Deducting Improvements vs. Repairs on Your Taxes

Mahalaga na maunawaan kung ano ang kuwalipikado bilang pagpapabuti sa iyong ari-arian at kung ano ang kwalipikado sa pag-aayos. Ang mga pagpapabuti ay may mas malaking epekto sa halaga ng iyong ari-arian kaysa sa pag-aayos, at ang mga ito ay kinakalkula nang magkaiba sa pagdating sa pag-file ng iyong mga buwis. Alamin kung paano ibawas ang mga pagpapabuti kumpara sa pag-aayos sa iyong mga buwis. *

Kahulugan ng isang Pagpapaganda

Ang pagpapabuti ay isang pag-update ng ari-arian na pahabain ang "kapaki-pakinabang na buhay" ng ari-arian. Ang teorya dito ay na ito ay hindi lamang isang maikling kataga ng pag-aayos, sa halip ito ay isang bagay na magdagdag ng halaga sa mga ari-arian para sa taon na dumating.

Ang mga pagpapabuti ay kadalasang mas malawak kaysa sa pag-aayos at kadalasan ay may kinalaman sa mas malaking gastos. Kasama sa mga pagpapabuti ang:

• Ang pagdaragdag ng isang bagay na hindi pa dati doon,
• Pag-upgrade ng isang bagay na umiiral o
• Pagsasaayos ng asset sa isang bagong paggamit.

Mga Halimbawa ng Mga Pagpapabuti:

• Pagdaragdag ng isang Pagdagdag
• Pagdaragdag ng Central Air Conditioning
• Pag-install ng isang Security System
• Pag-install ng Brand New Hardwood Flooring
• Pagpapalit ng Buong Bubong
• Pinapalitan ang Lahat ng Umiiral na Pagtutubero
• Pinapalitan ang Lahat ng Umiiral na Elektriko
• Pag-aayos ng Kusina
• Renovating a Bathroom
• Pinapalitan ang Lahat ng Windows
• Pagdaragdag ng Deck

Kahulugan ng Pag-ayos

Ang pagkumpuni ay kinakailangang pagpapanatili upang mapanatili ang ari-arian sa kalagayan at kalagayan sa pagtatrabaho. Tinutukoy ng IRS ang mga pag-aayos bilang mga "hindi nagdadagdag ng makabuluhang halaga sa ari-arian o pahabain ang buhay nito."

Kapag ang isang bagay ay naayos, sa pangkalahatan ay naibalik sa kanyang nakaraang mabuting kondisyon, hindi napabuti. Ang mga pag-aayos ay karaniwang maaaring makumpleto para sa isang makatwirang halaga ng pera.

Mga Halimbawa ng Pag-aayos:

• Refinishing a Wood Floor
• Nagtatanggal ng isang Room
• Pag-aayos ng Roof
• Pag-ayos ng Umiiral na Pagtutubero
• Pag-ayos ng mga Umiiral na Kagamitan
• Pagpapalit ng Doorknob
• Pinapalitan ang isang Window
• Pagpapalit ng Broken Smoke Detector
• Pinalitan ang Rotted Floorboards
• Pinalitan ang mga Cracked Tile Floor

Paano Magtanggal ng Mga Pagpapabuti sa Iyong Buwis

Maaari mong bawasan ang mga pagpapabuti na ginawa sa iyong ari-arian, gayunpaman, hindi mo maaaring bawasan ang buong halaga ng pagpapabuti sa taon na naganap ang pagpapabuti. Ito ay dahil ang isang pagpapabuti ay nagdadagdag ng halaga sa iyong ari-arian sa mga darating na taon, hindi lamang sa kasalukuyang taon.

Samakatuwid, ang mga pagpapabuti ay kailangang ma-capitalize at masusukat ayon sa iskedyul ng hanay ng depreciation (iba ito sa bawat asset). Dapat mong hatiin ang gastos ng pagpapabuti sa kapaki-pakinabang na buhay ng pagpapabuti at pagkatapos ay kumuha ng taunang pagbabawas batay sa gastos ng isang taon.

Halimbawa ng Paano Magtanggal ng Pagpapaganda

Gumawa ka ng isang pagpapabuti na nagkakahalaga ng $ 5,000 sa iyong ari-arian. Samakatuwid, dapat mong ibawas ito sa isang hanay ng iskedyul ng pag-depreciation. Gagamitin namin ang iskedyul ng pamumura ng 10 taon.

Ipagpalagay natin na walang halaga sa pagsagip, ibig sabihin ay walang kabuluhan pagkatapos ng 10 taon. Ipagpapalagay din namin ang depresyon ng tuwid na linya, na nangangahulugan na ang gastos ay magkakalat ng pantay sa loob ng 10 taon.

Samakatuwid, maaari mong i-claim ($ 5000/10) ang isang gastos na $ 500 bawat taon para sa susunod na 10 taon. Ipagpalagay na ikaw ay nasa isang 28% na rate ng buwis, ikaw ay mag-i-save ($ 500 * .28) $ 140 sa mga buwis para sa taon.

Paano Pawagan ang Pag-aayos sa Iyong Buwis

Ang isang pag-aayos ay ginawa upang ibalik ang isang item sa kanyang nakaraang kondisyon. Samakatuwid, maaari mong bawasin ang buong halaga ng pagkumpuni sa taon ng buwis na ang pagkumpuni ay nakumpleto.

Halimbawa ng Paano Magtanggal ng Pag-ayos

Ginawa mo ang pag-aayos sa iyong ari-arian na nagkakahalaga ng $ 5,000. Bilang isang pagkukumpuni, maaari mong bawasan ang buong gastos sa kasalukuyang taon. Ipalagay na ang iyong rate ng buwis ay 28%. Kaya, i-save mo ($ 5,000 * .28) $ 1400 sa mga buwis.

Mga Pagpapabuti kumpara sa Pag-aayos, Alin ang Mas Mabuti?

Ang isa ay hindi nangangahulugang mas mahusay kaysa sa iba. Ang pagpapabuti, tulad ng pagdaragdag ng isang karagdagan, ay nagdaragdag ng halaga sa iyong ari-arian, ngunit ang buong halaga ng isang pagkumpuni, tulad ng pag-aayos ng isang bubong ng bubong, ay maaaring agad na ibabawas sa iyong mga buwis, na nag-iiwan ng mas maraming pera sa iyong bulsa.

Ang perpektong sitwasyon ay mag-iiba depende sa iyong mga pangangailangan. Kinakailangan ng ilang panginoong maylupa na mapakinabangan ang lahat ng mga agad na pagsulat dahil ang kanilang kabuhayan ay nakasalalay sa kanilang taunang kita sa pag-upa. Sa ganitong sitwasyon, ang pag-uri-uri ng gastos bilang isang pagkukumpuni ay magiging kapaki-pakinabang sapagkat ito ay mag-maximize sa mga pagkatapos-buwis na mga dolyar ng may-ari ng lupa para sa ibinigay na taon. Gayunpaman, kung ang may-ari ay hindi nangangailangan ng karagdagang pagbabawas para sa ibinigay na taon, ang pagpapalawak ng buhay ng pamumura sa loob ng ilang taon, sa pamamagitan ng pag-uri-uri sa gastos bilang pagpapabuti, ay maaaring kapaki-pakinabang.

Maraming mga panginoong maylupa at may-ari ng ari-arian ang gumagamit ng daan sa pamamagitan ng paglalagay ng isang nangungupahan sa ari-arian at pagkatapos ay gumaganap ng 'pag-aayos.' Pinahihintulutan nito ang panginoong maylupa na magsagawa ng mas malawak na pagpapanatili na maaaring naiuri bilang pagpapabuti. Sa nangungupahan na naninirahan doon, maaaring sabihin ng may-ari ng lupa na ang trabaho ay kinakailangan upang mapanatili ang nangungupahan.

Para sa mga bagay na maaaring mahulog sa isang kulay-abo na lugar sa pagitan ng mga pagpapabuti at pag-aayos, talagang depende ito sa kung gaano ka kumportable sa iyo at sa iyong accountant sa pagtatanggol sa iyong claim laban sa IRS scrutiny.

* Dapat mong laging kumonsulta sa IRS o isang sertipikadong accountant upang magpasya kung anong mga pagbabawas ay naaangkop sa iyong partikular na sitwasyon.