Mga Pagbubukod sa IRA Maagang Pag-withdrawal Penalty

Inherit mo ang IRA

• Kung magmana ka ng isang IRA mula sa isang di-asawa, kahit na ang may-ari ng IRA ay mas bata sa edad na 59 1/2, hindi mo kailangang magbayad ng multa na buwis sa mga halaga na na-withdraw. Kailangan mo pa ring isama ang anumang withdrawal ng IRA sa iyong nabagong kita.
• Kung magmana ka ng isang IRA mula sa isang asawa, at pipiliin mong tratuhin ito bilang iyong sariling IRA, pagkatapos ay ang anumang IRA maagang withdrawal na natanggap mo ay sumailalim sa 10% na buwis sa multa.
• Kung ikaw ay magmana ng isang IRA mula sa isang asawa, ngunit pinili mong pamagat ang IRA bilang isang "minanang IRA," ikaw ay magiging karapat-dapat na makatanggap ng IRA ng maagang withdrawals nang hindi nagbabayad ng 10% na buwis sa multa.

72 (t) Mga Pagbabayad

Nilikha ng Kodigo ng Panloob na Kita Seksiyon 72 (t), ang tuntunin ng Substantially Equal Periodic Payment (SEPP) ay nagbibigay-daan sa mga may-hawak ng account na mag-withdraw ng pera mula sa kanilang mga account sa pagreretiro sa anumang edad, walang bayad. Dapat mong sundin ang ilang mga alituntunin at gumamit ng aprubadong pamamaraan upang makalkula ang isang patuloy na halaga ng pag-withdraw.

May tatlong paraan ng IRS na naaprubahan para sa pagkalkula ng halaga ng iyong SEPP withdrawal. Dapat kang manatili sa iyong iskedyul ng pag-withdraw ng pinakamaliit na limang taon, o hanggang sa maabot mo ang edad 59 ½ (alinman ang nangyayari sa ibang pagkakataon) o ang lahat ng mga halagang inalis ay maaaring sumailalim sa tax penalty.

Mga Kwalipikadong Higher Education Expenses

Ang mga maagang pag-withdraw ng IRA na ginamit upang magbayad ng mga kwalipikadong gastos sa mataas na edukasyon sa ngalan mo, iyong asawa, o mga anak o apo mo o ng iyong asawa, ay hindi kasali sa 10% na buwis sa multa kung binayaran sila sa isang karapat-dapat na institusyong pang-edukasyon.

Pagbibili ng Unang Oras

Hanggang $ 10,000 ng isang IRA maagang withdrawal na ginagamit upang bumili, bumuo, o muling itayo ang unang bahay para sa isang ninuno (magulang o lolo o lola), iyong sarili, isang asawa, o ikaw o ang iyong anak o ang iyong anak, o apo, ay maaaring maging exempt mula sa 10% na buwis sa multa kung matutugunan mo ang kahulugan ng IRS ng unang pagkakataon na bumibili ng bahay.

Kung pareho kayo at ang iyong asawa ay kwalipikado bilang unang pagkakataon na mga mamimili ng bahay, maaaring bawiin ng bawat isa sa iyo ang $ 10,000 mula sa bawat isa sa iyong mga IRA na walang babayaran ang 10% na buwis sa multa.

Ang pamamahagi ay dapat gamitin upang magbayad ng mga kuwalipikadong gastos sa pagkuha (na kinabibilangan ng makatwirang mga gastos sa pagsasara) bago ang pagtatapos ng ika-120 araw pagkatapos ng araw na natanggap mo ito.

Mga Qualified Distribist Reservation

Ang isang kwalipikadong distribyador ng reservist ay hindi napapailalim sa tax penalty sa IRA ng mga maagang withdrawals.

Ayon sa IRS isang pamamahagi ang natatanggap mo ay isang kwalipikadong tagapagsanggalang na pamamahagi kung ang mga sumusunod na kinakailangan ay natutugunan:

• Ikaw ay inayos o tinawag sa aktibong tungkulin pagkatapos ng Setyembre 11, 2001.
• Ikaw ay inayos o tinawag sa aktibong tungkulin para sa isang panahon ng higit sa 179 araw o para sa isang indefinite panahon dahil ikaw ay isang miyembro ng isang bahagi ng reserba.
• Ang pamamahagi ay mula sa isang IRA o mula sa mga halaga na maaaring maiugnay sa mga eleksyon sa ilalim ng isang seksyon 401 (k) o 403 (b) na plano o isang katulad na pag-aayos.
• Ang pamamahagi ay hindi ginawa mas maaga kaysa sa petsa ng pagkakasunud-sunod o tumawag sa aktibong tungkulin at hindi lalampas sa malapit ng aktibong panahon ng tungkulin.

Ang mga patakaran na nakabalangkas sa artikulong ito ay nagmumula sa online IRS Publication 590, kung saan maaari kang makahanap ng karagdagang impormasyon sa mga eksepsyon ng parusa ng IRA.