Pagpapasya Aling Beneficiary ang Magbayad sa Bill ng Buwis ng Estate

Kung ang iyong ari-arian ay maaaring pabuwisan para sa mga layunin ng buwis ng estado at / o pederal na ari-arian, kailangan mong magpasiya kung alin sa iyong mga benepisyaryo ang magkakaroon ng pasanin ng pagbabayad ng iyong bill ng estate tax bago matanggap ang kanilang mana.

Ano ang Nagbibigay ng Plano sa Iyong Lupa?

Kung mayroon kang plano sa estate, ang iyong Huling Hangarin at Tipan o Revocable Living Trust ay maglalaman ng mga tukoy na tagubilin tungkol sa kung aling mga asset ang dapat gamitin para sa pagbabayad ng bill ng estate tax. Ang mga tipikal na tagubilin ay magsasabi ng mga sumusunod:

• Ang mga benepisyaryo na tumatanggap ng isang partikular na pamana o nasasalat na personal na ari-arian ay hindi sisingilin sa pagbabayad ng buwis maliban kung ang lahat ng iba pang mga asset ay ginamit muna.
• Kung mayroon ka lamang ng Huling Kahilingan at Tipan, ang mga tumatanggap ng anumang di-probate na ari-arian na kasama sa halaga ng iyong ari-arian para sa mga layunin ng buwis sa ari-arian ay babayaran ang kanilang katumbas na bahagi ng iyong bayarin sa buwis sa estate.
• Kung mayroon kang isang Revocable Living Trust, ang mga tumatanggap ng anumang ari-arian na lumabas sa labas ng iyong tiwala na kasama sa halaga ng iyong ari-arian para sa mga layunin sa buwis sa ari-arian ay babayaran ang kanilang katumbas na bahagi ng iyong bayarin sa buwis sa ari-arian.

• Kung mayroon ka lamang ng Huling Kahilingan at Tipan, pagkatapos ay ang mga tatanggap ng "nalalabi" ng iyong ari-arian (ibig sabihin ang iyong ari-arian bukod sa tiyak na mga bequest at mga personal na epekto) ay magkakaroon ng pasaning buwis sa ari-arian.
• Kung mayroon kang isang Revocable Living Trust, ang iyong Pour Over Will ay magbibigay na ang inyong estate tax bill ay mababayaran mula sa inyong mga trust asset at ibibigay ng inyong tiwala na ang mga tatanggap ng "residue" ng inyong tiwala ay magkakaroon ng pasanin sa buwis sa ari-arian .
• Ang ari-arian na nagpapataw sa isang nabuhay na asawa o sa pamamagitan ng isang Marital Trust at mga kwalipikadong plano sa pagreretiro ay hindi gagamitin upang bayaran ang buwis maliban kung ang lahat ng iba pang mga asset ay ginamit muna.

Mga Halimbawa ng Mga Pagbabayad ng Buwis sa Mga Estate

Ano ang ibig sabihin ng karaniwang tipong wika? Narito ang ilang mga halimbawa:

• Ipagpalagay na ang iyong nabubuwisang ari-arian ay nagkakahalaga ng $ 4,000,000, ang iyong estado ay hindi tinatasa ang isang estate tax, na iyong iniwan ang $ 5,000 sa iyong pamangking babae, $ 10,000 sa iyong kapatid na babae at ang balanse ng iyong ari-arian sa pantay na namamahagi sa iyong dalawang anak. ang halaga ng paniningil sa buwis ay $ 225,000 at kung ang karaniwang wika na inilarawan sa itaas ay gagamitin, ang iyong pamangking babae ay makakatanggap ng $ 5,000, ang iyong kapatid na babae ay makakatanggap ng $ 10,000, at ang bawat isa sa iyong mga anak ay makakatanggap ng pantay na bahagi ng balanse pagkatapos na ang estate tax bill ay binayaran, o $ 1,880,000 bawat: $ 4,000,000 - $ 15,000 sa bequest - $ 225,000 sa mga buwis = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000
• Ipagpalagay na ang halaga ng iyong nabubuwisang halaga ay nagkakahalaga ng $ 4,000,000, ang iyong estado ay hindi tinatasa ang isang buwis sa ari-arian, iniiwan mo ang isang $ 100,000 na patakaran sa seguro sa buhay sa iyong kapatid, isang $ 50,000 na babayaran sa account ng kamatayan sa iyong kapatid na babae, isang $ 10,000 tukoy na pamana sa iyong simbahan, ang balanse ng iyong ari-arian sa pantay na pagbabahagi sa iyong dalawang anak. Sa halimbawang ito, ang estate tax bill ay magkakaloob din ng $ 225,000 ngunit mababayaran ito nang di naiiba dahil ang bawat benepisyaryo ay may pananagutan sa pagbabayad ng kanilang pro share ng bill - ang iyong kapatid ay mananagot para sa $ 5,625 ng panukalang batas; ang iyong kapatid na babae ay mananagot para sa $ 2,812.50 ng kuwenta; ang iyong simbahan ay hindi mananagot sa pagbabayad ng anumang bahagi ng buwis sa ari-arian dahil ang mga regalo sa kawanggawa ay pumasa libre mula sa mga buwis sa ari-arian dahil sa pagbawas sa buwis sa charitable estate; at ang iyong mga anak ay magiging responsable sa pagbabayad ng balanse ng $ 216,562.50. Ano ang mangyayari kung ang iyong kapatid na lalaki at kapatid na babae ay tumangging mag-ambag sa kanilang pro rata na bahagi ng singil sa buwis sa estate? Pagkatapos, ang iyong Personal na Kinatawan o Tagumpay na Tagapagtiwala ay maaaring maghain ng iyong kapatid na lalaki at kapatid na babae upang pilitin silang mag-ambag, ngunit kailangan ng iyong mga anak na timbangin ang mga legal na bayarin na kaugnay sa pagkolekta ng $ 8,437.50 laban sa pagbabayad ng buwis mula sa kanilang bahagi.
• Ipagpalagay na ang iyong nabubuwisang ari-arian ay nagkakahalaga ng $ 5,000,000, ang iyong estado ay hindi tinatasa ang isang buwis sa ari-arian, iniiwan mo ang $ 50,000 na pamana sa iyong pamangking babae, isang $ 100,000 pamana sa iyong kapatid na babae, at ang balanse ng iyong ari-arian sa iyong asawa na isang mamamayan ng US . Ito ay isang mapanlinlang na halimbawa dahil kailangan mong matandaan ang walang limitasyong pag-aawas ng asawa - Ang pagbabawas na ito ay nagpapahintulot sa iyo na mag-iwan ng walang limitasyong halaga sa iyong asawa pagkatapos mong mamatay nang hindi nag-trigger ng anumang mga buwis sa ari-arian. Kaya sa halimbawang ito, ang iyong pamangking babae ay makakatanggap ng $ 50,000, ang iyong kapatid na babae ay makakatanggap ng $ 100,000, at ang iyong asawa ay makakatanggap ng buong balanse ng $ 4,850,000 libre mula sa mga buwis sa ari-arian.

Siyempre, ang mga ito ay ilan lamang sa mga halimbawa ng kung ano ang nagbibigay ng pangkaraniwang wika at libre ka nang pumili kung alin sa iyong mga benepisyaryo na nais mong pasanin ang pasanin sa buwis ng ari-arian. Halimbawa, sa pangalawang halimbawa, ang estate plan ay maaaring magbigay na ang lahat ng mga buwis ay mababayaran mula sa nalalabi upang ang kapatid na lalaki at kapatid na babae ay hindi magiging responsable para sa pagbibigay ng kanilang pro rata share. Kailangan mong talakayin ang lahat ng iyong mga pagpipilian sa iyong abugado sa pagpaplano ng estate upang matukoy kung ano ang makatuwiran sa iyong sitwasyon.

Ano ang Mangyayari Kung Wala Kang Magkaroon ng Planong Pang-Estate?

Kung wala kang Huling Kahilingan at Tipan o Revocable Living Trust at ang iyong ari-arian ay maaaring pabuwisin, pagkatapos ay ang pagbabayad ng iyong bayarin sa buwis sa ari-arian ay pamamahalaan ng mga batas ng estado kung saan ka nakatira sa oras ng iyong kamatayan at mga batas ng anumang ibang estado kung saan nagmamay-ari ka ng real estate o nasasangkot na personal na ari-arian.