Paggamot sa Buwis sa Kita sa Pag-empleyo

Ang mga taong nagtatrabaho para sa kanilang sarili ay makakatanggap ng kabayaran batay sa mga bayarin na ibinabayad sa kanilang mga kliyente o mga customer. Sila rin ay may mga gastusin na may kinalaman sa kanilang trabaho at ang mga gastos na may kinalaman sa negosyo ay maaaring direktang bawasan ang halaga ng kita sa sariling trabaho na napapailalim sa mga buwis sa pederal at estado.

Magandang pakinggan? Huwag pa bigyan pa ng paunawa ang iyong tagapag-empleyo. Ang mga self-employed na nagbabayad ng buwis ay nakaharap sa ilang mga hamon sa panahon ng buwis na hindi ibinabahagi ng mga empleyado.

Ang Base Buwis sa Paggawa ng Sarili

Ang mga self-employed na tao ay binubuwisan sa kanilang netong self-employed na kita-kung ano ang natitira pagkatapos nilang bawasan ang kanilang mga kwalipikadong gastusin sa negosyo. Ang mga empleyado, sa kabilang banda, ay binubuwisan sa kanilang matinding sahod.

Ang mga empleyado ay ginamit upang makapag-claim ng ilang mga gastusin na may kinalaman sa trabaho upang mabawasan ang kanilang mga kita na maaaring pabuwisin kung nais nilang ilagay ang kanilang mga pagbabawas sa halip na kunin ang karaniwang pagbawas. Karamihan sa mga pagbabawas na may kaugnayan sa trabaho ay inalis sa pamamagitan ng Batas sa Pagkilos at Mga Trabaho sa Trabaho, kahit sa pamamagitan ng 2025 taon ng buwis.

Ngunit ang iba't ibang gastos sa negosyo ay maaaring direktang ibawas sa kita ng mga nagbabayad ng buwis sa sarili. Kabilang dito ang mga bagay na tulad ng mga gastos para sa advertising, mga kagamitan sa opisina, at kagamitan. Ang netong halaga ng kita sa sariling trabaho pagkatapos ng lahat ng mga pinahihintulutang pagbawas na ito ay nababawasan ay napapailalim sa ilang mga pederal, estado, at kung minsan ay lokal na mga buwis.

Pederal na Buwis sa Kita

Ang pamahalaang pederal ng U.S. ay nagpapataw ng buwis sa kita sa netong kita sa sariling trabaho katulad ng sa kita ng mga empleyado ng W-2 na may isang malaking pagkakaiba. Ipinagpapaliban ng mga employer ang mga buwis mula sa sahod ng isang empleyado bago matanggap ang kanyang paycheck. Ang buwis sa pederal na kita ay hindi awtomatikong ibawas mula sa mga bayarin at kita na natatanggap ng mga nagsasariling indibidwal mula sa kanilang mga kliyente at mga customer.

Sa halip, ang mga self-employed na tao ay nagpapaubaya sa kanilang mga pagbabayad sa buwis gamit ang tinatayang sistema ng buwis. Dapat silang kumuha ng pinag-aralan na hula sa kung ano ang inaasahan nilang kumita para sa taon at kalkulahin kung ano ang magiging posibleng pananagutan ng buwis pagkatapos ng mga pagbabawas. Pagkatapos ay dapat silang magpadala ng quarterly na pagbabayad sa Internal Revenue Service.

Social Security Tax

Ang Social Security tax ay isang patayong buwis ng 12.4 porsiyento ng lahat ng uri ng kita ng kabayaran hanggang sa isang maximum na $ 128,400 ng 2018.

Ang $ 128,400 cap na ito ay kilala bilang basehan ng pasahod sa Social Security at itinakda sa bawat taon ng Social Security Administration. Ang kalahati ng buwis sa Social Security ay binabayaran ng mga nagtatrabaho na manggagawa at ang iba pang kalahati ay binabayaran ng employer. Ang isang self-employed na nagbabayad ng buwis ay dapat magbayad ng parehong halves ngunit maaari din niyang kunin ang isang pagbabawas para sa bahagi ng tagapag-empleyo.

Medicare Tax

Ang buwis sa Medicare ay isang flat tax sa isang rate ng 2.9 porsiyento sa lahat ng kita sa kabayaran. Tulad ng buwis sa Social Security, ang kalahati ng buwis sa Medicare o 1.45 porsiyento ay binabayaran ng employer ng isang nagtatrabaho manggagawa. Ang iba pang kalahati, 1.45 porsiyento rin, ay binabayaran ng empleyado.

Dapat mong bayaran ang parehong halves kung ikaw ay self-employed ngunit, muli, maaari kang kumuha ng pagbabawas para sa bahagi ng employer bilang isang "pagsasaayos sa kita" pagbawas sa iyong tax return.

Ang Buwis ng Self-Employment

Sa pangkalahatan, ang buwis sa Medicare at ang Social Security tax ay binubuo ng buwis sa sariling pagtatrabaho. Ang sariling buwis sa sariling pagtatrabaho at ang mga pagbabawas para sa bahagi ng employer ay kinakalkula sa Iskedyul SE.

Buwis sa Kita ng Estado

Ang mga rate ng buwis sa kita ng estado ay nalalapat din sa net kita sa kita. Ang ilang mga estado ay may isang flat rate ng buwis tulad ng Massachusetts sa 5.1 porsiyento ng 2018. Ang bawat tao'y nagbabayad ng parehong rate na ito kahit gaano sila kumikita.

Ang iba pang mga estado ay may progresibo o nagtapos na mga antas ng buwis-ang pagtaas ng mga halaga ng buwis sa mas maraming kita na kinikita ng isang nagbabayad ng buwis. Ang iba pang mga estado ay walang buwis sa kita. Kabilang dito ang Alaska, Washington, South Dakota, Wyoming, Nevada, Texas, at Florida noong 2018.

Mga Buwis sa Lungsod at Lokal

Ang ilang mga lungsod at lokalidad sa buong bansa ay nagpapataw ng kanilang sariling mga buwis sa kita. Ang New York City ay marahil ang pinaka sikat na halimbawa ng isang buwis sa kita ng lungsod.

Ang ilang mga lokal na buwis ay ipinapataw sa antas ng lungsod, tulad ng sa Ohio, habang ang iba pang mga buwis ay ipinapataw sa antas ng county, tulad ng sa Indiana. Ang iba pang mga lokal na buwis ay itinakda ng mga distrito ng paaralan. Ito ang kaso sa Iowa.

Iba't-ibang Buwis sa Lokal na Negosyo

Ang mga gobyerno ng lungsod at county ay maaaring magpataw ng mga buwis sa negosyo sa mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili, tulad ng sa pamamagitan ng pag-aatas ng isang lisensya sa negosyo sa lunsod o mga buwis sa payroll sa lungsod. Ipinapatupad ng New York City ang isang buwis sa negosyo na hindi pinagsama sa mga self-employed at inilapat ng San Francisco ang buwis sa payroll ng lungsod sa kita mula sa sariling trabaho.

Pederal at Estado Payroll Buwis

Ang mga self-employed na mga tao ay nakakakuha ng kaunting break dito … uri ng. Ang kanilang kinikita ay hindi napapailalim sa mga buwis sa seguro sa pederal at estado na walang trabaho, ni hindi ito napapailalim sa mga pondo ng seguro ng estado gaya ng programang pangkalusugan ng estado ng California na may kapansanan. Ngunit kung nakita nila ang kanilang mga sarili sa labas ng trabaho o may kapansanan, maaari silang mawalan ng suwerte dahil hindi sila nagbabayad sa mga benepisyo.

Gayunpaman, ang ilang mga estado ay nagpapahintulot sa mga taong may sariling trabaho na boluntaryong sumali sa mga programa ng seguro ng estado. Maaari silang mangolekta ng mga benepisyo sa pagkawala ng trabaho sa kaganapan na dapat silang biglang mahanap ang kanilang sarili sa labas ng trabaho sa mga nasasakupang ito kung magbayad sila sa programa.

Pag-uulat ng Kita Kapag Ikaw ay Nagtatrabaho sa Sarili

Maaaring hilingin ng iyong mga kostumer at kliyente na punan mo ang isang Form W-9 kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, lalo na kung patuloy kang nagtatrabaho para sa kanila. Ang impormasyong inilagay mo sa form na ito ay ginagamit upang lumikha ng Form 1099-MISC sa katapusan ng taon. Ang mga kliyente at mga kostumer ay dapat mag-ulat ng mga pagbabayad na ginawa sa iyo sa taon kung kabuuang $ 600 o higit pa.Ang Form 1099-MISC ay ipinadala sa parehong iyo at sa IRS.

Maaari ka ring humiling ng W-9 Form mula sa mga vendor at subcontractor na nagsasagawa ng trabaho para sa iyo, at magkakaroon ka rin ng isyu sa Form 1099-MISC kung binayaran mo ito ng $ 600 o higit pa at magpadala ng mga kopya sa IRS.

Sa wakas, dapat mong iulat ang kabuuang netong kita para sa taon sa Form 1040 gamit ang alinman sa Iskedyul F kung nagpapatakbo ka ng sakahan o Iskedyul C kung ikaw ay nagsasagawa ng isang negosyo na hindi pang-sakahan. Kinakalkula ng mga iskedyul na ito ang iyong kita sa pagbubuwis pagkatapos bawasan ang gastos sa iyong negosyo.

Kung Ikaw ay Parehong Empleyado at Self-Employed

Ang ilang mga self-employed na mga tao ay nagtatrabaho rin bilang empleyado. Sa sitwasyong ito, ang iyong kabuuang Social Security na buwis sa parehong pinagkukunan ng kita ay pinagsama-sama gamit ang Iskedyul SE, ang form na iyong ginagamit upang kalkulahin ang iyong buwis sa sariling pagtatrabaho.

Ang parehong pasahod sa Social Wage base ay ginagamit para sa parehong kita ng empleyado at kita na nakuha mula sa sariling pagtatrabaho. Maaari mong maayos ang pag-iimbak sa iyong sahod upang magkaroon ng higit pang mga buwis na kinuha out sa halip ng pagpapadala sa quarterly tinatayang pagbabayad ng buwis sa IRS.

Ano Kung Hindi Ka Tunay na Nagtatrabaho sa Sarili?

Ang ilang mga tagapag-empleyo ay nagkakamali na uri-uriin ang kanilang mga empleyado bilang mga independiyenteng kontratista sa sarili. Nagbibigay ito ng benepisyo sa employer dahil hindi niya kailangang magkaroon ng mga gastos sa pangangasiwa at pinansiyal na pagbayad sa payroll. Hindi niya kailangang tumugma sa mga kontribusyon ng Social Security at Medicare.

Ngunit maaaring magkaroon ito ng malaking epekto sa buwis sa manggagawa na ngayon ay kailangang magbayad nang dalawang beses sa mga buwis sa Social Security at Medicare na karaniwang babayaran niya bilang empleyado. Sa maraming mga estado, ang isang manggagawa ay makakahanap na hindi siya karapat-dapat para sa seguro sa kawalan ng trabaho, kung siya ay nawalan ng trabaho.

Ang mga manggagawa na nag-iisip na sila ay maaaring mali ay inuri bilang mga independiyenteng kontratista ay maaaring makipag-ugnayan sa IRS upang hilingin na makita ng ahensiya ang bagay na ito. Gamitin ang Form SS-8 upang mapadali ang pagsisiyasat ng IRS na ito at hilingin na ang IRS ay magpasiya kung ikaw ay may sariling trabaho o empleyado.