Kinakalkula ang Pagbabayad ng Buwis sa Dayuhang Pamumuhunan

Isang beses sinabi ni Albert Einstein, "Ang pinakamahirap na maunawaan sa mundo ay ang buwis sa kita."

Ang mabilis na paglago ng internasyonal na pamilihan ay lumikha ng maraming mga pagkakataon para sa mga mamumuhunan sa mga nakaraang taon. Sa kasamaang palad, lumikha din ito ng isang kumplikado at mahirap na maunawaan ang sitwasyon sa buwis. Bilang karagdagan sa pagbabayad ng buwis sa U.S. sa lahat ng kita na nakuha mula sa mga dayuhang mapagkukunan, ang mga internasyonal na mamumuhunan ay maaari ring magbayad ng mga buwis sa ibang bansa kung saan matatagpuan ang kanilang pamumuhunan.

Habang ang double-taxation na ito ay kadalasang maibabalik sa pamamagitan ng Foreign Tax Credits, ang mga internasyunal na mamumuhunan ay dapat pa ring maging pamilyar sa mga patakaran at regulasyon ng mga banyagang buwis. Ang mga regulasyon ay naiiba sa bawat bansa, ngunit nagbigay kami ng ilang mapagkukunan sa ibaba upang makatulong na gawing mas madali ang proseso.

Sa artikulong ito, titingnan natin kung kailangan o hindi ang pagbabayad ng mga dayuhang buwis, pagiging karapat-dapat para sa mga kredito sa buwis, kung paano magbayad ng mga dayuhang buwis, at ilang iba pang mga pagsasaalang-alang para sa mga internasyonal na mamumuhunan.

Kailangan Mo Ba Magbayad ng mga Buwis sa Buwis?

Ang mga mamumuhunan na naghahanap ng exposure sa mga banyagang merkado ay may tatlong pangunahing mga pagpipilian: Mutual Funds, Exchange-Traded Funds (ETFs) at Direct Investment. Habang ang mga pondo ng US at ETFs ay maaaring humawak ng mga dayuhang stock, karaniwan nilang binabayaran ang mga banyagang buwis sa ngalan ng mga namumuhunan. Gayunpaman, ang mga pondo na ito ay maaaring maglaan ng mga buwis sa dayuhan sa mga shareholder, na nagbibigay ng benepisyo sa buwis (tingnan ang Foreign Tax Credit sa ibaba).

Ang direktang pamumuhunan sa mga dayuhang stock at American Depository Receipts (ADRs) ay maaaring patunayan na medyo mas kumplikado. Ang mga ADR sa pangkalahatan ay nakikipagkalakalan pareho ng mga pamumuhunan sa loob ng bansa, ngunit ang ibang mga bansa ay magbabawas ng mga buwis sa mga pagbabayad ng dividend. Samantala, ang mga direktang pamumuhunan sa mga banyagang palitan ay maaaring may kinalaman sa mga buwis sa kita ng banyagang sa parehong mga pagbabayad ng dividend at capital gains.

Ang mga namumuhunan ay hinihikayat na kumunsulta sa isang propesyonal na pamumuhunan o tagapayo sa buwis upang matiyak na sila ay maayos na nag-uulat at nagbabayad ng mga buwis sa kanilang mga dayuhang pamumuhunan.

Sigurado ka Karapat-dapat para sa isang Foreign Credit Credit?

Ang U.S. Internal Revenue Service ay nag-aalok ng isang foreign tax credit o pagbawas sa mga karapat-dapat na mamumuhunan na nakakaalam ng kita mula sa mga dayuhang mapagkukunan. Habang ang lahat ng kita ng pamumuhunan sa ibang bansa ay dapat maulat sa Form 1040 sa mga dolyar ng A.S., ang mga mamumuhunan ay maaaring mag-file ng Form 1116 upang makatanggap ng credit o pagbawas. Ang mga namumuhunan na binabayaran ng mas mababa sa $ 300 sa mga creditable foreign taxes ay karaniwang ibinabawas ang mga buwis na binabayaran sa Linya 51 ng Form 1040.

Ayon sa IRS, dapat sundin ang mga sumusunod na pangunahing pamantayan upang maging karapat-dapat:

• Ang buwis ay dapat ipataw sa iyo.
• Dapat mong bayaran o iipon ang buwis.
• Ang buwis ay dapat na legal at aktwal na dayuhang pananagutan sa buwis.
• Ang buwis ay dapat na isang buwis sa kita (o isang buwis sa kapalit nito).

Ang karagdagang pamantayan, kabilang ang mga paghihigpit sa mga residente at hindi residenteng dayuhan, ay maaari ring mag-aplay. Para sa kumpletong listahan ng mga pamantayang ito at mga tagubilin para sa pagkumpleto ng form, tingnan ang IRS Publication 514.

Paano Ka Nagbayad ng mga Buwis sa Buwis?

Ang kita ng pamumuhunan na nakabuo sa mga dayuhang bansa ay binubuwisan sa iba't ibang mga rate, depende sa mga batas at regulasyon sa bawat bansa. Sa kabutihang palad, maraming mga bansa ang may mga kasunduan sa Estados Unidos na ginagawang mas madali upang maiwasan ang dobleng pagbubuwis. Sa kaso ng mga dividends, ang mga buwis na ito ay madalas na tinatanggal, ngunit ang mga buwis sa kabisera ng capital ay maaari ring mag-aplay.

Ang mga rate ng buwis at mga panuntunan sa kapital ay nagbabago nang malaki sa pamamagitan ng bansa, kaya pinapayuhan ang mga mamumuhunan na kumunsulta sa isang propesyonal na pamumuhunan o tagapayo sa buwis.

Mahalagang Mga Tip na Tandaan Tungkol sa Dayuhang Buwis

• Ang mga mutual na pondo at ETFs ay maaaring magbigay ng mga mamumuhunan sa isang benepisyo sa buwis, ngunit bihira nilang nangangailangan ng mga mamumuhunan na direktang magbayad ng anumang mga buwis sa ibang bansa.
• Ang mga ADR at direktang pamumuhunan sa mga dayuhang pamilihan ay maaaring sumailalim sa parehong mga pagbabawas ng dibidendo at mga buwis sa kapital na kita, na nag-iiba sa bawat bansa.
• Ang mga kwalipikadong mamamayan ng U.S. at mga dayuhan ay maaaring maging karapat-dapat para sa isang dayuhang kredito sa buwis upang maiwasan ang dobleng pagbubuwis, habang ang mga pag-uulat na mas mababa sa $ 300 sa mga dayuhang buwis ay kadalasang awtomatikong makakakuha ng pagbawas.
• Ang lahat ng namumuhunan ay pinapayuhan na kumunsulta sa isang propesyonal na pamumuhunan o tagapayo sa buwis upang matiyak na sila ay maayos na nag-uulat at nagbabayad ng anumang mga buwis sa ibang bansa