba, dahil ang mga di-discretionary na bonus ay maaaring kailangang maisama sa mga kalkulasyon ng overtime pay.

Ang bonus ay discretionary kung hindi inaasahan. Kung magbibigay ka ng isang empleyado ng isang pagganap na bonus sa dulo ng isang taon, at hindi mo ibigay ito sa bawat taon, iyan ay discretionary. Ang tanging pagbubukod ay ang sinasabi ng IRS na ang mga bonus sa holiday ay maaaring maging discretionary, kahit na bibigyan sila ng bawat taon.

Ang mga di-mapagkakatiwalaan na bonus ay ang mga ipinataw sa employer, sa pamamagitan ng kontrata ng unyon, kontrata ng trabaho, o bilang isang bonus na inaasahan ng mga empleyado (maliban sa holiday bonus na nabanggit sa itaas). Ang pag-sign bonus (para sa pag-sign ng isang kontrata) ay di-discretionary.

Ang mga di-pagpapasya na bonus ay dapat idagdag sa lingguhang gross pay para sa mga layunin ng overtime para sa mga oras na empleyado at para sa mga exempt na empleyado na karapat-dapat para sa overtime. Halimbawa, sabihin nating ang bayad ng empleyado para sa linggo, kasama na ang di-discretionary na bonus, ay $ 650, at ang empleyado ay nagtrabaho ng 3 oras ng overtime. Regular na rate ng empleyado ng empleyado ay $ 15.11. Ang overtime premium ay 50% o $ 7.56 kada oras. Ang kabuuang premium na overtime para sa 3 oras ng overtime ay $ 22.67, na idaragdag sa regular na bayad para sa kabuuan na $ 672.67.

May higit pang impormasyon ang Kagawaran ng Paggawa kung paano makalkula ang mga bonus at overtime.

Kinakalkula ang Mga Halaga ng Bonus

Kapag iyong kalkulahin ang halaga ng bonus, dapat mong gamutin ang tseke bilang isang regular na paycheck, para sa layunin ng pag-iingat at pagbabawas:

• Dapat mong i-hold ang mga buwis sa pederal at estado mula sa tseke ng bonus
• Kailangang kalkulahin mo at itago ang mga buwis sa FICA (Social Security at Medicare) mula sa paycheck ng empleyado, at
• Dapat mong bayaran ang iyong bahagi ng FICA tax bilang employer.
• Dapat mo ring iulat ang bonus kasama ang iba pang mga pagbabayad sa mga empleyado sa Form 941, ang quarterly wage at ulat ng buwis.

Pagbabago ng Employee Withholding para sa Bonus

Kung magdesisyon kang bigyan ang iyong mga empleyado ng isang bonus sa Disyembre, o anumang oras, dapat mong bigyan sila ng pagkakataon na baguhin ang kanilang walang bisa na awtorisasyon (sa Form W-4) para sa paycheck na iyon, at ibalik ito para sa kasunod na mga paycheck.Maraming mga empleyado ang nais baguhin ang kanilang check bonus na pagbabawal, kaya tumanggap sila ng higit pa sa bonus. Kailangan pa rin nilang magbayad ng buwis sa bonus; ito ay isang bagay ng pang-unawa.