Mga Istratehiya sa Pagpaplano ng High Net Worth

Ang pagpaplano ng buwis ay maaaring mababa sa iyong listahan ng mga paboritong gawaing pinansiyal ngunit mahalaga ito para sa mataas na net worth na indibidwal. Kung walang maingat na binuo diskarte sa buwis, ang mataas na net nagkakahalaga ng mga mamumuhunan ay nagpapatakbo ng panganib na mawalan ng mga pangunahing benepisyo sa buwis at nagbabayad ng higit pa sa mga buwis kaysa sa kinakailangan. Ang isang mas mataas na pananagutan sa buwis ay makakabawas sa halaga ng iyong kita sa pamumuhunan sa mahabang panahon.

Sa bagong mga pagbabago sa batas sa buwis na nagkakabisa sa 2018 bilang bahagi ng Tax Cuts and Jobs Act, ito ay isang magandang panahon para sa mataas na net nagkakahalaga ng mga nagbabayad ng buwis upang muling bisitahin ang kanilang plano upang makita kung paano sila maaaring maapektuhan at kung anong mga oportunidad doon upang makabuo ng mga pagtitipid sa buwis. Habang nakaupo ka sa iyong accountant o propesyonal sa buwis, narito ang mga pinakamahalagang paksa na susuriin.

Pagpaplano ng Pagpaplano ng Buwis

Kung mayroon kang isang malaking portfolio ng pamumuhunan, malamang na nakatagpo ka ng buwis sa kabisera ng kita kapag nagbebenta ng mga pamumuhunan sa isang tubo. Ang mas mataas na panandaliang buwis sa kapital ng buwis ay nalalapat sa mga pamumuhunan na ginugugol ng mas mababa sa isang taon, habang ang mas mababang pang-matagalang halaga ng capital gains ay nalalapat sa mga pamumuhunan na mas matagal kaysa sa isang taon.

Sa ilalim ng bagong bayarin sa buwis, ang mga rate ng capital gains ay hindi sumailalim sa anumang mga pangunahing pagbabago sa istraktura. Ang mga pang-matagalang kabisera ay nakakakuha ng mga zero rate, 15 porsiyento, at 20 porsiyento ay may epekto pa rin, ngunit ang paraan ng paggamit ng mga rate ay nagbago. Inilalapat ng lumang batas ang zero percent rate sa dalawang pinakamababang bracket ng buwis, habang ang 15 percent rate ay nahulog sa kalagitnaan ng apat at ang 20 porsyento na rate ay nakalaan para sa mga nagbabayad ng buwis sa pinakamataas na bracket ng buwis. Gayunpaman, ang Mga Buwis sa Buwis at Mga Trabaho ay nakahanay sa mga rate na may pinakamataas na antas ng kita sa pagbubuwis.

Sa panandaliang panalo, ang malinaw na pagbabago ay may kinalaman sa restructuring ng mga bracket ng buwis mismo. Single filers na nagkakamit ng $ 500,000 o higit pa at mga mag-asawang may asawa na may pinagsamang kita na $ 600,000 o mas mataas na nahulog sa 37 porsiyento na bracket ng buwis. Ito ang pinakamataas na rate ng mga nakuha ng kabisera upang malaman kung ikaw ay isang mataas na netong nagkakahalaga ng mamumuhunan na nagbabalak na magbenta ng mga panandaliang pamumuhunan.

Pagpaplano ng Buwis sa Estate at Regalo

Ang plano sa buwis ni Trump ay nagtatag ng mga pagbabago sa mga buwis sa ari-arian at regalo na direktang nakakaapekto sa mataas na net worth na indibidwal. Dinoble ng Batas ang mga regalo, ari-arian, at henerasyon-paglilipat ng mga paglilipat sa buwis sa paglilipat, na binubu ang mga ito sa $ 11.2 milyon bawat tao, na-index para sa implasyon. Ang taunang limitasyon sa pagbubukod para sa buwis sa regalo ay umabot sa $ 15,000, habang ang rate ng buwis para sa lahat ng tatlong ay nananatiling hindi nagbabago sa 40 porsiyento.

Para sa mataas na net worth nagkakahalaga ng mga indibidwal na nagplano upang makagawa ng mga makabuluhang pinansyal na regalo sa kanilang mga tagapagmana, ang pagbabago ay positibo, dahil maaari itong makabuo ng mga pagtitipid sa buwis. Upang lubos na magamit ang mga pagbabago sa buwis habang nasa lugar na ito, mahalaga na isaalang-alang kung ang iyong kasalukuyang plano sa ari-arian ay nakabalangkas upang pahintulutan ka upang samantalahin ang limitasyon ng mas mataas na buwis sa ari-arian, habang tinitiyak na hindi ka dumadaan sa higit pa (o mas mababa ) ng iyong yaman sa iyong asawa, mga anak o mga apo kaysa sa iyong balak sa panahon ng iyong buhay.

Dapat mo ring iugnay ang iyong mga pagsisikap sa pagpaplano ng buwis sa federal estate sa anumang mga implikasyon sa buwis na maaaring ma-trigger sa antas ng estado.

Isang mahalagang bagay na dapat tandaan tungkol sa mga pagbabagong ito: itatakda lamang ang mga ito upang manatiling may bisa hanggang Disyembre 31, 2025, maliban kung pinalawak ng karagdagang mga update sa batas sa buwis. Sa puntong iyon, babalik sila sa mas mababang antas ng exemption. Ang kasalukuyang batas ay hindi kasama ang anumang probisyon laban sa "clawbacks", na kung saan ay magpapahintulot sa bago ang mga pinansiyal na mga regalo na taxed bilang bahagi ng iyong ari-arian sa ilalim ng lumang mga limitasyon. May oras pa rin para sa mga regulasyon na nagbabawal sa mga clawbacks na ilalagay sa lugar ngunit iyon ay isang bagay upang isaalang-alang kapag gumagawa ng mga regalo.

Charitable Giving Tax Planning

Ang pagbibigay ng bahagi ng iyong kayamanan sa kawanggawa ay maaaring magbunga ng pagbawas sa buwis at simula sa 2018, ang pagbabawas ng limitasyon para sa mga kontribusyon sa cash sa karapat-dapat na mga kawanggawa ay nadagdagan mula sa 50 porsiyento ng Adjusted Gross Income sa 60 porsiyento. Inilalabas din ng Batas ang mga limitasyon ng Pease, na nilimitahan ang halaga ng mga pagbabawas ng kawanggawa na magagamit sa mga nagbabayad ng buwis na may mataas na kita.

Ang mas mataas na mga limitasyon sa mga pagbabawas ay isang kabutihan para sa mataas na net na nagkakahalaga ng mga nagbabayad ng buwis na nagtatakda at posible na gumawa ng malaki-laking mga paglilipat ng buwis na walang bayad sa pamamagitan ng paglagay ng ilan sa iyong mga ari-arian sa isang mapagkakatiwalaan na tiwala sa kinikita sa isang taon. Kung higit ka sa edad na 70 1/2, maaari mong maiwasan ang pagbabayad ng buwis sa kita sa hanggang $ 100,000 sa mga donasyong pangkawanggawa na ginawa mula sa isang tradisyunal na IRA taun-taon para sa dagdag na benepisyo sa buwis. Ang pagbibigay ng donasyon sa isang donor-advised na pondo ay maaari ding magbigay ng isang upfront tax deduction.

Gayunpaman, muli, ang mga pagbabagong ito ay mawawalan ng bisa sa katapusan ng 2025 kaya mahalaga na planuhin kung paano ma-capitalize ang mga ito sa lalong madaling panahon, sa halip na mamaya.

Deducting Pass-Through Entity Income

Ang isang huling isyu sa buwis para sa mataas na net worth nagkakahalaga ng mga indibidwal na isaalang-alang ay ang pagpapakilala ng isang bagong 20 porsyento na bawas sa kita ng negosyo para sa mga pumasa sa pamamagitan ng mga entity. Kung nagpapatakbo ka ng isang negosyo na binubuwisan bilang isang pass-through entity, maaari mong mabawasan ang 20 porsiyento ng iyong kwalipikadong kita sa negosyo mula sa tuktok, na may ilang mga limitasyon. Kung ikaw ay isang high-income earner na nagmamay-ari ng isang negosyo, maaaring gusto mong tuklasin ang mga pakinabang ng pagbubuo ng isang limitadong kumpanya ng pananagutan upang samantalahin ang pagbabawas na ito.

Kung ang iyong negosyo ay nagpapatakbo bilang isang C-korporasyon, hindi mo magagawang samantalahin ang pagbawas ngunit ang buwis sa buwis ay binabawasan ang corporate tax rate mula 35 porsiyento hanggang 21 porsiyento, na nag-aalok ng isa pang potensyal na avenue para sa mga pagtitipid sa buwis.