Mga Pagkakaiba sa Buwis sa Pagitan ng isang LLC at isang S Corporation

Maraming mga maliliit na negosyo ang nakabalangkas sa LLCs o S ​​corporations. Hiniling namin ang CPA na si Gail Rosen tungkol sa mga pagkakaiba sa kung paano binubuwis ang dalawang uri ng mga entidad ng negosyo. Narito ang kanyang mga tugon.

Isang LLC kumpara sa S Corp

Ang lahat ng mga negosyo ay binubuwisan sa kanilang netong kita o pagkawala na kinikwenta sa pamamagitan ng pagbabawas ng mga pinahihintulutang gastusin na pinahihintulutan mula sa mga benta at kita.

Ang buwis ng isang LLC ay kinakalkula at binabayaran sa indibidwal na return tax ng may-ari batay sa kanyang porsyento ng pagmamay-ari sa kumpanya. Kung ikaw ay isang 50 porsiyento ng may-ari na may $ 120,000 sa netong kita, magbabayad ka ng buwis sa 50 porsyento ng ganitong kita o $ 60,000.

Ang isang S Corporation ay nagbabayad ng makatwirang suweldo sa may-ari ng negosyo, kung gayon ang natitirang kita o pagkalugi ay dumadaloy sa personal na pagbabalik ng buwis ng may-ari pagkatapos ibawas ang suweldo bilang deductible na gastos.

Sabihin nating ikaw ay isang nagtatrabaho 50 porsiyento na may-ari ng isang S corp. Ikaw ay binabayaran ng $ 50,000 sa suweldo. Ang korporasyon ay may $ 20,000 ng netong tubo kung saan ikaw ay may karapatan sa 50 porsiyento. Magbabayad ka ng buwis sa iyong suweldo na $ 50,000 plus $ 10,000 na kita, o $ 60,000 sa kabuuang kita ng negosyo na maaaring pabuwisin. Sasabihin mo rin ang kita na ito sa iyong personal na pagbabalik ng buwis.

Ano ang Pagkakaiba sa Gastos?

Ang isang S korporasyon sa pangkalahatan ay nagbabayad ng higit na buwis kaysa sa isang LLC dahil sa dagdag na mga buwis sa payroll at mga buwis sa korporasyon ng estado na maaaring magamit. Ang anumang suweldo na binabayaran ng S Corporation sa isang may-ari ay napapailalim sa buwis sa pagkawala ng trabaho ng estado, buwis sa kapansanan, buwis sa Social Security, at Medicare.

Ang mga may-ari ng korporasyon ng S ay ginamit upang maiwasan ang pagbabayad ng Social Security at Medicare na buwis sa anumang kita na kanilang ginawa mula sa kanilang mga negosyo pagkatapos ng pagkuha ng isang makatwirang suweldo. Kinuha ang batas na ito sa simula noong 2011 para sa maraming maliliit na propesyonal na korporasyon sa serbisyo.

Ang isang indibidwal na may-ari ng isang LLC ay hindi nagbabayad ng mga buwis na ito upang ang negosyo ay nakakatipid sa gastos na ito. Ngunit ang mga may-ari ay hindi karapat-dapat na mag-estado ng mga benepisyo sa pagkawala ng trabaho o kapansanan dahil ang isang LLC ay hindi nagbabayad sa mga pondo na ito.

Maraming mga estado din singil ng isang minimum na corporate tax na maaaring maging mas mahal kaysa sa mga bayarin na kaugnay sa pagkakaroon ng isang LLC. Maaaring magkakaiba ang mga buwis na ito upang kumonsulta sa isang CPA sa iyong lugar upang malaman kung ano ang mga ito sa iyong lokasyon.

Mayroon bang anumang mga Kalamangan sa Pagbubuo ng isang S Corporation?

Maraming mga bagong negosyo ngayon ang mga freelance consultant na nagtatrabaho bilang mga independiyenteng kontratista para sa higit sa isang kliyente. Ang kaayusan na ito ay may maraming panganib dahil ang IRS ay maaaring tumingin sa relasyon at matukoy na ang consultant ay dapat na tinanggap bilang isang empleyado, hindi bilang isang independiyenteng kontratista.

Ngunit kung isinasagawa ng consultant ang kanyang negosyo bilang S Corporation, ang IRS sa pangkalahatan ay walang isyu sa relasyon. Ang may-ari ay nakabalangkas sa ilalim ng isang corporate entity at nagbabayad ng tax unemployment at disability.

Binabayaran ng isang LLC ang buwis sa netong kita nito sa pamamagitan ng paggawa ng quarterly na tinatayang pagbabayad sa IRS. Ang ilang mga may-ari ay hindi masigasig tungkol sa pagbabayad ng kanilang mga quarterly estima at sila end up sa pagkuha ng problema sa IRS. Ang mga taong ito ay mas mahusay na pagbubuo ng kanilang mga sarili bilang mga korporasyon at paggamit ng isang serbisyo sa payroll upang ang kanilang mga buwis ay awtomatikong kinuha mula sa kanilang mga bayad.

Ang isang abugado ay dapat laging konsultahin tungkol sa limitadong proteksyon sa pananagutan ng isang LLC na nagbibigay laban sa isang korporasyon. Dapat isaalang-alang ng lahat ng mga negosyo ang pagbabayad para sa mahusay na seguro sa pananagutan para sa panghuli na proteksyon.

Anumang Iba Pang Payo Upang Gumawa ng Desisyon na Ito na Mas Maliliit?

Karaniwang pinapayuhan ko ang karamihan ng aking mga bagong kliyente sa negosyo na magsimula sa isang entity sa LLC. Pinapayagan ka ng batas ng buwis na magpalit ng tax-free sa isang korporasyon ng S kung ikaw ay isang LLC ngunit hindi mo maaaring gawin ang reverse. Hindi ka maaaring lumipat sa isang LLC kapag ikaw ay isang korporasyon S.

Disclaimer: Ang impormasyon na nakapaloob dito ay para sa mga pangkalahatang layunin upang matulungan kang maunawaan ang mga pangunahing kaalaman. Hindi ito inilaan bilang buwis o legal na payo. Laging kumonsulta sa iyong CPA o abogado upang talakayin ang iyong mga partikular na katanungan sa negosyo.