Mga Bunga ng Buwis Kung Ikaw ay Isang Buhay na Asawa

Kung namatay ang iyong mahal sa buhay at ikaw ang benepisyaryo ng isang retirement account tulad ng isang IRA o 401 (k), maaari mong kunin ang kontrol sa account sa pamamagitan lamang ng pagpapakita ng orihinal na sertipiko ng namatay na may-ari sa bangko o iba pang kumpanya kung saan ang account ay gaganapin. Ngunit bago mo gawin, kakailanganin mong maunawaan ang mga kahihinatnan sa buwis ng pagmamana ng account. Ang mga resulta ay magkakaiba kung ikaw ay isang nabubuhay na asawa na taliwas sa isa pang uri ng benepisyaryo.

Mga Resulta ng Buwis sa Kita ng Isang Surviving na Panlunya Inheriting isang IRA o 401 (k)

Ang nabuhay na asawa ay may napakaraming kakayahang umangkop sa kung ano ang magagawa niya sa isang IRA o 401 (k). Kabilang sa mga pagpipilian ang sumusunod:

Paglilipat ng Account sa Account ng Pagreretiro ng Surviving na Mag-asawa

Sa ilang mga pagkakataon, ang nabuhay na asawa ay hihilingin lamang na ilabas ang IRA o 401 (k) sa kanyang retirement account. Kung ito ang kaso, pagkatapos ay ang lahat ng mga buwis na ipinagpaliban ng kita na nauugnay sa IRA o 401 (k) ay patuloy na ipagpaliban hanggang ang nakaligtas na asawa ay gumawa ng mga withdrawals mula sa account. Bukod dito, ang buhay na asawa ay magagawang gamitin ang kanyang pag-asa sa buhay para sa pagkuha ng mga kinakailangang minimum na pamamahagi at maaari ring piliin kung sino ang tatanggap ng account pagkatapos mamatay ang namatay na asawa.

Paghalal upang Patuloy na Tratuhin ang Account bilang ang Nasira na Account ng Asawa

Ang mga benepisyo ng ganitong uri ng halalan ay may perpektong trabaho sa limitadong sitwasyon kung saan ang unang asawa ay namatay na mabuti bago ang edad na 70 1/2 at ang nabuhay na asawa ay nasa edad na 59 1/2 at ilang taon na mas bata kaysa sa namatay na asawa. Sa ganitong sitwasyon, ang mabubuting asawa ay makapagpapaliban sa pagkuha ng mga kinakailangang pinakamababang distribusyon hanggang ang kinakailangang kinakailangang dalhin sa kanila ng namatay na asawa at maaari pa ring mag-withdraw ng mga pondo mula sa account na walang incurring ang 10% na maagang pagbawi ng parusa.

Pagkatapos, kapag ang nabuhay na asawa ay umabot sa edad na 59 1/2, maaari niyang ilabas ang account sa kanyang retirement account. Habang itinuturing pa rin ang account na account sa namatay na asawa, dapat na mapili ng surviving na asawa kung sino ang tatanggap ng account kung ang namatay na asawa ay namatay bago umabot ng 59 1/2.

Pagpopondo ng Account sa A o B Trust Itinatag sa Planong Estate ng Namatay na Asawa

Kung ang IRA o 401 (k) ay nagiging bahagi ng A o B Trust ng namatay na asawa dahil sa pagtatalaga ng benepisyaryo at / o isang disclaimer ng nabuhay na asawa, ang mga buwis sa kita ay patuloy na ipagpaliban hanggang ang nakabalik na asawa ay mag-withdraw mula sa ang account. Ngunit sa sandaling ang account ay nagiging bahagi ng A o B Trust, ang surviving na asawa ay kinakailangan upang simulan ang pagkuha ng mga minimum na distribusyon na kinakalkula sa kanyang buhay expectancy. Gayundin, hindi mababago ng nabuhay na asawa ang mga benepisyaryo ng account pagkatapos mamatay ang nabuhay na asawa.

Mga Resulta ng Buwis ng Buwis ng isang Surviving na Paninirahan Inheriting isang IRA o 401 (k)

Habang ang 100% ng patas na halaga sa merkado ng IRA o 401 (k) ay isasama sa halaga ng estate ng namatay na asawa para sa mga layunin ng buwis sa ari-arian, dahil ang mga mag-asawa ay maaaring mag-iwan ng mga asset sa kamatayan sa bawat isa na libre sa mga buwis sa ari-arian dahil sa walang limitasyong pag-aawas sa asawa, ang ari-arian ng namatay na asawa ay hindi dapat magbayad ng anumang mga buwis sa ari-arian sa IRA o 401 (k). Sa halip, kapag namatay ang namamatay na asawa, ang 100% ng makatarungang halaga ng pamilihan ng IRA o 401 (k) sa petsa ng kamatayan ng buhay ng asawa ay isasama sa ari-arian ng nabuhay na asawa kung ang inihalal na asawa ay inihalal sa IRA o 401 (k) sa kanilang account o ginamit ito upang pondohan ang A Trust.

Sa kabilang banda, kung ang IRA o 401 (k) ay ginamit upang pondohan ang B Trust, ang IRA o 401 (k) ay hindi isasama sa ari-arian ng nabuhay na asawa.

Mga Pagkakasakit sa Buwis Kung Ikaw ay Hindi isang Surviving Asawa

Mga Buwis sa Buwis ng Kita ng Pag-aari ng isang IRA o 401 (k) Kung Ikaw ay Hindi isang Surviving na Asawa

Kung hindi ka na ang buhay na asawa ng IRA o 401 (k) na may-ari ng account, ang mga kahihinatnang buwis sa kita ng pagmamay-ari ng account ay depende sa kung ano ang pipiliin mong gawin dito:

• Ilipat ang Account sa isang Inherited Ira: Kung pinili mong ilipat ang account sa isang minanang IRA, pagkatapos ay kinakailangan mong simulan ang pagkuha ng mga minimum na distribusyon sa Disyembre 31 ng taon kasunod ng kamatayan ng namatay na may-ari at ang mga pamamahagi ay kakalkulahin sa iyong pag-asa sa buhay. Maaari ka ring kumuha ng mga karagdagang halaga kung kinakailangan. Sa bawat oras na ang isang pamamahagi ay kinuha, ito ay kinakailangan o hindi, ang halaga ng pamamahagi ay kasama sa iyong nabubuwisang kita. Ngunit magkaroon ng kamalayan na kasalukuyang para sa ilang mga 401 (k) s, ang paglilipat ng account sa isang minanang IRA ay hindi isang pagpipilian dahil sa mga patakaran ng kumpanya na pinapanatili ang plano. Gayunpaman, hinihiling ng Worker, Retiree and Employer Recovery Act of 2008 (o WRERA) ang lahat ng mga employer na mag-alok ng opsyon na ito sa pamamagitan ng Enero 1, 2010.
• Cash out ang Account sa Full: Kung pipiliin mo ang pagpipiliang ito, pagkatapos ay 100% ng iyong pamamahagi ay isasama sa iyong nabubuwisang kita.

Mga Bunga ng Buwis sa Pag-aari ng Pag-aari ng isang IRA o 401 (k) Kung Ikaw ay Hindi Isang Surviving na Asawa

Ang buong patas na halaga ng merkado ng IRA o 401 (k) ay isasama sa halaga ng estate ng namatay na may-ari para sa mga layunin ng buwis sa ari-arian. Kaya, kung ang lahat ng mga ari-arian ng namatay na may-ari na kasama ng halaga ng IRA o 401 (k) ay lumampas sa kasalukuyang federal o estado estate tax exemption, ang ari-arian ng namatay na may-ari ay may mga buwis sa ari-arian.

Ano ang Mangyayari Kung ang IRA o 401 (k) Ay Kinakailangan sa Magbayad ng Mga Buwis sa Estate?

Kung ang ari-arian ng namatay na may-ari ay maaaring pabuwisin, ngunit hindi sapat ang mga ari-arian sa labas ng IRA o 401 (k) upang bayaran ang bill ng estate tax, pagkatapos ito ay magiging isang malubhang problema para sa benepisyaryo ng IRA o 401 (k). Bakit? Dahil ang bawat pag-withdraw mula sa isang IRA o 401 (k) ay magreresulta sa halagang inilabas na kasama sa mabubuwisang kita ng benepisyaryo. At paano kung ang benepisyaryo ay kailangang kumuha ng karagdagang cash mula sa account upang bayaran ang kanilang nadagdag na bayarin sa buwis sa kita? Magreresulta ito sa karagdagang mga buwis sa kita sa halagang inalis.

Ang pangwakas na resulta ay maaaring nagwawasak sa pananalapi sa iyong mga mahal sa buhay - mula sa 50% hanggang sa halos 90% ng account ng pagreretiro na nawala sa mga buwis sa ari-arian at kita. Ang tanging paraan upang maiwasan ito ay upang matiyak na ang iyong ari-arian ay may sapat na salapi o iba pang likidong ari-arian sa labas ng account sa pagreretiro upang bayaran ang bill ng estate tax.