Paano Natutuhan ang Pagkawala ng Capital para sa Mga Dahilan sa Buwis

Kapag ang isang pamumuhunan napupunta sa halaga at ibenta mo ito o palitan ito para sa isang iba't ibang mga pamumuhunan, napagtanto mo ang isang "kapital pagkawala." Magkakaroon ng mga oras kung saan maaari mong mapagtanto ang isang pagkawala ng kapital sa layunin para sa mga dahilan ng buwis upang mabawasan ang iyong bill ng kinikita sa buwis. Ang mga pagkalugi sa kapital ay maaaring gamitin upang mabawi ang mga nakuha ng kabisera, at potensyal na ginagamit upang mabawi ang ilang karaniwang kita.

Kung Bakit Kayang Matalinuhan Mo ang Pagkawala ng Capital

Ang isang kadahilanan na maaari mong isaalang-alang na sadyang napagtatanto ang mga kapital na pagkalugi ay kung ikaw ay nagdudulot ng malaking mga kapital sa mga buwis sa parehong taon ng buwis. Sabihin nating nagbebenta ka ng isang piraso ng real estate, isang negosyo, o isang mutual fund o stock na may malaking kapital na nakuha.

Maaari mong muling ayusin ang iba pang mga pamumuhunan na mayroon ka para sa layunin ng pagbuo ng mga pagkalugi upang mabawi ang iyong kapital na pakinabang. Ito ay pinakamahusay na gumagana sa mga mutual na pondo at mga pondo ng palitan ng palitan. Sa pamamagitan ng mutual funds, sa pamamagitan ng pagpapalitan ng isang pondo para sa isa pa, maaari mong mapagtanto ang pagkawala ng kapital para sa mga dahilan ng buwis nang hindi kinakailangang magkaroon ng pang-matagalang pagkawala ng puhunan. Narito ang isang halimbawa kung paano ito gumagana:

• Ipagpalagay na nagmamay-ari ka ng pondo ng Vanguard S & P 500 Index. Binili mo ito ng $ 100,000 sa simula ng taon. Ang merkado ay bumaba, at ngayon ay nagkakahalaga ng $ 70,000. Alam mo sa katagalan ang mga merkado ay mababawi, kaya ayaw mong ibenta ito sa isang pagkawala, ngunit nais mong magamit ang pagkawala para sa mga layunin ng buwis.
• Sa halip na ibenta ang iyong pondo at mag-cash o lumipat sa isang iba't ibang uri ng pamumuhunan, ibinebenta mo ito at bumili ng pondo na nagmamay-ari ng parehong kalakip na mga stock; Halimbawa, ang pondo ng Fidelity Spartan S & P 500 Index. Ang parehong pondo ay may sariling mga bagay-bagay: lahat ng mga stock na nakalista sa S & P 500 Index. Ngayon, habang bumabawi ang merkado, ang iyong portfolio ay mababawi.

• Dahil nakabukas ka sa ibang investment, ang pagkawala ng $ 30,000 ay ituturing na pagkawala ng natanto at iulat mo ito sa iyong tax return.
• Ang pagkawala ay maaaring magamit upang mabawi ang iba pang mga nakuha ng kabisera na maaaring mayroon ka. Ang $ 3,000 ng pagkawala ay maaaring ibawas sa karaniwang kita. Pagkatapos ay maaari mong dalhin ang anumang natitirang pagkawala sa susunod na taon ng buwis.

Ang diskarte na ito ay mahusay na gumagana sa mutual funds, o mga exchange-traded funds, dahil madaling makahanap ng maraming pondo na nagmamay-ari ng parehong kalakip na mga stock. Sa ganitong uri ng palitan, maaari mong makuha ang pagkawala ng buwis habang pananatiling namuhunan sa nais na allocation ng puhunan.

Ang mga ordinaryong rate ng buwis sa kita ay mas mataas kaysa sa mga rate ng buwis sa kita ng capital. Para sa isang tao sa 33% na bracket ng buwis, ang pagkakaroon ng karagdagang $ 3,000 ng pagkawala ng kapital na maaaring bawasin sa ordinaryong kita ay i-save ang mga ito ng dagdag na $ 390 sa isang taon (kinakalkula sa pamamagitan ng pagkuha ng pagkakaiba sa pagitan ng 33% na rate ng buwis sa kita at ang 20% ​​na capital gains rate ng buwis at pagpaparami ng $ 3,000). Para sa ilang mga nagbabayad ng buwis ito ay maaaring makatipid ng higit pa. Kapag ang istratehiyang ito ay patuloy na ginagamit, maaari itong magdagdag ng maraming libo sa mga pagtitipid sa buwis sa buhay ng mamumuhunan.

Capital Losses with Individual Stocks

Sa mga indibidwal na stock, ang diskarte na ito ay hindi gumagana sa parehong paraan. Kahit na maaari mong ibenta ang iyong umiiral na stock, at mapagtanto ang pagkawala, hindi mo madali maaaring palitan ito ng isang katulad na stock na inaasahang gumanap sa parehong paraan. Maaari kang lumapit sa pamamagitan ng pagbili ng isang stock sa parehong industriya, ngunit ang mga partikular na mga kadahilanan ng kumpanya ay maaaring humantong sa isang stock upang maisagawa ang naiiba kaysa sa iba.

Kapag nagbebenta ng mga pamumuhunan upang mapagtanto ang isang capital loss para sa mga layunin ng buwis, siguraduhin na ikaw ay bibili ng mga pamumuhunan na may iba't ibang mga simbolong ticker. Kung nagbebenta ka at bumili ng kaparehong seguridad sa loob ng 30 araw, maaaring mag-aplay ang panuntunan sa paghuhugas ng basura at ang iyong pagkawala ng buwis ay maaaring tanggihan.

Ang tuntunin ng paghuhugas ng hugasan ay hindi nalalapat kung ikaw ay nagbebenta at bumili ng mutual funds na may iba't ibang mga simbolong ticker, kahit na ang dalawang pondo ay may sariling mga kalakip na mga mahalagang papel.