Paano Maghanda ng Pahayag ng Mga Daloy ng Pera

Ang pahayag ng mga daloy ng salapi ay nagbibigay ng mahalagang impormasyon tungkol sa mga kabuuang pagbabayad at resibo ng isang kumpanya at nagbibigay-daan sa mga pananaw sa mga pangangailangan nito sa kinabukasan.

Ang Data na Kailangan mong Maghanda ng Pahayag ng Mga Daloy ng Pera

Upang makapaghanda ng isang pahayag ng mga daloy ng pera, kailangan mong tingnan ang mga balanse ng balanse para sa XYZ. Mula sa dalawang taon ng data ng balanse at ilang data ng pahayag ng kita, itinatayo mo ang iyong pahayag ng cash flow.

Isang Halimbawa ng Pahayag ng Mga Daloy ng Pera

Sa sumusunod na halimbawa, ipinapalagay namin na ang netong kita ay $ 110,500, ang pamumura ay $ 50,000, at ang kompanya ay nagbabayad ng mga dividend sa halagang $ 65,000.

Halimbawa ng Statement of Cash Flows ng XYZ Company

XYZ Company Statement of Cash Flows
1.Net Income	$ 110,500
2.Depreciation	50,000
3.Inc sa Accts Rec	(30,000)
4.Inc sa Imbentaryo	(20,000)
5.Dec sa Prepaid Exp	10,000
6.Inc sa Accts Payable	35,000
7.Dec sa Accruals	(5,000)
8.Net Cash Flows mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo	$150,500
9.Inc sa Investments	(30,000
10.Inc sa Plant & Equipment	(100,000)
11. Net Cash Flows mula sa mga aktibidad ng pamumuhunan	(130,000)
12.Inc sa LT Bank Loans	50,000
13.Dividends Paid	(65,000)
14. Net Cash Flows mula sa mga aktibidad ng financing	(15,000)
15.Net pagtaas sa cash flow	$5,500

Seksiyon 1: Ang mga Cash Flow Mula sa Mga Operasyon

Ang Statement of Cash Flows ay may tatlong mga seksyon. Ang unang seksyon ay ang Cash Flows mula sa Operating Activities. Ang linya 1 ng seksiyong ito ay Net Income.

Para sa netong kita, idagdag ang Line 2, na kung saan ay ang pamumura. Matapos kunin ang net income at depreciation sa account sa seksyon para sa mga aktibidad ng pagpapatakbo, pagkatapos ay isaalang-alang mo ang anumang pagtaas o pagbaba sa iyong kasalukuyang asset at kasalukuyang mga account sa pananagutan sa pagitan ng dalawang taon ng impormasyon sa balanse na ibinigay ng mga balanse ng balanse ng comparative.

Sa pagtingin sa mga sheet ng balanse, ang mga account na maaaring tanggapin, ang linya 3, ay tumaas mula sa $ 170,000 hanggang $ 200,000 para sa isang pagtaas ng $ 30,000. Dahil ang pagtaas na iyon ay naganap sa bahagi ng asset ng balanse na sheet, ito ay ipinapakita bilang isang negatibong figure. Bakit? Kung ang kompanya ay nagkaloob ng $ 30,000 na higit pa sa kredito sa mga kostumer nito, pagkatapos ay mayroon itong $ 30,000 na mas mababa upang gamitin. Gayundin, ang imbentaryo, linya 4, ay nadagdagan ng $ 20,000. Ang mga gastos sa prepaid, line 5, ay bumaba ng $ 10,000. Ang pagbawas sa isang account ng asset, isang pinagkukunan ng mga pondo sa kompanya, ay isang positibong numero. Ang salapi ay nadagdagan ng $ 35,000 ngunit hindi ito kasama sa aming paunang pagtatasa. Sa lalong madaling panahon ay magiging malinaw kung bakit.

Ngayon, tingnan ang seksyon ng pananagutan ng balanse sheet. Ang linya 6, mga bayarin na binabayaran, ay nadagdagan ng $ 35,000. Ang mga pautang sa panandaliang bangko ay hindi nagbago. Ang mga naipon na gastos, linya 7, tulad ng mga buwis at sahod, ay bumaba ng $ 5,000. Dahil ito ay isang pagbawas sa isang account ng pananagutan, ito ay isang paggamit ng mga pondo sa kompanya at isang negatibong numero.

Ang Line 8 ay Net Cash Flows mula sa Operating Activities, ang buod ng unang seksyon ng Statement of Cash Flows. Kapag idinagdag mo ang mga pagsasaayos sa netong kita at pamumura, makakakuha ka ng $ 150,500. Ang kumpanya ay bumubuo ng isang positibong net cash flow mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo nito.

Cash Flow from Investing Activities

Ang susunod na seksyon ng Statement of Cash Flows ay Cash Flows mula sa Mga Namumuhunan sa Aktibidad. Karaniwan, ang seksyon na ito ay kinabibilangan ng anumang mga pang-matagalang pamumuhunan na ginagawang ang firm plus anumang pamumuhunan sa mga fixed assets, tulad ng planta at kagamitan. Ang linya 9 ay nagpapakita na ang kumpanya ay namuhunan ng $ 30,000 higit pa sa mga pangmatagalang pamumuhunan noong 2009. Iyon ay nagpapakita bilang isang negatibong bilang na ito ay isang paggamit ng mga asset. Ang kumpanya ay nagastos din ng $ 100,000 para sa higit pang mga planta at kagamitan na nakasaad sa linya 10.

Ang Line 11 ay Net Cash Flows mula sa Namumuhunan sa Mga Aktibidad, ang buod ng ikalawang bahagi ng Pahayag ng Mga Daloy ng Pera. Ito ay isang negatibong $ 130,000 dahil ito ay ang paggasta sa 2009.

Cash Flow mula sa Mga Aktibidad sa Pagtustos

Ang huling bahagi ng pahayag ng cash flow ay Cash Flows mula sa Mga Aktibidad sa Pag-Finnish. Sa kasong ito, pinondohan mo ang iyong kompanya sa mga pautang na pangmatagalang bangko na lumaki ng $ 50,000 na nakalagay sa Linya 12.

Ang mga dividends sa mga namumuhunan sa halagang $ 65,000 ay binayaran din, na isang cash outflow at negatibong bilang na nakasaad sa linya 13. Ang mga Net Cash Flow mula sa Mga Aktibidad sa Pagbabayad, ang Line 14, ay isang negatibong $ 15,000.

Net Cash Flow: the Bottom Line

Ngayon, pinagsama namin ang tatlong seksyon ng pahayag ng cash flow upang makita kung saan ang kompanya ay mula sa isang perspektibo ng daloy ng salapi. Kapag tinutukoy mo ang net cash flow mula sa bawat seksyon (linya 15), makakakuha ka ng positibong $ 5,500. Ito ang net increase sa cash flow sa taong ito para sa business firm. Sa pagbabalik-tanaw sa cash account sa mga comparative sheet na balanse, tama ang pagtatasa. Ang pera ay nadagdagan ng $ 5,500 mula taon hanggang taon.