Pag-asa sa Buhay at Kinakailangang Pinakamababang Distribusyon

Kung ikaw ay nagse-save para sa pagreretiro sa kabuuan ng iyong karera, malamang na maunawaan mo ang mga pakinabang sa buwis ng mga account ng IRA, 401 (k) s, 457 na plano at iba pang mga plano sa pagreretiro sa pagreretiro sa pagreretiro tulad ng Thrift Savings Plan, 403 (b), Tax Sheltered Annuity, SEP IRA, o SIMPLE IRA. Ngunit ang paglipat mula sa "akumulasyon phase" sa "bahagi ng pamamahagi" ng pagreretiro ay nangangailangan ng isang espesyal na pag-unawa sa mga patakaran ng IRS na may kaugnayan sa kapag dapat mong simulan ang pagkuha ng withdrawals mula sa iyong mga kuwalipikadong account sa pagreretiro.

Ang mga iniaatas na ito ay tinukoy bilang kinakailangang minimum distribution , o mga patakaran ng RMD.

Kinakailangang Petsa ng Pagsisimula para sa mga RMD

Simula sa ika-1 ng Abril ng taon pagkaraan ng taon na umabot ka ng 70 ½, obligado ka ng batas upang simulan ang pagkuha ng iyong kinakailangang Minimum Distribution (RMD) mula sa iyong 401 (k), tradisyunal na IRA, o iba pang mga kwalipikadong plano ng pagreretiro bawat taon. Ang pinakamababang halagang ito ay kinakalkula batay sa simula ng balanse ng iyong mga kwalipikadong kuwenta ng account sa simula ng taon ng buwis na hinati sa iyong pag-asa sa buhay.

Ang Mga Kinakailangang Mga Panuntunan sa Minimum na Pamamahagi

Kinakailangan ang mga kinakailangang minimum distribution (RMD) dahil sa mga benepisyo sa buwis na ibinigay ng mga kwalipikadong plano sa pagreretiro. Ang mga kwalipikadong plano tulad ng 401 (k) na mga plano, mga tradisyunal na IRA, at SEP IRA ay nag-aalok ng lahat ng pagbabawas sa buwis sa mga kontribusyon na ginagawa (hanggang sa isang limitasyon) pati na rin ang paglago ng buwis na paglago sa mga kita ng kontribusyon. Ang mga insentibo at benepisyo ay hindi lamang hinihikayat ang mga tao na mag-save para sa pagreretiro ngayon, kundi pati na rin gumawa ng exponentially dagdagan ang pangkalahatang paglago sa mga asset ng pagreretiro para bukas.

Ngunit, kalaunan, nais ng IRS na ibahagi ang mga dolyar na iyon.

Na kung saan ang mga patakaran ng RMD ay pumasok. Ang mga RMD ay mahalagang tiyakin na ang IRS ay makakakuha ng buwis sa mga asset sa iyong mga account sa pagreretiro sa pamamagitan ng pag-aatas na kumuha ka ng mga distribusyon na idaragdag sa iyong nabubuwisang kita bawat taon. Para sa karamihan sa mga retirado, ang mga tuntunin ng RMD ay walang espesyal na epekto sa kung paano ginagamit ang kanilang mga pondo sa pagreretiro, dahil ang karamihan sa mga retirado ay nagsimulang mag-withdraw mula sa kanilang (mga) account bilang isang paraan ng kita ng pagreretiro bago ang edad na 70 ½.

Ngunit upang matiyak na hindi ka mapanganib para sa matarik na 50% na buwis sa multa na tasahin kung ang isang RMD ay hindi nakuha sa oras, kakailanganin mong malaman ang halaga ng iyong personal na RMD.

Kinakalkula ang Kinakailangan ng Mga Minimum na Pamamahagi

Kinakalkula ang iyong personal na kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) batay sa simula na balanse ng lahat ng iyong kuwalipikadong mga account sa pagreretiro na pinagsama at ikaw ang pag-asa sa buhay. Bagaman maraming mga tagapag-alaga ng plano ay magbibigay sa iyong kinakalkula RMD para sa iyo, hindi sila kinakailangan, kaya ito ay pinakamahusay na kung maaari mong kalkulahin ito sa iyong sarili.

Upang makalkula ang iyong RMD sa isang partikular na taon, dadalhin mo ang mga balanse sa account ng lahat ng iyong kuwalipikadong mga account sa pagreretiro (401 (k), tradisyunal na IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, atbp.) Sa Disyembre 31 ng nakaraang taon at idagdag ang mga ito magkasama. Kung gayon, hahatiin mo lamang ang kabuuan ng iyong kadahilanan na inaasahan sa buhay. Paano mo nakikita ang iyong kadahilanan sa pag-asa sa buhay? Dapat kang kumonsulta sa IRS Uniform Lifetime Table.

Isaalang-alang natin ang isang indibidwal na naging 70 1/2 sa 2018 at nagkaroon ng pinagsamang balanse ng IRA na $ 274,000 sa huling araw ng 2018. Bilang isang indibidwal, ang taong ito ay gagamit ng pamamahagi ng kadahilanan na natagpuan sa IRS Publication 590. Ang pamamahagi ng 27.4 sa pag-aakala na ang mga ito ay 70 pa rin sa huling araw ng 2018.

Samakatuwid, ang 2018 RMD ay $ 10,000 ($ 274,000 / 27.4), at magkakaroon sila hanggang Abril 1 upang ipamahagi ang hindi bababa sa halagang iyon. Maaari mong kalkulahin ang halaga ng iyong RMD sa pamamagitan ng paggamit ng mga RMD worksheet na makikita sa website ng IRS.

Kinakailangan ng IRA Minimum Distribution Worksheet

Ang Roth IRA ay HINDI na sumasailalim sa Mga Panuntunan sa RMD

Habang hinihiling ng mga patakaran ng IRS na kumuha ka ng RMD mula sa Roth 401 (k), ang iyong sariling Roth IRA ay hindi napapailalim sa kinakailangang mga minimum na distribusyon. Inherited Roth IRAs ay may mga minimum na kinakailangan sa pamamahagi.

IRS Uniform Life Expectancy Table

Upang matukoy ang iyong kadahilanan sa pag-asa sa buhay, nilikha ng IRS ang mga sumusunod Uniform Life Expectancy Table . Maliban kung ang iyong asawa ay ang iyong nag-iisang benepisyaryo at higit pa sa 10 taon na mas bata kaysa sa iyo, ito ang mesa na gagamitin Iyon ay nagsabi, kung ang iyong asawa ay sampung taon o higit pang mas bata kaysa sa iyo, gamitin ang mga talahanayan ng magkasamang at nakaligtas.

Uniform Lifetime Table
Edad mo	Ang iyong Pag-asa sa Buhay
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4
91	10.8
92	10.2
93	9.6
94	9.1
95	9.6