Ang Dapat Mong Malaman Tungkol sa Kinakailangang Mga Pinakamababang Distribusyon

Kinakailangan ng IRS na magsimula kang kumuha ng withdrawals mula sa iyong mga kuwalipikadong account sa pagreretiro (mga account ng IRA, 401 (k), 457 na plano at iba pang mga plano sa pagtitipid sa pagreretiro sa pagreretiro tulad ng isang TSP, 403 (b), TSA, SEP, o SIMPLE). ang iyong edad ng pag-abot ay 70 1/2. Ang iniaatas na ito ay tinatawag na a kinakailangang minimum distribution , o RMD.

Kailan ko dapat simulan ang pagkuha ng kinakailangang mga minimum na distribusyon?

Ang iyong unang RMD ay dapat mangyari sa Abril 1 ng taon pagkatapos Naabot mo ang edad na 70 ½, ngunit karamihan sa mga tao ay masusumpungan ito na pinakamabisa sa buwis upang maisagawa ang kanilang unang pamamahagi sa taon na umabot sila sa edad na 70 1/2.

Halimbawa: Ang kaarawan ni Bob ay noong Pebrero. Kaya siya ay lumiliko 70 ½ sa Agosto. Ang kanyang unang pamamahagi ay dapat mangyari sa Abril 1 ng susunod na taon, bagaman maaari niyang dalhin ito sa kasalukuyang taon. Kung naghihintay si Bob hanggang Abril 1 ng taon pagkaraan ng taon ay lumiliko siya ng 70 ½, kailangan niyang kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi para sa kapwa taon. Ang kanyang desisyon na hintayin at dalhin ang dalawang distribusyon sa ikalawang taon, o gawin ang kanyang unang pamamahagi sa taon na siya ay lumiliko 70 ½ ay dapat na batay sa kung anong pagpipilian ang magreresulta sa hindi bababa sa mga buwis sa dalawang taon na iyon. Sa pamamagitan ng daan-daang retirees na nagtrabaho ako, nakita ko ang napakakaunting mga kaso kung saan ito naisip upang maantala ang unang RMD.

Kailangan ko bang kumuha ng mga RMD mula sa isang Roth?

HINDI ikaw ay kinakailangan na kumuha ng pinakamaliit na distribusyon mula sa iyong sariling Roth IRA. Gayunpaman, kinakailangang kumuha ka ng RMD mula sa iba pang mga uri ng mga account ng Roth.

Halimbawa, hinihiling ka ng mga tuntunin ng IRS na kumuha ka ng RMD mula sa Roth 401 (k) s, gayunpaman, sa pagreretiro, maaari mong i-roll ang iyong Roth 401 (k) sa iyong Roth IRA at sa gayon ay maiwasan ang kinakailangan na ito.

Dapat din kayong kumuha ng RMD mula sa minanang Roth IRAs kaya kapag minana ng inyong mga anak ang inyong Roth IRA hindi nila maaaring hayaan ang mga pondo na lumago nang walang buwis magpakailanman - kailangan nilang simulan ang pagkuha ng tinukoy na halaga sa bawat taon.

Paano kung nagtatrabaho pa ako sa edad na 70 1/2?

Kung nagtatrabaho ka pa at nag-aambag sa planong pagreretiro na inisponsor ng iyong tagapag-empleyo, ang ilang mga plano ay magbibigay-daan sa iyo upang maantala ang iyong RMD.

Ang bawat kwalipikadong plano ay may sariling hanay ng mga alituntunin. Dapat mong suriin sa iyong plano upang makita kung kakailanganin mong kunin ang mga distribusyon sa edad na 70 1/2 kung nagtatrabaho ka pa rin.

Magkano ang kailangan kong kumuha?

Ang halaga ng iyong kinakailangang pamamahagi ay batay sa dalawang bagay: ang iyong balanse sa Disyembre 31 ng nakaraang taon, at isang talahanayan ng IRS batay sa iyong edad.

Ginagamit mo ang iyong edad bilang iyong kaarawan sa taon ng iyong pamamahagi. Kaya kung ikaw ay nakikilahok sa 2017, gamitin ang edad na nakamit mo sa iyong kaarawan na nangyayari sa 2017.

Para sa iyong sanggunian, ang unang dalawampung taon (na sumasakop sa mga pamamahagi para sa mga edad 70-90) ng pinaka karaniwang ginagamit na talahanayan, ang Uniform Life Expectancy table, ay nakalista sa ilalim ng artikulong ito. Upang makalkula ang kinakailangang mga distribusyon para sa isang taong mahigit 90 taong gulang, sanggunian ang kumpletong talahanayan ng Uniform Lifetime sa website ng IRS (sa pahinang IRS na ito mag-scroll pababa sa ibaba para sa Table III upang mahanap ang Uniform Table).

Kung mayroon kang isang asawa na sampung taon na mas bata kaysa sa iyo, o kumukuha ka ng mga distribusyon bilang benepisyaryo ng isang asawa sa isang account sa IRA, kaysa gamitin ang isang kahaliling talahanayan sa isa sa mga link sa ibaba:

• Joint And Last Survivor Table (tingnan ang Appendix B) - Gamitin kung ang iyong asawa ay sampung taong mas bata kaysa sa iyo.
• Table ng Pag-asa sa Buhay ng Buhay - Gamitin kung ikaw ay kumukuha ng mga distribusyon bilang benepisyaryo ng hindi asawa.

Maaari ko bang i-rollover ang aking RMD sa isang Roth?

Hindi, hindi mo mai-roll ang iyong kinakailangang minimum na pamamahagi sa isang Roth IRA. Gayunpaman, maaari mong ipamahagi ang mga pondo mula sa iyong IRA sa uri, ibig sabihin ay ipamahagi mo ang mga pagbabahagi ng isang investment sa halip ng cash. Pagkatapos, ang mga pondong iyon ay namamalagi sa isang brokerage account.

Maaari ko bang idirekta ang aking RMD sa isang kawanggawa?

Maaari mong idirekta ang iyong RMD sa isang kawanggawa, at hindi ito maiuulat bilang kita na maaaring pabuwisin sa iyong tax return. Ang probisyon na ito ay pansamantalang probisyon sa kodigo ng buwis ngunit ginawang permanenteng nagsisimula sa 2016. Ito ay tinatawag na isang "kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa."

Paano ko makalkula ang aking kinakailangang minimum na pamamahagi?

Upang matukoy kung magkano ang kailangan mong bawiin, kunin ang iyong balanse sa Disyembre 31 ng IRA noong nakaraang taon, hanapin ang iyong edad sa naaangkop na talahanayan, at hatiin ang balanse ng iyong account sa pamamagitan ng factor (natitirang panahon ng pamamahagi) batay sa iyong edad.

Halimbawa: Si Bob ay may $ 100,000 sa kanyang IRA noong Disyembre 31 ng nakaraang taon. Si Bob ay 70 at nagpasiya na kunin ang kanyang unang pamamahagi sa taon kung saan siya ay lumiliko 70 ½.

• $100,000 / 27.4 = $3,649.63Ito ang halaga na dapat bawiin ni Bob para sa taon ng kalendaryo kung saan siya ay lumiliko ng 70 ½.

Subukan ang isang online na calculator RMD upang tantiyahin ang iyong kasalukuyang o hinaharap na kinakailangang minimum na pamamahagi.

Ano? Isang parusa para sa hindi pagkuha ng isang kinakailangang minimum na pamamahagi!

Ang parusa para sa hindi pagkuha ng isang kinakailangang minimum na pamamahagi ay isang buwis ng 50% sa anumang halaga na hindi nakuha sa oras.

Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa kinakailangang minimum na distribusyon tingnan ang:Ang IRS Retirement Planning Facts Regarding Required Minimum Distributions

Unang 20 Taon Ng Ang Kinakailangang Pinakamababang Table ng Pamamahagi

Unang Dalawampung Taon Ng AngKinakailangang Pinakamababang Table ng Pamamahagi (Hiwalay na Habambuhay)
Edad	Panahon ng Pamamahagi
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4