Inherited IRA Rules na Dapat Mong Malaman

Ayon sa istatistika, ang pinaka-karaniwang dahilan na iyong minana (o dapat ay magmana) ang isang halagang pera sa isang minanang IRA ay dahil namatay ang isang miyembro ng pamilya o kaibigan at iniwan sa iyo ang mga stock, mga bono, mga pondo ng mutual, ETF, REIT, cash, at iba pang mga ari-arian na siya ay nakuha sa loob ng isang buhay sa shelter ng buwis. Tulad ng maraming tao na namana ng pera sa isang IRA, may mga serye ng mga tanong na karaniwang tinatanong. Ano ang dapat mong gawin? Ano ang mga patakaran para sa mga minanang IRA? Ang mga traps sa buwis? Ang mga benepisyo?

Sa susunod na ilang minuto, titingnan namin ang lahat ng mga tanong na sa katapusan ng artikulong ito, ang pag-asa ko sa tingin mo mas komportable sa mga patakaran ng lupa ng isang minanang IRA. Hindi ito halos kasindak-sindak o nakalilito dahil sa tingin mo sa unang sulyap, ngunit napakahalaga na napapatuloy mo pa ang iyong mga pagpipilian sa isang kwalipikadong tagapayo na ibinigay ang mga kahihinatnan ng pagkakamali.

Kung Paano Ninyo Tinatrato ang Iyong Inanyihang IRA Depende sa Kung Napag-asawa Ka ba sa Namatay

Bago ka magpatuloy, kailangan mong sagutin ang dalawang tanong:

1. Nag-asawa ka ba sa taong nag-iwan sa iyo ng IRA bilang mana?
2. Nagkaroon na ba ang may-ari ng IRA sa edad kung saan kailangan ang mga minimum na distribusyon na dapat gawin?

Simple sapat, tama? Tingnan natin ang iba't ibang mga sitwasyon na lumitaw depende sa kung paano mo sinagot ang mga tanong na nakalista sa itaas.

Inherited IRA Scenario I:Kung sumagot ka ng oo sa parehong mga katanungan - ikaw ay may asawa at ang iyong asawa ay umabot na sa edad kung saan ang kinakailangang mga pamamahagi ay kinakailangan (kasalukuyang 70.5 taong gulang), mayroon kang ilang mga pagpipilian:

1. Tratuhin ang minanang IRA bilang iyong sariling IRA, idinadagdag ito sa iyong mga umiiral na account sa pagreretiro at ipinapahintulot ang tambalang pera na parang inilagay mo ang iyong sarili sa lahat ng oras na ito.
2. Ibahagi ang balanse ng IRA gamit ang iyong sariling kasalukuyang edad at isang espesyal na talahanayan ng IRS.
3. Ipamahagi ang balanse ng IRA gamit ang isang espesyal na talahanayan ng IRA at
   1. Ang pagpapalit ng edad ng iyong asawa sa kanyang kaarawan sa taon na siya ay namatay,
   2. Pagbabawas ng simula ng buhay ng pag-asa sa pamamagitan ng 1 para sa bawat taon na ipinapasa, tulad ng gusto mo ay sila pa rin ay buhay, at
   3. Ang pagkuha ng hindi bababa sa kinakailangang minimum na pamamahagi para sa taon ng kamatayan.

Inherited IRA Scenario II:Kung sumagot ka ng oo sa isang katanungan ngunit hindi ang iba - ikaw ay may asawa ngunit ang iyong asawa ay hindi, pa, naabot ang edad kung saan kinakailangan ang mga minimum na distribusyon ay dapat gawin, mayroon kang tatlong mga pagpipilian:

1. Tratuhin ang minanang IRA bilang iyong sariling personal na IRA, idagdag ito sa iyong mga umiiral na account sa pagreretiro at ipapaalam ang tambalang pera na para sa iyo na ilagay mo ang iyong sarili sa lahat ng oras na ito.
2. Panatilihin ang pera sa shelter ng tax ng IRA sa hindi hihigit sa 5 taon. Sa pagtatapos ng ika-5 taon kasunod ng taon ng pagkamatay ng iyong asawa, dapat mong bawiin ang lahat ng ito.
3. Ibahagi ang balanse ng IRA gamit ang isang espesyal na talahanayan ng IRA gamit ang kasalukuyang edad ng iyong asawa sa bawat taon.

Tandaan na ang mga distribusyon ay hindi kailangang magsimula hanggang ang orihinal na may-ari (ang iyong asawa) ay naging 70.5 taong gulang. Kung ang iyong asawa ay mas bata kaysa sa iyo, ito ay nagbibigay-daan sa iyo upang tamasahin ang mga karagdagang taon ng tax sheltered kita at mga nadagdag na gusto mo ay masaya ay buhay pa rin sila.

Inherited IRA Scenario III:Kung hindi ka sumagot sa unang tanong at oo sa pangalawa - hindi ka kasal sa may-ari ng IRA at naabot na nila ang edad kung saan kinakailangan ang mga kinakailangang pamamahagi, kailangan mong gumamit ng isang espesyal na talahanayan ng IRA gamit ang isa sa mga sumusunod mga patnubay:

1. Gamitin ang alinman sa mas bata ng 1.) iyong edad o 2.) ang edad ng orihinal na may-ari sa kaarawan sa taon ng kamatayan.
2. Tukuyin ang iyong edad sa pagtatapos ng taon kasunod ng taon ng pagkamatay ng orihinal na may-ari.
3. Gamit ang pinakamatandang edad ng maraming benepisyaryo.

Kakailanganin mong mabawasan ang pag-asa ng buhay ng simula ng 1 para sa bawat kasunod na taon. Tandaan din na sa sitwasyong ito, maaari mong kunin ang kinakailangang minimum na pamamahagi na naisagawa ng may-ari sa taon ng kamatayan.

Inherited IRA Scenario IV:Kung hindi ka sumagot sa parehong tanong - hindi ka kasal sa may-ari ng IRA at hindi pa nila nakuha ang edad na kung saan sila ay kinakailangang gumawa ng pinakamaliit na distribusyon, maaari mong:

1. Kunin ang buong balanse ng IRA sa pagtatapos ng ika-5 taon kasunod ng taon ng kamatayan, potensyal na idagdag lamang ang mahiyain ng 6 na taon ng karagdagang pag-compound na walang-bayad depende sa eksaktong petsa na namatay ang orihinal na may-ari.
2. Ibahagi ang balanse ng IRA batay sa isang espesyal na talahanayan habang ginagamit ang iyong edad sa pagtatapos ng taon kasunod ng taon ng kamatayan ng may-ari, na binabawasan ang simula ng pag-asa sa buhay ng 1 para sa bawat susunod na taon.

Inherited IRA Scenario V:Kung ang IRA ay naiwan sa isang ari-arian, ang ilang mga uri ng trust fund, charity, o para sa ilang kadahilanan ay walang nakatakdang benepisyaryo at ang orihinal na may-ari ng IRA ay nasa edad na napipilitang kumuha ng kinakailangang minimum na distribusyon, pagkatapos ay kailangan mong gumamit ng espesyal na talahanayan ng IRA, na pupunta sa edad ng orihinal na may-ari bilang ng kaarawan sa taon ng kamatayan. Kailangan mong pagkatapos ay mabawasan ang simula ng pag-asa ng buhay sa pamamagitan ng 1 para sa bawat susunod na taon at maaari mong kunin ang kinakailangang minimum na pamamahagi para sa taon ng kamatayan.

Inherited IRA Scenario VI: Kung ang IRA ay naiwan sa isang ari-arian, ang ilang mga uri ng trust fund, isang kawanggawa, o para sa ilang kadahilanan ay walang nakatakdang benepisyaryo at ang orihinal na may-ari ng IRA ay sapat na bata na hindi siya kailangang gumawa ng kinakailangang minimum na distribusyon, maaari mong panatilihin ang minanang IRA sa shelter ng buwis hanggang sa katapusan ng ika-5 taon kasunod ng taon ng kamatayan, potensyal na pinapayagan kang matamasa hanggang sa mahiya lamang ng 6 na taon ng karagdagang pag-compound ng libreng buwis depende sa eksaktong petsa na namatay ang orihinal na may-ari.

Inherited IRA Balances Walang Mahabang Bangko Pagkalugi Protektado

Ang mga balanse ng IRA sa pangkalahatan ay lampas sa abot ng mga nagpapautang sa karamihan ng mga sitwasyon, kadalasan hanggang sa mababang pitong-numero. Bakit? Ang dahilan dito ay ang lipunan ay nais na protektahan ang mga asset sa pagreretiro tulad ng isang lumang pensyon na plano kaya wala kaming mga nakatatanda na nakatira sa dyim ng nagbabayad ng buwis. Kung ang sinuman ay dapat kumuha ng pagkawala, dapat itong maging mga nagpapautang na, sa karamihan ng mga kaso, nagpasyang magpalawak ng kredito sa unang lugar.

Sa loob ng mahabang panahon, ang mga minanang mga balanseng IRA ay itinuturing na katulad ng mga balanse ng IRA na nagtatayo ng kanilang mga sarili bilang isang bagay na siyempre. Gayunpaman, noong Hunyo ng 2014, pinasiyahan ang Korte Suprema ng Estados Unidos Clark v. Rameker na maaaring makuha ng mga nagpapautang pagkatapos ng minanang pera at mga ari-arian ng IRA upang masunod ang kanilang mga pag-aangkin, lubusang binabago ang landscape management ng panganib ng sistema ng pagreretiro ng Amerikano. (Ang kaso ay lumitaw nang si Heidi Heffron-Clark ay nag-file ng bangkarota noong 2010 at sinubukan ng kanyang mga nagpapautang na sakupin ang isang minanang IRA na iniwan niya mula sa kanyang ina siyam na taon na ang nakalilipas noong 2001.)

Ang Hukuman ay nakasalalay sa katotohanan na, bilang ang namana ng mga panuntunang IRA na nawala na natin sa ngayon, ang Kongreso ay naglalayong gamutin ang pera na ipinasa sa pamamagitan ng mga shelter ng buwis na naiiba kaysa sa pera na ibinukod mo sa iyong sariling Tradisyunal na IRA o Roth IRA.

Ang hindi kabilang? Kung ikaw ay may-asawa sa may-ari ng IRA at magpasiya na pumunta sa alinman sa mga magagamit na opsyon na nagpapahintulot sa iyo na ilunsad ang minana na pera ng IRA sa iyong sariling IRA, ginagawa itong napapailalim sa parehong mga alituntunin gaya ng iyong sariling mga pagreretiro (kasama na ang pangit 10 % ng maagang pagbawi ng parusa kung ibulsa mo ang lalagyan ng cookie bago ka umalis ng 59.5 taong gulang, bagaman mayroong mga paraan upang makakuha ng paligid na, masyadong, kung kwalipikado ka).

Ang aralin ay malinaw: Kung ikaw ay may asawa, huwag hayaang ang pera ay umupo sa minanang IRA. Seryosong isaalang-alang ang paglipat nito sa iyong sariling IRA sa lalong madaling matalinong gawin ito.