Mga Pagsasaalang-alang sa Buwis Kapag Nagbebenta ka ng Gift Property

Ang mga tao kung minsan ay nagtataglay ng pagmamay-ari ng real estate at iba pang ari-arian dahil ang orihinal na may-ari ay nagbigay ng ari-arian sa kanila … ngunit hindi nila lalo na gusto ito. Mas gugustuhin nila ang pera kaya nagpasya silang ibenta ang regalo.

Ang mga paglilipat ng ari-arian na ibinigay bago namatay ang orihinal na may-ari ay mga regalo, hindi bequest. Ang mga tatanggap ng ari-arian ng regalo ay may iba't ibang mga kahihinatnan sa buwis kaysa sa mga tatanggap ng minanang ari-arian kung magpasya silang magbenta.

Ang Regalong Buwis-Kung Ibenta Mo ang Mas Mababa kaysa sa Makatarungang Halaga ng Market

Una, ang Internal Revenue Service ay hindi nagtuturing ng mga regalo na maging kita kahit na ang regalo ay cash. Ang iyong mayamang lola ay makapagbibigay sa iyo ng artwork na nagkakahalaga ng $ 1 milyon at hindi ka dapat magbayad sa IRS ng isang dime ng income tax dito. Hindi ka dapat magkaroon ng buwis sa regalo, alinman-bagama't ang iyong lola ay maaaring at gusto mo rin, kung ikaw ay nagpasya na ibigay ang regalo o kung ibinebenta mo ito para sa mas mababa kaysa sa kanyang makatarungang halaga sa pamilihan.

Ang tatanggap ay hindi nagbabayad ng buwis o mag-ulat ng kita kapag natanggap ang ari-arian ng regalo ngunit dapat na iulat ito ng donor ng ari-arian at posibleng magbayad ng isang paksa sa buwis sa regalo sa ilang magagamit na mga exemptions. Ang kanyang pagkabukas-palad ay maaaring pabuwisin … sa kanya. Ang taunang pagbubukod at pagkalipol ng buhay ay parehong magagamit sa donor, gayunpaman, posibleng pagbubura ng anumang pasanin sa buwis.

Ang Taunang Pagbubukod at ang Habambuhay na Pagbubukod

Bilang ng 2018, maaari mong bigyan ang $ 15,000 bawat taon sa cash o ari-arian sa sinumang indibidwal at hindi ito makakakuha ng buwis sa regalo. Kung nais mong magbigay ng higit sa bawat tao sa bawat taon, maaari mong bayaran ang buwis sa regalo sa taon ng buwis o maaari mong "singilin" ito sa iyong pagkalipol sa buhay.

Ang lifetime exemption ay $ 11.18 million bilang ng 2018. Iyan ay maraming regalo. Ito ay unti-unting nababawasan ng bawat regalo na ibinibigay mo sa higit sa $ 15,000 bawat tao kada taon. Ang anumang bagay na natitira ay mapoprotektahan ang iyong ari-arian mula sa pagbabayad ng isang buwis sa ari-arian kapag namatay ka sa pag-aakala na ang halaga ng iyong ari-arian ay katumbas ng o mas mababa kaysa sa natitirang lifetime exemption.

Kung ibinenta mo ang artwork na nagkakahalaga ng $ 1 milyon para sa $ 500,000, isinasaalang-alang ng IRS na nagbigay ka ng regalo na nagkakahalaga ng $ 500,000 sa bumibili. Iyan ay $ 485,000 higit pa kaysa sa iyong taunang pagbubukod kaya kailangan mong bayaran ang buwis sa regalo sa pagbawas o sa $ 485,000 mula sa iyong $ 11.18 milyon na lifetime exemption.

Na sinabi, ano ang mangyayari kung magpasya kang ibenta ang regalo sa patas na halaga ng pamilihan? Ngayon dapat mong iulat ang kapital na pakinabang o pagkawala at posibleng magbayad ng capital gains tax kung mapagtanto mo ang pakinabang.

Ang Batayan ng Gastos ng Ari-arian ng Regalo para sa mga Kinalabasan ng Capital

Ang mga natamo o pagkalugi ng kapital sa ari-arian na natanggap bilang isang regalo ay kinakalkula alinsunod sa batayan ng gastos ng orihinal na may-ari sa ari-arian. Kung ikaw ay magmana ng ari-arian sa halip-ang orihinal na may-ari ay nagpasiyang maghintay hanggang sa maipasa ito sa iyo sa iyo-ang batayan ng gastos ay "papalaki" hanggang sa petsa ng kanyang kamatayan. Ito ay maaaring gumawa ng isang malaking pagkakaiba.

Ang batayan ng ari-arian ng regalo ay kung ano ang ibinayad ng orihinal na may-ari para sa ari-arian ng plus o minus anumang mga pagsasaayos. Ang mga karaniwang pagsasaayos na nagdaragdag ng batayan ay malaking pag-aayos at pagpapabuti kasama ang anumang mga gastos sa pagbebenta ng ari-arian, tulad ng mga komisyon ng broker.

Ang mga karaniwang pagsasaayos na nagbabawas ng batayan ay ang pamumura na maaaring naangkin ng dating may-ari para sa pagrenta ng ari-arian. Naipasa rin ito sa bagong may-ari. Pagkamit o pagkawala ng tagatanggap sa ari-arian ng regalo ay ang presyo ng pagbebenta na minus ang batayang halaga ng naayos na ito.

Narito ang isang halimbawa. Ang iyong magulang ay naglilipat ng kanyang $ 300,000 na bahay sa iyo bago siya mamatay. Nagbayad siya ng $ 80,000 para dito 30 taon na ang nakakaraan at gumawa ng $ 40,000 na halaga ng mga pagpapabuti dito sa mga nakaraang taon. Hindi niya sinasabing ang anumang pamumura sa ari-arian. Ang batayang gastos mo ay $ 120,000- $ 80,000 plus $ 40,000. Kung nagbebenta ka ng property para sa $ 300,000, natanto mo ang isang $ 180,000 capital gain.

Kung ang iyong magulang ay ilipat ang kanyang tahanan sa iyo bilang bahagi ng kanyang plano sa ari-arian pagkatapos ng kanyang kamatayan, ang sitwasyon ay magkano ang pagkakaiba dahil sa hakbang na iyon sa batayan. Kung ito ay nagkakahalaga ng $ 300,000 sa kanyang kamatayan at ibinebenta mo ito para sa $ 300,000, walang capital gain na mabubuwis. Makukuha mo ang $ 300,000 sa alinmang kaso, ngunit sa ikalawang sitwasyon, hindi mo na kailangang bigyan ang anuman nito sa IRS.

Ang Holding Period of Gift Property

Tinatanggap din ng tagatanggap ang tagal ng paghawak ng donor sa ari-arian para sa pagpapasiya kung ang isang pakinabang ay matagal o maikli. Kung ang may-ari ay hawak ng ari-arian para sa isang taon o mas mababa, ito ay isang panandaliang pakinabang. Kung gaganapin ito para sa mas mahaba kaysa sa taon, ito ay isang pang-matagalang pakinabang. Ang isang pamana ay palaging isang pangmatagalang kapital na nakuha sa pagbebenta alintana kung gaano katagal ang pagmamay-ari nito.

Ito rin ay isang mahalagang pagkakaiba dahil tinutukoy nito ang rate kung saan ang buwis sa iyong kabisera ay binubuwis. Ang isang panandaliang pakinabang ay binubuwisan bilang pangkaraniwang kita ayon sa iyong bracket ng buwis. Ang mga rate para sa pang-matagalang mga nadagdag ay zero percent, 15 percent, at 20 percent ng 2018. Hindi mo kailangang bayaran ang 20 porsiyento na rate maliban kung kumikita ka ng higit sa $ 425,801 sa taong iyon. Karamihan sa mga tao ay nahulog sa kategorya ng 15-porsiyento.

Malinaw, ang mga pang-matagalang tagumpay ay mas mahusay kaysa sa mga panandaliang panandaliang. Ipagpalagay na ikaw ay nag-iisang at kumikita ka ng $ 80,000 sa isang taon. Magbayad ka ng 15 porsiyento ng pang-matagalang buwis sa kapital ng kita ngunit 22 porsiyento kung ang kita ay maikli at ikaw ay binubuwisan ayon sa iyong tax bracket.

Recordkeeping Tips para sa Gift Property

Hilingin sa donor na ibigay sa iyo ang batayan ng gastos ng ari-arian at ipaalam sa iyo kung kailan niya binili ang ari-arian.Subukan upang makakuha ng isang kopya ng isang escrow na pahayag upang idokumento ang halaga at petsa ng pagbili.

Gusto mo ring makakuha ng isang pagtatantya ng makatarungang halaga ng pamilihan ng ari-arian sa petsa ng paglipat ng regalo dahil kung minsan ang halaga sa pamilihan ay may pag-play na may pagkalkula ng pagkamit o pagkawala. Ito ay maaaring maging kasing simple ng pag-aayos para sa isang tasa.

Mga Istratehiya sa Buwis para sa Property na Regalo

Kung natanggap mo ang tunay na ari-arian bilang isang regalo, isaalang-alang ang pamumuhay sa ari-arian para sa hindi bababa sa dalawang taon bago ibenta ito. Makatutulong ito sa iyo na maging karapat-dapat para sa pagbubukod ng capital gaan ng hanggang $ 250,000 sa pagbebenta ng isang pangunahing tirahan kung ikaw ay nag-iisang, at doblehin ang halaga kung ikaw ay kasal at maghain ng isang pinagsamang pagbabalik.

Kung ang ari-arian ay inupahan, isaalang-alang ang isang Seksyon 1031 na palitan upang ipagpaliban ang buwis.