Paano Nababayaran ang mga Dividend at Iniulat sa Pagbabalik ng Buwis

Ang mga dividend ay isang uri ng kita sa pamumuhunan na nabuo mula sa mga stock at mga mutual fund na naglalaman ng mga stock. Kinakatawan nila ang isang bahagi ng mga kita ng korporasyon na binabayaran sa mga namumuhunan, at binabayaran sila kapag binabayaran sila. Kung ang iyong kita ay nagsasama ng mga dividend, ito ay nagpapakita ng ilang mga espesyal na pagsasaalang-alang sa oras ng buwis.

Ano ang Kwalipikadong Dibidendo?

Ang mga dividend ay maaaring binabayaran alinman sa karaniwang mga rate ng buwis sa kita o sa ginustong pang-matagalang mga rate ng buwis sa kita ng kapital. Ang mga dividend na kwalipikado para sa mas mababang pang-matagalang mga rate ng buwis sa kita ng capital ay tinatawag na kuwalipikadong mga dividend.

Ayon sa Internal Revenue Service, ang isang mamumuhunan "ay dapat na magkaroon ng stock para sa higit sa 60 araw sa panahon ng 121-araw na panahon na nagsisimula 60 araw bago ang ex-dibidendo petsa" upang maituring na isang kuwalipikadong dibidendo.

Ngunit ang tagal ng panahon na ito ay maaaring mas mahaba sa kaso ng ginustong stock, na dapat na gaganapin sa loob ng 90 araw o higit pa sa panahon ng 181-araw na panahon na nagsisimula 90 araw bago ang ex-dividend date. Nalalapat ang panuntunang ito kung ang mga dividend ay nagreresulta mula sa mga tagal ng panahon na lampas sa 366 na araw.

Paggamot ng Buwis sa mga Dividend sa 2017

Ang mga kuwalipikadong dividend ay binubuwisan sa mga rate ng 0, 15 o 20 porsiyento sa pamamagitan ng 2017, depende sa iyong bracket ng buwis. Pagkatapos ay dumating ang Tax Cuts at Jobs Act (TCJA) at nagbago ang mga bagay-bagay. Ang mga rate ay itinakda pa rin sa 0, 15, at 20 porsiyento, ngunit ngayon ang pang-matagalang mga kapital ay may sariling mga braket ng buwis-hindi bababa sa pamamagitan ng 2025 kapag ang TCJA ay maaaring mawalan ng bisa.

Kung nahulog ka sa 10 o 15 porsiyento na mga ordinaryong mga buwis sa buwis sa kita sa pamamagitan ng 2017, ang iyong rate ng buwis sa dividends ay zero. Isasama mo ang kita ng dividend sa iyong iba pang kita para sa mga layunin ng pagtukoy ng iyong bracket ng buwis.

Ang 15 porsyento na rate ay inilapat kung nahulog ka sa alinman sa 25 hanggang 35 porsiyento na mga braket ng buwis, at magbabayad ka ng 20 porsiyento sa mga kwalipikadong dividends kung ikaw ay nasa 39.6 porsyento na bracket. Ikaw ay nasa pinakamataas na bracket na ito kung ang iyong kita sa pagbubuwis ay higit sa $ 418,400 ng 2017.

Kung hindi, kung ang iyong mga dividend ay hindi kwalipikado, sila ay mabubuhay nang eksakto katulad ng iyong suweldo, suweldo, o iba pang kinita na kita.

Mabilis na Pagpasa sa 2018

Simula sa 2018 taon ng buwis at pasulong sa pamamagitan ng hindi bababa sa 2025, mahuhulog ka sa 0 porsiyentong pang-matagalang kataga ng mga rate ng buwis sa kita ng capital para sa mga kuwalipikadong dividends kung ang iyong kita ay $ 38,600 o mas mababa kung ikaw ay nag-iisang, $ 77,200 o mas mababa kung ikaw ay ' muling kasal at paghaharap ng isang pinagsamang pagbabalik, o $ 51,700 o mas mababa kung kwalipikado ka bilang pinuno ng sambahayan

Ang bagong 15 porsiyento na bracket ng buwis ay kicks in at nalalapat sa mga kita na hanggang $ 425,800 para sa mga nag-iisang filers, $ 452,400 para sa pinuno ng mga filer ng sambahayan, at $ 479,000 para sa kasal na mga filer ng pinagsamang pagbabalik. Tanging ang mga may kinikita na labis sa mga halagang ito ay nahaharap sa 20 porsiyento na antas ng buwis sa kita ng kapital.

Ang mga numerong ito ay na-index para sa pagpintog upang sila ay inaasahan na madagdagan ang incrementally sa bawat taon sa pamamagitan ng hindi bababa sa 2025.

Iba Pang Uri ng Dividend

Maaari ka ring makatanggap ng mga dividend mula sa isang tiwala o isang ari-arian, mula sa isang S-korporasyon, o mula sa isang pakikipagsosyo. Hindi alintana kung binabayaran ka ng korporasyon o pakikipagsosyo sa cash, mga opsyon sa stock, o nasasalat na ari-arian, ang transaksyon ay kumakatawan pa rin sa mga dividend at dapat na iulat ang halaga sa iyong tax return.

Dapat kang makatanggap ng Iskedyul K-1 para sa mga dividend mula sa mga mapagkukunang ito. Ang lahat ng iba pang mga dividend ay iniulat sa mga namumuhunan sa Form 1099-DIV.

Pag-uulat ng Kita ng Dividend

Ang Form 1099-DIV ay ibinibigay ng mga kumpanya, broker, at korporasyon ng magkaparehong pondo sa isang mamumuhunan kung $ 10 o higit pa sa kita ng dibidendo ay binabayaran sa panahon ng taon. Ang mga form 1099-DIV ay naghahayag ng mga impormasyon sa dividends sa mga sumusunod na lugar:

• Kahon 1a: Ordinaryong mga dividend na sumasalamin sa kabuuang halaga ng mga dividend na ibinayad sa iyo
• Kahon 1b: Kwalipikadong mga dividend - ang bahagi ng kabuuang mga dividend na kwalipikado para sa ginustong rate ng buwis na nakuha sa kabisera
• Kahon 3: Mga di-dividend distribution, na isang hindi maibabalik na pagbabalik ng kapital

Ang mga dividend ay kadalasan karaniwan maliban kung ang isang Form 1099-DIV ay ibang paraan.

Mag-uulat ka ng dividend income sa iyong tax return sa mga sumusunod na lugar:

• Ordinaryong mga dividend ay iniulat sa Line 9a ng iyong Form 1040 o Form 1040A.
• Kwalipikadong mga dividend ay iniulat sa Line 9b ng iyong Form 1040 o 1040A. Siguraduhing gamitin ang Qualified Dividends at Capital Gain Tax Worksheet na matatagpuan sa mga tagubilin para sa Form 1040 o 1040A upang kalkulahin ang buwis sa mga kuwalipikadong dividends sa ginustong mga rate ng buwis.
• Mga distribusyon ng di-dividendbawasan ang iyong batayan sa gastos sa stock sa pamamagitan ng halaga ng pamamahagi.

Ngunit maaari mo ring asahan ang mga linyang ito na magbago sa 2018 taon ng pagbubuwis sa pagbalik mo sa 2019. Ang IRS ay nagbigay ng bagong Form 1040 para sa 2018 na papalitan ang lumang 1040, Form 1040EZ, at Form 1040A. Ipinangako ng IRS na ang bagong form ay may detalyadong tagubilin, ngunit suriin sa isang propesyonal sa buwis kung nalilito ka. Maghahanap sila ng maraming tawag.

Dapat mo ring i-ulat ang kita ng dividend sa iyong tax return kahit na hindi ka nakatanggap ng Form 1099-DIV para sa ilang dahilan. Kung binabayaran mo muli ang mga dividend, bumili ng karagdagang stock, pa rin ang mga ito ay maaaring pabuwisin at dapat pa ring maiulat.

Paggamit ng Iskedyul B

Ang Iskedyul B ay isang pandagdag na form ng buwis na ginagamit upang ilista ang interes at kita ng dividend mula sa maraming mga mapagkukunan. Ang paggamit ng Iskedyul B ay kinakailangan kung mayroon kang higit sa $ 1,500 sa kita ng kita at / o dividends.Makakatulong na gamitin ang form upang maitama ang iyong interes at dividends para sa pag-uulat sa iyong Form 1040 kahit na hindi ka kinakailangang isumite ito sa iyong tax return.

Ang Karagdagang Medicare Surcharge

Maaari ring i-prompt ng kita ng dividend ang Karagdagang Buwis ng Medicare, na naitakda mula noong 2013 na taon ng buwis.

Ang buwis na ito ay bukod sa anumang buwis sa kita na maaari mong bayaran sa mga dividend. Kung ikaw ay nag-iisang may nabagong adjusted gross income na $ 200,000 o higit pa, o kung ikaw ay kasal at ang iyong MAGI ay higit sa $ 250,000, dapat kang magbayad ng karagdagang 3.8 porsiyento ng iyong netong kita sa pamumuhunan patungo sa buwis sa Medicare.

Ang lahat ng mga nabubuwisang dividens ay itinuturing na kita ng pamumuhunan, kahit na sila ay binubuwisan sa mga karaniwang halaga.