Ano ang Creditable na Tax sa Refundable?

Lahat ng mga kredito sa buwis ay mabuti ngunit ang ilan ay mas mahusay kaysa sa iba. Idinisenyo ang mga ito upang i-save mo ang mga dolyar ng buwis at bawat isa ay gawin ito sa isa sa dalawang paraan. Ang ilan ay nawala sa kung ano ang utang mo sa IRS, ngunit ang iba ay maaaring maglagay ng pera sa iyong bulsa

Ang Pagkakaiba sa Pagitan ng Mga Refundable at Nonrefundable Tax Credits

Ang mga kredito sa pagbubuwis ay alinman sa refundable o nonrefundable. Kapag ikaw ay karapat-dapat na mag-claim ng kredito na maibabalik at higit pa sa iyong kabuuang pananagutan sa buwis, ipapadala sa iyo ng Internal Revenue Service ang balanse ng pera.

Sa kabaligtaran, ang isang hindi maibabalik na kredito sa buwis ay maaari lamang bawasan ang iyong federal income tax liability sa zero. Anumang bahagi ng credit na natira ay hindi na-refund pabalik sa iyo. Pinapanatili ng IRS ang pera.

Ang mga kredito sa pagbabayad ng buwis ay makikita sa seksyon ng "Pagbabayad" ng Form 1040 na nagsisimula sa linya 64 sa ikalawang pahina. Ang mga ito ay itinuturing na katulad ng mga buwis na iyong binayaran sa pamamagitan ng pagbawas.

Ang mga hindi na mababawi na mga kredito sa buwis ay lumilitaw sa seksyong "Mga Buwis at Mga Kredito" ng Form 1040 simula sa linya 38 sa ikalawang pahina.

Isang halimbawa

Nakumpleto mo na lamang ang iyong tax return para mapagtanto na may utang ka sa IRS $ 1,000-hindi sapat ang iyong mga pagbabayad o tinatayang pagbabayad ng buwis upang masakop ang iyong buong pananagutan sa buwis para sa taon. Pagkatapos ay napagtanto mo na ikaw ay karapat-dapat para sa isang tiyak na $ 2,000 na credit tax na hindi mo inaangkin. Inilalabas mo ang iyong mga sleeves ng shirt at gawing muli ang iyong tax return upang dalhin ito.

Kung ang kredito ay maibabalik, maalis nito ang $ 1,000 na utang mo sa IRS at ipapadala sa iyo ng IRS ang balanse. Makakatanggap ka ng $ 1,000 kahit hindi mo binabayaran ang perang ito sa pamamagitan ng pagbawas mula sa iyong mga sahod o tinatayang pagbabayad.

Kung ang kredito ay hindi maibabalik, burahin mo ang iyong $ 1,000 na utang sa buwis-hindi ka dapat magbayad ng anumang IRS- ngunit ang $ 1,000 ay talagang nag-uurong.

Kung nakumpleto mo ang iyong pagbabalik ng buwis upang mapagtanto na ikaw ay may karapatan sa isang $ 500 na refund ng pera na iyong binabayaran sa pamamagitan ng pagbawas o tinantyang buwis sa panahon ng taon at kung babalik ka at baguhin ang iyong pagbabalik upang i-claim na $ 2,000 na refundable credit, ipapadala ka ng IRS isang $ 2,500 na refund. Makakatanggap ka ng $ 500 na iyong sobra sa bayad kasama ang $ 2,000 na credit.

Isa pang Advantage

Maaaring mabawi ng mga kredito sa buwis sa buwis ang ilang uri ng buwis na karaniwang hindi maaaring mabawasan sa iba pang mga paraan. Maaari silang makatulong na mabawasan ang buwis sa sariling pagtatrabaho, ang surtax sa mga naunang distribusyon ng mga pagtitipid sa pagreretiro, o kahit na iba pang surtaxes tulad ng nars na buwis, ang buwis sa kita ng net investment, o ang karagdagang buwis sa Medicare.

Ang mga sumusunod na kredito sa buwis ay maibabalik sa kabayaran ng 2017 at 2018 taon ng buwis.

Ang Nakuha na Income Tax Credit

Ang Earned Income Credit ay dinisenyo para sa mababang kita na nagtatrabaho. Ang pinakamataas na kredito sa taon ng buwis sa 2017 ay $ 6,318 para sa mga may-asawa na nagbabayad ng buwis na nag-file ng mga pinagsamang pagbabalik at may tatlo o higit pang mga kwalipikadong bata. Ito ay nagdaragdag sa $ 6,431 sa 2018 sa ilalim ng parehong mga kondisyon-dapat kang mag-asawa, mag-file ng isang pinagsamang pagbabalik, at magkaroon ng tatlo o higit pang mga bata.

Muli, ito ang pinakamataas na kredito. Ito ang iyong matatanggap kung ang lahat ng mga bituin ay nakahanay upang matugunan mo ang lahat ng mga kondisyon sa itaas. Ang EITC ay batay sa kita at mga kwalipikadong dependent kaya bumababa ito habang kumikita ka at sumusuporta sa mas kaunting mga bata. Ito ay hindi magagamit sa lahat kung kumita ka ng masyadong maraming. Bumababa ito sa $ 510 sa 2017 kung wala kang kwalipikadong mga bata at $ 519 sa 2018.

Ang Karagdagang Kredito sa Buwis sa Bata

Ang Child Tax Credit ay nahahati sa isang nonrefundable na bahagi at isang refundable bahagi para sa 2017 taon ng buwis, bagaman na nabago sa 2018. Ang "karagdagang" bahagi ng kredito ay kumakatawan sa refundable na bahagi para sa mga piniling mga nagbabayad ng buwis na hindi kwalipikado para sa buong halaga ng ang pinakamataas na kredito. Kailangan din nilang matugunan ang ilang pamantayan. Ang pinakamataas na kredito ay $ 1,000 sa bawat kwalipikadong bata para sa 2017.

Ang Tax Cuts at Jobs Act (TCJA) na ipinasa sa Disyembre 2017 ay nagdaragdag ng pinakamataas na kredito sa $ 2,000 bawat bata at gumagawa ng $ 1,400 ng credit refundable. Sa teknikal, wala na ang "karagdagang" credit sa buwis sa bata dahil pinalabas ng bagong batas ang credit sa buwis sa bata at ang karagdagang credit tax sa bata sa isa.

Ang threshold ng phaseout ay nadagdagan din sa 2018 upang payagan ang higit pang mga nagbabayad ng buwis na tubusin ang kredito. Ang unang phaseout binabawasan pagkatapos ay inaalis ang credit ganap para sa mga nagbabayad ng buwis na kumita ng masyadong maraming.

Ang American Opportunity Tax Credit

Hanggang 40 porsiyento ng American Opportunity Credit, isang pang-edukasyon na kredito para sa mga gastos sa kolehiyo, ay maibabalik sa parehong taon ng 2017 at 2018. Ang natitirang 60 porsiyento ay hindi maibabalik. Ang refundable na bahagi ay nakalagay sa $ 1,000. Ang TCJA ay hindi nakakaapekto sa kredito na ito.

Ang mga mag-aaral ay dapat na nakatala ng hindi bababa sa bahagi ng panahon at ang kredito ay sumasaklaw lamang sa unang apat na taon ng mga postecondary na edukasyon.

Ang Credit Assistance sa Premium Assistance

Sa ilalim ng ilang mga pangyayari, ang isang nagbabayad ng buwis na may saklaw ng segurong pangkalusugan na binili sa pamamagitan ng pamilihan ng seguro sa kalusugan ay maaaring maging karapat-dapat para sa mga subsidyo mula sa IRS upang makatulong na mabayaran ang mga gastos. Anumang mga subsidyong hindi binabayaran ng IRS nang direkta sa kompanya ng seguro nang maaga ay maaaring bayaran sa nagbabayad ng buwis bilang Premium Assistance Tax Credit.

Ang TCJA ay hindi nakakaapekto sa kredito na ito, alinman, at ito ay maibabalik. Ito ay magagamit sa parehong 2017 at 2018.

Credit para sa Social Security Tax

Ang kredito para sa labis na buwis sa Social Security na ipinagpaliban mula sa iyong suweldo ay hindi isang teknikal na "credit tax" ngunit maaari pa rin itong magresulta sa pera na babalik sa iyo.Ang pagsasauli ng bayad na ito ay isang pagsasauli ng nagugol sa mga nagbabayad ng buwis na nagtrabaho para sa dalawa o higit pang mga tagapag-empleyo at kung saan ang kabuuang pagpigil ng buwis sa Social Security ay lumampas sa maximum na limitasyon para sa taon ng buwis. Nakuha mo na ang dagdag na pera kapag nangyari ito.

Karamihan sa Mga Kredito sa Buwis Ay Hindi Mababawi

Alas, ang pinaka-karaniwang sinasabing mga kredito sa buwis ay hindi refundable. Ang pag-claim sa Bata at Dependent Care Maaaring mabawasan ng kredito ang iyong utang sa IRS, ngunit ang IRS ay hindi magpapadala sa iyo ng isang tseke para sa anumang credit na natitira kung binabawasan nito ang iyong pananagutan sa zero. Ang parehong napupunta para sa Adoption Credit, ang Savers Credit, at ang Lifetime Learning Credit.

Ngunit huwag isipin na ang isang credit ay hindi maibabalik kapag ikaw ay naghahanda ng iyong mga buwis dahil ang mga bagay na ito ay maaaring maliwanag na nagbabago taon-taon. Bisitahin ang website ng IRS o kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis upang matiyak-kung gayon, kung kwalipikado ka, i-claim ang kredito hindi alintana kung ito ay refundable o nonrefundable. Pagkatapos ng lahat, ang tanging masamang pagbubuwis sa buwis ay hindi mo sinasamantala.