Paano Protektahan ang Iyong Mga Pagkalugi sa Negosyo sa pamamagitan ng Pagsasama

Ang isang mahusay na maraming mga negosyo sa malayang trabahador ay nagkakaroon ng pagkalugi, at ang mga pagkalugi sa negosyo ay nagbabawas ng kita na maaaring pabuwisin Iyan ay isang magandang bagay sapagkat ito ay nangangahulugan na ikaw ay nagbabayad ng mas mababa sa mga buwis. Kung mayroon ka pang araw na trabaho kung saan binabayaran ka bilang isang empleyado sa Form W-2, maaaring mawalan ng pagkawala ng negosyo na nakatanggap ka ng mas malaking refund kumpara sa isang taong nakuha ang parehong halaga ng sahod ngunit ginawa hindi magkaroon ng isang malayang trabahador gilid na negosyo.

Ang pagbawas ng iyong mga buwis sa ganitong paraan ay isang mahusay na diskarte sa buwis. Sa katunayan, maraming mga propesyonal sa buwis ang hinihikayat ang mga taong may mataas na kinikita upang i-convert ang kanilang mga libangan sa "mga negosyo" upang magkaroon sila ng pagkawala. Hindi kataka-taka, ang Internal Revenue Service ay nakuha sa diskarte na ito.

Ang Hobby Rule Rule ng Thumb

Walang mahirap at mabilis na paraan para makilala ang isang libangan at isang tunay na negosyo batay sa isang pagbabalik ng buwis. Walang paraan upang sabihin sa isang lehitimong negosyo mula sa isang libangan maliban sa pamamagitan ng paggamit ng isang pangkalahatang tuntunin ng hinlalaki: Kung ang isang negosyo ay nag-uulat ng isang netong tubo sa hindi bababa sa tatlong sa limang taon, ang IRS ay naniniwala na ito ay isang negosyo para sa kita. Kung ang isang negosyo ay nag-ulat ng net loss sa higit sa dalawa sa limang taon, ito ay itinuturing na isang hindi-para-profit na libangan.

Ang patakarang ito ay naglalagay ng isang malaking pasanin ng patunay sa mga batang negosyo. Sa isang banda, inaasahan ng IRS ang mga bagong negosyo na magkaroon ng pagkawala. Normal para sa isang negosyo na magkaroon ng isang taon o dalawa ng pagkalugi bago maging kapaki-pakinabang. Sa kabilang banda, malamang na ang isang negosyo ay maaaring magkaroon ng ilang mga taon ng pagkalugi bago pa man kumikita.

Nag-ambag ang Iba Pang Kadahilanan

Kung hindi mo matugunan ang tatlong-out-of-limang taon na panuntunan, maaari mo pa ring patunayan ang iyong motibo sa tubo batay sa siyam na iba pang mga kadahilanan:

1. Dala mo ang aktibidad sa isang negosyo na paraan.
2. Ang oras at pagsisikap na iyong inilagay sa aktibidad ay nagpapahiwatig na nais mong gawin itong kapaki-pakinabang.
3. Depende ka sa kita mula sa aktibidad para sa iyong kabuhayan.
4. Ang iyong pagkalugi ay dahil sa mga pangyayari na wala ka sa iyong kontrol o sila ay itinuturing na normal sa simula ng bahagi ng iyong partikular na uri ng negosyo.
5. Binago mo ang iyong mga pamamaraan ng operasyon sa isang pagtatangka upang mapabuti ang kakayahang kumita.
6. Ikaw o ang iyong mga tagapayo ay may kinakailangang kaalaman upang maisagawa ang aktibidad bilang isang matagumpay na negosyo.
7. Ikaw ay nagtagumpay sa paggawa ng isang tubo na may katulad na mga gawain sa nakaraan.
8. Kung ang aktibidad ay nakikinabang sa ilang taon, ituturing ng IRS kung gaano karami ang kita nito.
9. Maaari mong asahan na gumawa ng hinaharap na tubo mula sa pagpapahalaga sa mga ari-arian na ginamit sa aktibidad.

Paano Kung Ini-audite ka?

Ang pag-audit upang ipagtanggol ang iyong mga pagkalugi sa negosyo ay maaaring maging matagal at magastos. Kung nawala mo, hindi babayaran ng IRS ang pagkawala ng iyong negosyo. Ang iyong mga gastos sa negosyo ay limitado sa lawak ng iyong kita sa negosyo, na nangangahulugang zero profit. Kailangan mong bayaran ang ilan sa iyong buwis sa kita, kasama ang mga parusa at interes. At kailangan mong gumastos ng panahon laban sa IRS at pagbabayad ng isang accountant sa halip na tumuon sa paggawa ng pera.

Anong gagawin?

Una at pangunahin, dapat mong dalhin ang iyong freelance na trabaho sa isang napaka-negosyo na paraan. Nangangahulugan ito ng pagpapanatiling mahusay na mga tala at pagpapanatili ng isang talaarawan sa negosyo na nagpapakita ng mga pagpupulong sa mga kliyente, mga deadline, at mga proyekto. Dapat kang magkaroon ng mga business card at isang website na nagtataguyod ng iyong negosyo, at panatilihin ang isang log ng freelance gigs na iyong nalalapat para sa kahit na hindi mo mapunta ang mga ito. Mas mahirap para sa IRS na patunayan na ikaw ay isang hobbyist lamang kung dumating ka sa iyong pag-audit na armado ng pang-araw-araw na tagaplano na nagpapakita ng lahat ng impormasyong ito.

Bukod pa rito, ang pagkawala ng hobby na panuntunan ng hinlalaki ay nalalapat sa mga nag-iisang proprietor na nag-file ng Iskedyul C, kaya isa sa pinakamaligayang paraan upang patunayan na seryoso ka tungkol sa paggawa ng negosyo-hindi ka lamang nakikibahagi sa isang libangan at sinusubukang isulat ang iyong mga gastusin -Ay upang bumuo ng isang hiwalay na entidad ng negosyo para sa mga layunin ng buwis.

Maaari kang pumili mula sa iba't ibang uri ng mga entidad ng negosyo, bawat isa ay may sarili nitong buwis na istraktura.

C Corporations

Ang mga karaniwang korporasyon ay tinatawag na "C Corps" upang makilala ang mga ito mula sa mga korporasyon ng Subchapter S o "S Corps." Ang mga korporasyon ng C ay may sariling mga numero ng pagkakakilanlan ng buwis at nag-file sila ng kanilang sariling mga tax return. Kung ang isang korporasyon ay may pagkawala, ang pagkawala na iyon ay nagdadala upang mabawi ang mga kita sa susunod na taon. Ang mga korporasyon ay maaaring magkaroon ng ilang mga taon ng pagkalugi at ang mga natipon na pagkalugi ay maaaring magdala ng lahat ng inaabangan ang panahon upang i-offset ang kita sa hinaharap.

S Corporations at Partnerships

Ang mga ito ay "pass-through entidad." Ang mga negosyo na ito ay hindi binubuwisan sa antas ng korporasyon. Ang anumang kita o pagkawala ay ipinasa sa mga shareholder nito at ang mga shareholder ay nag-uulat ng kita o pagkawala sa kanilang mga personal na tax return.

Kung mayroon kang hindi bababa sa isang iba pang kasosyo sa negosyo, maaari kang bumuo ng isang pakikipagsosyo, ngunit ang isang S Corp ay maaaring mabuo kung ikaw ang tanging shareholder o may-ari. Ang parehong mga S Corp at mga samahan ay nag-uulat ng kanilang mga kita o pagkalugi sa isang tax return ng negosyo, at pagkatapos ay isinasagawa nila ang mga Form ng K-1 sa bawat shareholder upang iulat ang share ng shareholder ng kita o pagkawala.

Ipinagpapalagay ng IRS na ang shareholder ay gumagana para sa S-Corp o pakikipagsosyo kaya inaasahan nito na ang hindi bababa sa bahagi ng kita ng shareholder ay magiging sahod na maaaring pabuwisin. Kailangan mong bayaran ang iyong sarili ng makatwirang suweldo upang maiwasan ang isang pag-audit, at kailangan mong magbayad ng buwis sa suweldo kahit na ang negosyo ay hindi gumagawa ng pera.

Kung pinili mo upang bumuo ng isang pakikipagsosyo, ang iyong ikalawang shareholder ay maaaring ang iyong asawa, iba pang makabuluhang, o anumang iba pang mga tao. Hindi kailangang 50-50 na pagmamay-ari ang pag-aari. Ang iyong kapareha ay maaaring magkaroon ng 1 porsiyento ng pakikipagsosyo habang ikaw ay may kontrol sa iba pang 99 porsiyento.

Mga Limited Liability Company

Ang isang limitadong kumpanya ng pananagutan ay itinalaga ng estado kung saan isinasama ng negosyo. Ito ay hindi isang hiwalay na pederal na entidad ng buwis. Buwis ito bilang isang pakikipagtulungan sa pederal na antas o, kung pipili ang LLC, maaari itong mabuwisan bilang isang korporasyon sa C. Kung ang LLC ay may isang shareholder lamang, maaaring ito ay isang "disregarded" entity at taxed sa halip sa Form 1040 Iskedyul C.

Paggamit ng isang Entity ng Negosyo bilang isang Diskarte sa Pagkawala

Kung naubos na ang iyong dalawang taon ng pagkalugi at nag-file ka ng isang Iskedyul C, isaalang-alang kung ang pagbubuo ng isang hiwalay na negosyo ay maprotektahan ang iyong mga pagkalugi. Isaalang-alang ang idinagdag na gastos ng isang potensyal na IRS audit kahit na magtagumpay ka sa pagtatagumpay sa iyong sarili, kasama ang dagdag na halaga ng pagsasama sa iyong home state.

Baka gusto mong isaalang-alang ang pagbubuo ng isang korporasyon ng C kung ang iyong aktibidad sa negosyo ay inaasahang maging kapaki-pakinabang sa pang-matagalang dahil ang mga kasalukuyang pagkalugi ay magbabawas ng kita sa hinaharap. Malinaw na sinabi ng IRS na ang tatlong-out-of-limang-taong tuntunin ay hindi nalalapat sa mga korporasyon ng C.

Kung iyong inaasahan na ang iyong aktibidad sa negosyo ay patuloy na makapagdulot ng mga pagkalugi para sa nakikitang hinaharap, isaalang-alang ang pagbuo ng isang pakikipagsosyo o isang S korporasyon. Ang kasalukuyang pagkalugi ay magbabawas ng kasalukuyang kita sa iyong 1040, ngunit ang mga kita sa hinaharap, kung mayroon man, ay hindi babawasan ng mga nakaraang pagkalugi.

Ang mga korporasyon-o isang pakikipagtulungan kung makakahanap ka ng karagdagang shareholder-ay nag-aalok ng isang gitnang lugar sa pagitan ng Iskedyul C solong proprietorships at mga regular na korporasyon ng C. Ang pagbabayad sa iyong sarili ng isang suweldo sa isang S Corp ay maaaring tunog tulad ng isang kawalan, ngunit ito ay may epekto ng pagtaas ng pagkalugi at pagliit ng kita.

Ang iyong personal na desisyon ay dapat gawin matapos ang pagtimbang ng mga kadahilanan tulad ng iyong iba pang kita, ang iyong marginal na bracket ng buwis, mga inaasahan ng mga kita sa hinaharap, at ang iyong personal na pagpapaubaya para sa pag-record ng rekord at pakikitungo sa IRS. Ang pagsasama ay nangangailangan ng higit pang mga gawaing papel, ngunit ang natitirang isang proprietor ng Iskedyul C ay nangangahulugan na mayroon kang isang mas malaking pagkakataon na ma-awdit.