Ang Health Savings Account (HSA)

Ang pangangalagang pangkalusugan ay isang mahalagang bahagi ng isang pakete ng benepisyo ng empleyado, kahit mahal. Sa pagtaas ng mga gastos sa pangangalagang pangkalusugan, ang mga negosyo ay naghahanap ng mga alternatibo sa mga custom na pinamamahalaang mga plano sa pangangalaga. Isa sa mga opsyon na magagamit ay isang Health Savings Account (HSA).

Ano ang isang HSA?

Ang HSA ay isang uri ng account sa pangangalaga ng kalusugan na hinimok ng consumer. Ang HSA ay isang uri ng saklaw ng pangangalagang pangkalusugan na naimpluwensiyahan pagkatapos ng Archer MSAs, na dinala nang lumagda si Pangulong Bush sa Medicare Modernization Act noong 2003. Ito ay isang uri ng account na nagbibigay-daan sa mga indibidwal upang makatipid para sa mga kwalipikadong gastos sa pagbubuwis sa buwis.

Ang HSA ay bukas para sa sinumang nakatala sa isang kwalipikadong High Deductible Health Plan (HDHP). Ang mga pondo ng account ay iniambag sa walang bayad na buwis sa account. Ang pera sa HSA ay pinapayagan na maipon sa account at kumita ng interes. Kapag ang may-ari ng account ay may kwalipikadong gastusin sa medisina, bawiin ng taong iyon ang walang bayad na buwis sa pera para sa mga gastusin. Ang ilang mga uri ng kwalipikadong gastusing pang-medikal na ginamit ng account upang magbayad ay kabilang ang mga deductibles, co-insurance costs, at copays. Ang pera ay nananatili sa account mula taon hanggang taon at patuloy na nagpapatuloy.

Ang mga HSA ay pag-aari ng indibidwal, hindi ng mga tagapag-empleyo. Ang anumang perang na naipon sa account, maging sa pamamagitan ng employer o empleyado, ay ang empleyado na gamitin para sa kanilang mga kwalipikadong gastusing medikal.

Sino ang Karapat-dapat para sa isang HSA?

Ang mga nagpapatrabaho na nais mag-set up ng isang HSA para sa kanilang mga empleyado ay dapat ring magpatala ng kanilang mga empleyado sa isang HDHP.

Upang maging kuwalipikado para sa isang HSA, mga empleyado

• Dapat magkaroon ng coverage sa pamamagitan ng isang HDHP
• Hindi magkaroon ng coverage sa pamamagitan ng anumang iba pang segurong pangkalusugan
• Wala ng coverage sa pamamagitan ng Medicare
• Hindi ma-claim bilang isang umaasa sa sinumang tax return

Sinuman ay maaaring maging karapat-dapat para sa isang HSA anuman ang kita. Walang mga minimum na kita o pinakamataas na mag-sign up para sa isang HSA.

Sino ang Hindi Karapat-dapat para sa isang HSA?

Ang mga empleyado na may alinman sa mga sumusunod ay hindi maaaring mag-sign up para sa isang HSA: HSA sa ilalim ng 1st dollar rule.

• Medicare
• Tricare
• Flexible Spending Account (FSA)
• Ang Health Reimbursement Account (HRA)

May ilang mga eksepsiyon. Ang mga empleyado ay maaaring magkaroon ng isang HSA sa isang HRA o FSA sa ilalim ng ilang mga kondisyon.

• Kung ang HRA at FSA ay ginagamit lamang para sa paningin, mga pangangalaga sa ngipin o pang-iwas na pangangalaga at hindi para sa mga medikal na benepisyo, ito ay mahusay na gamitin alinman sa tabi ng isang HSA.
• Maaaring magamit ang mga HRA at FSAs para sa mga medikal na account LAMANG pagkatapos matugunan ang minimum na taunang deductible para sa HDHP.
• Ang isang HRA na itinatag upang pondohan ang mga gastos sa pangangalagang pangkalusugan pagkatapos magamit ang pagreretiro kasama ang isang umiiral na HSA.
• Kung ang isang umiiral na HRA ay naitatag na at ang isang empleyado ay sumang-ayon na talikuran ang mga pagsasauli ng pangangalagang pangkalusugan sa panahon na mayroong kontribusyon sa kanilang HSA, ang parehong ay papayagan na umiral nang sabay-sabay.

Sino ang Maaaring Mag-ambag sa HSA?

Ang mga kontribusyon ng HSA ay maaaring gawin ng employer, empleyado o sa pamamagitan ng isang ibinahaging kontribusyon sa pamamagitan ng parehong partido. Ang isang kontribusyon ay maaari ding gawin ng isang third party sa ngalan ng empleyado. Ang mga empleyado ay maaari ring gumawa ng isang beses na paglipat mula sa kanilang IRA sa kanilang HSA. Ang sinumang self-employed, isang kasosyo o bahagi ng S-Corporation ay hindi itinuturing na mga empleyado ng isang kumpanya at hindi maaaring makatanggap ng kontribusyon ng employer. Maaari silang magbukas ng isang HSA, ngunit dapat itong pinondohan ng sarili.

Kung ang isang tagapag-empleyo ay nag-aambag sa HSA, maaari nilang gawin ito sa loob ng ilang paraan:

• Ang mga kontribusyon ay maaaring gawin sa pamamagitan ng mga pagbawas sa suweldo sa pamamagitan ng isang plano sa kapeterya na seksyon 125 sa isang batayang pre-tax.
• Ang isang tagapag-empleyo ay maaaring awtomatikong gumawa ng mga kontribusyon sa pamamagitan ng isang plano sa cafeteria sa ngalan ng empleyado.

Gayunpaman, may ilang mga patakaran. Kung ang employer ay gumagawa ng kontribusyon o anumang bahagi ng kontribusyon sa HSA, ang bahaging iyon ay hindi maaaring pabuwisan sa empleyado bilang kita o sahod. Bukod pa rito, ang mga kontribusyon ay dapat huminto kapag ang isang indibidwal ay nakatala sa anumang uri ng plano ng Medicare.

Tandaan na sa sandaling ang pera ay iniambag ng isang tagapag-empleyo sa isang account ng empleyado, ang anumang pera ay itinuturing na empleyado, kahit na iniwan nila ang kumpanya sa isang boluntaryong o hindi sinasadya na batayan. Ang indibidwal ay nagmamay-ari ng account at nagpapasiya kung paano inilalaan ang pera sa mga gastos sa medikal at namuhunan, habang nagtatrabaho sa kumpanya, at kapag hindi na gumagana ang kumpanya para sa kumpanya.

Mga HSA at HDHP Mga Limitasyon sa Kontribusyon

Ang mga sumusunod na halaga ay nababagay para sa pagpintog taun-taon.

HDHP minimum deductible:2008:$ 1,100 (indibidwal na coverage)$ 2,200 (saklaw ng pamilya)

2009:$ 1,150 (indibidwal na coverage)$ 2,300 (saklaw ng pamilya)

Ang taunang out-of-pocket ng HDHP (kabilang ang mga deductibles at co-pay) ay hindi maaaring lumampas:2008:$ 5,600 (indibidwal na coverage)$ 11,200 (saklaw ng pamilya)

2009:$ 5,800 (indibidwal na coverage)$ 11,600 (saklaw ng pamilya)

Maximum Contribution Amount ng HSA2008:$ 2,900 (indibidwal na coverage)$ 5,800 (saklaw ng pamilya)

2009:$ 3,000 (indibidwal na coverage)$ 5,950 (sakop ng pamilya)

Mga Kontribusyon sa Catch-Up (edad 55 o mas matanda)2008:$900

2009:$1,000

Ang anumang kontribusyon na ginawa sa isang HSA na labis sa pinakamataas na antas ng kontribusyon ay dapat na i-withdraw, sa kabilang banda, ito ay napapailalim sa isang excise tax. Kung ang halaga ng HSA para sa taon ay hindi naabot, walang mga parusa. Lahat ng mga kontribusyon ay pro-rated para sa taon batay sa kung gaano karaming buwan ang empleyado ay nasa plano.

Maaari ba ang Pera sa HSA ay Ginamit para sa Iba Pa?

Ang halaga na naipon sa HSA ay dapat gamitin para sa mga kuwalipikadong gastos na may kaugnayan sa HDHP. Ang mga resibo para sa mga gastos ay dapat itago sa isang ligtas na lugar.Kung ang isang empleyado ay dapat mag-withdraw ng pera ng HSA, ito ay katulad ng mga parusa para sa pag-withdraw mula sa isang IRA bago ang takdang oras nito. Ang nakuha na halaga ay napapailalim sa buwis sa kita, kasama ang isang 10% na parusa. Ihambing ang isang FSA na may HSA.

Sino ang Maaaring Mag-ambag sa HSA?

Ang mga kontribusyon ng HSA ay maaaring gawin ng employer, empleyado o sa pamamagitan ng isang ibinahaging kontribusyon sa pamamagitan ng parehong partido. Ang isang kontribusyon ay maaari ding gawin ng isang third party sa ngalan ng empleyado. Ang mga empleyado ay maaari ring gumawa ng isang beses na paglipat mula sa kanilang IRA sa kanilang HSA. Ang sinumang self-employed, isang kasosyo o bahagi ng S-Corporation ay hindi itinuturing na mga empleyado ng isang kumpanya at hindi maaaring makatanggap ng kontribusyon ng employer. Maaari silang magbukas ng isang HSA, ngunit dapat itong pinondohan ng sarili.

Kung ang isang tagapag-empleyo ay nag-aambag sa HSA, maaari nilang gawin ito sa loob ng ilang paraan:

• Ang mga kontribusyon ay maaaring gawin sa pamamagitan ng mga pagbawas sa suweldo sa pamamagitan ng isang plano sa kapeterya na seksyon 125 sa isang batayang pre-tax.
• Ang isang tagapag-empleyo ay maaaring awtomatikong gumawa ng mga kontribusyon sa pamamagitan ng isang plano sa cafeteria sa ngalan ng empleyado.

Gayunpaman, may ilang mga patakaran. Kung ang employer ay gumagawa ng kontribusyon o anumang bahagi ng kontribusyon sa HSA, ang bahaging iyon ay hindi maaaring pabuwisan sa empleyado bilang kita o sahod. Bukod pa rito, ang mga kontribusyon ay dapat huminto kapag ang isang indibidwal ay nakatala sa anumang uri ng plano ng Medicare.

Tandaan na sa sandaling ang pera ay iniambag ng isang tagapag-empleyo sa account ng isang empleyado, ang anumang pera ay itinuturing na empleyado, kahit na iniwan nila ang kumpanya sa isang boluntaryong o hindi sinasadya na batayan. Ang indibidwal ay nagmamay-ari ng account at nagpapasiya kung paano inilalaan ang pera sa mga gastos sa medikal at namuhunan, habang nagtatrabaho sa kumpanya, at kapag hindi na gumagana ang kumpanya para sa kumpanya.

Mga HSA at HDHP Mga Limitasyon sa Kontribusyon

Ang mga sumusunod na halaga ay nababagay para sa pagpintog taun-taon.

HDHP minimum deductible:2008:$ 1,100 (indibidwal na coverage)$ 2,200 (saklaw ng pamilya)

2009:$ 1,150 (indibidwal na coverage)$ 2,300 (saklaw ng pamilya)

Ang taunang out-of-pocket ng HDHP (kabilang ang mga deductibles at co-pay) ay hindi maaaring lumampas:2008:$ 5,600 (indibidwal na coverage)$ 11,200 (saklaw ng pamilya)

2009:$ 5,800 (indibidwal na coverage)$ 11,600 (saklaw ng pamilya)

Maximum Contribution Amount ng HSA2008:$ 2,900 (indibidwal na coverage)$ 5,800 (saklaw ng pamilya)

2009:$ 3,000 (indibidwal na coverage)$ 5,950 (sakop ng pamilya)

Mga Kontribusyon sa Catch-Up (edad 55 o mas matanda)2008:$900

2009:$1,000

Ang anumang kontribusyon na ginawa sa isang HSA na labis sa pinakamataas na antas ng kontribusyon ay dapat na i-withdraw, sa kabilang banda, ito ay napapailalim sa isang excise tax. Kung ang halaga ng HAS para sa taon ay hindi naabot, walang mga parusa. Lahat ng mga kontribusyon ay pro-rated para sa taon batay sa kung gaano karaming buwan ang empleyado ay nasa plano.

Maaari ba ang Pera sa HSA ay Ginamit para sa Iba Pa?

Ang halaga na naipon sa HSA ay dapat gamitin para sa mga kuwalipikadong gastos na may kaugnayan sa HDHP. Ang mga resibo para sa mga gastos ay dapat itago sa isang ligtas na lugar. Kung ang isang empleyado ay dapat mag-withdraw ng pera ng HSA, ito ay katulad ng mga parusa para sa pag-withdraw mula sa isang IRA bago ito ay limitasyon ng oras. Ang nakuha na halaga ay napapailalim sa buwis sa kita, kasama ang isang 10% na parusa.