CRA Audit - Maliit na Negosyo Audit Risk Canada

Ang bawat negosyo o indibidwal ay nangangamba sa isang sulat mula sa Canada Revenue Agency (CRA) na nagpapaalam sa kanila na sila ay sasailalim sa isang audit ng CRA. Humigit-kumulang 30,000 tulad ng mga sulat ay ipinadala noong 2017 ayon sa mga eksperto sa buwis. Ang mga buwis sa negosyo ng negosyo ay lalong sinisiyasat, at samantalang walang sigurado na paraan ng sunog upang maiwasan ang pag-audit ng CRA, maaari mong i-cut ang mga logro sa pamamagitan ng pagbibigay pansin sa mga nangungunang 10 pulang bandila na magpapataas sa iyong maliit na panganib sa pag-audit ng negosyo.

Anong Mga Uri ng Mga Negosyo ang Karamihan Madalas na ma-audited?

Ang sumusunod na data (kinuha mula sa Taunang Ulat sa Ahensiya ng Kita sa Canada sa Parlamento 2013-2014) ay malinaw na naglalarawan na ang karamihan ng mga mapagkukunan na ipinagkakaloob ng CRA sa pagsunod sa negosyo sa buwis ay napupunta sa maliliit hanggang katamtamang mga laki ng negosyo (SMEs):

CRA Program	% Ng Paggastos ng Program sa CRA
Maliit hanggang Katamtamang Negosyo (SMEs)	54%
International / Malaking Negosyo	28%
Mga Kredito sa Pananaliksik sa Siyensya	7%
Pagsisiyasat ng Kriminal	5%
Pagbabantang Voluntary	1%

Nangungunang 10 Red Flags para sa isang CRA Audit

1) Mga pagkakaiba sa kita.

Tandaan na ihahambing ang iyong kita sa lahat ng mga form ng buwis, kaya ang halagang ibinibigay mo sa iyong form sa buwis sa kita ay ihahambing sa ipinahayag ng kita sa iyong pagbabalik ng buwis sa GST / HST, pagbabalik ng buwis ng iyong asawa, at "impormasyon sa pagbalik ng buwis sa impormasyon na ibinigay ng mga employer, mga institusyong pinansyal, at iba pang mga third party ". Kung hindi sila tumutugma, ito ay oras ng pag-audit ng CRA.

2) pagiging outlier.

Ang pagpapahayag ng kita ng negosyo na mas mataas o mas mababa kaysa sa pamantayan sa iyong industriya ay agad na gumuhit ng interes. Ang CRA ay may malawak na impormasyon tungkol sa mga kita at kita ng kita para sa iba't ibang mga industriya at ihahambing ang iyong kita sa kung ano ang "karaniwan" para sa naturang negosyo.

3) Deducting malaking gastos sa negosyo.

Habang ang pagbawas sa mga gastusin sa negosyo mula sa iyong buwis sa kita ay isa sa malaking bentahe ng buwis sa pagpapatakbo ng isang negosyo, kailangan mong maging maingat tungkol dito. Ang advertising at promosyon, pagkain at entertainment, paglalakbay, iba-iba at mga gastos sa interes ay partikular na interes sa CRA, ayon kay Presley and Partners. Ang pag-claim ng malaking pagbabawas sa alinman sa mga lugar na ito ay tulad ng pag-set out ng salt lick sa mga tuntunin ng pagtaas ng iyong maliit na panganib sa pag-audit ng negosyo.

Alamin ang mga ins at out ng pagkuha ng mga gastusin sa pagkain at aliwan.

4) Inaangkin ang pagbawas sa home office.

Ang pagbabawas sa home office ay isang mahusay na pakikitungo dahil kung kwalipikado ka para dito, maaari mong bawasan ang isang porsyento ng iyong upa, mga buwis sa real estate, mga utility, mga bill ng telepono, seguro at iba pang mga gastos. Ngunit dahil sa pag-claim na ang pagbabawas na ito kailangan mong gamitin ang lugar ng trabaho sa iyong tahanan lamang upang makakuha ng kita sa negosyo at regular itong gamitin upang makilala ang mga kliyente, kostumer o pasyente, ang mga maliliit na negosyo ay hindi kwalipikado, at alam ito ng Ahensya ng Kita ng Canada. Kung hindi mo ginagamit ang espasyo ng iyong home office eksklusibo para sa mga layuning pangnegosyo, bigyan ang pagbabawas na ito ng miss.

5) Pag-claim ng 100% na paggamit ng negosyo ng isang sasakyan.

Tinatawagan ito ng MK & Associates sa pagkuha ng red meat income tax para sa mga ahente ng CRA.

Alam ng mga ahente na ito ay napakabihirang para sa isang indibidwal na aktwal na gumamit ng isang sasakyan 100% ng oras para sa negosyo, lalo na kung walang iba pang mga sasakyan ay magagamit para sa personal na paggamit at zone sa naaayon. Ito rin ay isang partikular na madaling bawas sa buwis para sa mga taga-audit upang i-disallow dahil kaya ilang mga tao na panatilihin ang mga kinakailangang mga talaan ng maayos. Alamin kung paano i-save ang isang talaan upang mag-claim ng mga gastos sa sasakyan.

6) Pagbabago sa mga pautang ng shareholder at malalaking balanse.

Ang mga may-ari ng negosyo sa korporasyon ay kailangang mag-ingat din na ang mga pagbabago sa mga pautang ng mga pautang o debit ay mga red flag na masyadong. Hinahanap ng CRA ang mga personal na gastos na naitala bilang mga gastusin sa negosyo at mga pautang na kinuha mula sa isang kumpanya.

7) Pagpapatakbo ng isang negosyo na may kasaganaan ng salapi.

Napagtanto ng CRA na ang mga negosyo na may maraming pagkakataon na kumuha ng cash ay mayroon ding maraming tukso na hindi mag-ulat ng lahat ng kanilang kita na maaaring pabuwisin.

Kaya kung nagpapatakbo ka ng isang negosyo tulad ng isang restaurant, salon ng buhok, bar, o iba pang tingi negosyo, magpatakbo ng isang negosyo sa buwis sa serbisyo o ay isang pagkukumpuni o home improvement kontratista, asahan dagdag na masusing pagsusuri mula sa get-go.

8) Umuulit na pagkalugi.

Mangyayari ang pagkatalo. At ang isang pagkawala ng negosyo ay hindi sanhi mismo para sa isang audit ng CRA. Ngunit ang ilang taon ng pagkalugi sa isang hilera ay mag-trigger ng isa, lalo na kapag ang mga pagkalugi sa negosyo ay ginagamit upang mabawi ang iba pang kita. Tandaan, upang maging kuwalipikado bilang isang negosyo, dapat magkaroon ng isang makatwirang pag-asa ng kita, at ang ideya ng CRA ng kung ano ang makatwirang maaaring magkaiba sa iyo mula sa iyo.

9) Paggawa ng malalaking pagbabawas sa kawanggawa.

Muli, ito ay bumaba sa labas ng pamantayan na nagdaragdag ng panganib ng isang maliit na audit ng negosyo. Alam ng Ang Revenue Agency ng Canada kung gaano kadami ang nagbabayad ng buwis sa antas ng iyong kita ay karaniwang nagbibigay sa kawanggawa, kaya ang isang pulang bandila ay nagpa-pop kapag ang iyong mga donasyong pangkawanggawa ay lumampas sa numerong iyon. Ang mga donasyon na kinasasangkutan ng capital property ay malamang na masuri.

10) Ang pagkakaroon ng pamilya sa payroll.

Walang mali sa pagkakaroon ng iyong asawa o anak na trabaho bilang empleyado sa iyong negosyo; ang ganitong uri ng kita ng pagbubuwag ay ganap na lehitimong - hangga't sinusunod mo ang mga patakaran. Ang problema ay ang maraming mga maliliit na negosyo ay hindi, ang paggawa ng maliliit na negosyo na inilagay ang kanilang asawa o anak sa payroll ay isang madaling target para sa mga auditor.

Sariling hanapbuhay

Ang mga indibidwal na nagsasabing ang kalagayan ng self-employed ay may posibilidad na makakuha ng dagdag na pagsusuri mula sa CRA.Ang bentahe ng buwis ng sariling trabaho ay ginagawa itong isang kaakit-akit na anyo ng negosyo; gayunpaman, ang pagkakaiba sa pagitan ng pagtatrabaho at pagtatrabaho sa sarili ay hindi laging pinutol at pinatuyong at kinakailangang gawin upang matiyak na sinusunod ang mga patakaran para sa kwalipikasyon. Tingnan ang Independent Contractor vs Employee: Aling Isa ka?

Ang pagiging tiyak na sundin mo ang mga patakaran sa buwis para sa pagiging self-employed ay lalong mahalaga sapagkat ang pagtanggi sa kalagayan sa sariling trabaho sa pamamagitan ng CRA ay maaaring humantong sa pagkawala ng karapatan sa mga claim sa gastos sa negosyo (na maaaring magamit nang pabalik sa buwis sa nakaraang taon).

Ang Katapatan at Prudence Sigurado ang Pinakamahusay na Mga Patakaran

Habang totoo na ang CRA ay gumagawa ng isang tiyak na bilang ng mga pag-audit sa bawat taon upang suriin lamang ang pagsunod, kung ang iyong maliit na negosyo ay awdit ay higit sa loob ng iyong kontrol. Ang nakakatawang recordkeeping at maingat na katapatan ay magiging mahabang paraan patungo sa pagpapanatiling malayo sa iyong pinto. At pagkatapos kung kailan sila magpapakita, wala kayong itago at ang dokumentasyon na kailangan mo upang suportahan ang iyong mga claim sa buwis.

Kaugnay nito: Alamin kung Paano Panatilihin ang Iyong Mga Resibo sa Negosyo Isinaayos

Gaano katagal ang Kinukuha nito upang Kunin ang Iyong Refund sa Buwis sa Canada?

Gaano Kadalas sa mga Pagpapalabas ng Buwis sa Maliit na Negosyo sa Canada Nakarating Ka Na?