Habambuhay sa Pag-aaral ng Buwis sa Kredito-Ano Ito at Paano Magkakatiwalaan

Ang Lifetime Learning Credit ay isang credit tax na katumbas ng 20 porsiyento ng unang $ 10,000 sa mga gastos sa pag-aaral na binabayaran mo kada taon. Ang pinakamataas na kredito ay $ 2,000. Dapat kang magkaroon ng hindi bababa sa $ 10,000 sa mga kwalipikadong gastos sa isang taon upang makuha ang buong $ 2,000 na kredito. Kung gumastos ka ng $ 5,000 lamang, ang iyong kredito ay babawasan sa $ 1,000 o 20 porsiyento ng halagang iyon.

Maaari mong i-claim ang Lifetime Learning Credit kung ikaw, ang iyong asawa, o alinman sa iyong mga dependent ay nakatala sa isang karapat-dapat na institusyong pang-edukasyon at ikaw ay may pananagutan sa pagbabayad ng mga gastos sa kolehiyo. Ngunit $ 10,000 ang kolektibong takip. Hindi ito bawat mag-aaral.

Hindi tulad ng credit ng kapatid nito, ang American Opportunity Tax Credit, ang Lifetime Learning credit ay hindi limitado sa unang apat na taon ng mga undergraduate na klase. Ang mag-aaral ay hindi kinakailangang ma-enroll na full time. Kahit na ikaw, ang iyong asawa, o ang iyong umaasa ay kumuha lamang ng isang klase, maaari mo pa ring mapakinabangan ang kredito sa buwis na ito.

Ang pagkakaroon ng felony conviction sa kanyang record ay hindi pumipigil sa isang estudyante mula sa pagiging kwalipikado para sa Lifetime Learning Credit.

Ano ang isang Karapat-dapat na Institusyong Pang-edukasyon?

Ang lahat ng accredited kolehiyo at unibersidad ay kwalipikado bilang karapat-dapat na institusyong pang-edukasyon. Ang mga bokasyonal na paaralan at iba pang institusyon ng post-secondary ay karapat-dapat din. Karaniwang magagamit mo ang tuition na binabayaran sa paaralan para sa pag-claim ng Lifetime Learning Credit kung ang kursong pag-aaral ay karapat-dapat na lumahok sa mga programa ng pederal na tulong sa mag-aaral sa pamamagitan ng Kagawaran ng Edukasyon ng Estados Unidos.

Ano ang Kwalipikadong Gastusin?

Kabilang sa mga gastos sa kuwalipikasyon ang mga halaga na binayaran para sa pag-aaral at anumang kinakailangang bayarin tulad ng pagpaparehistro at bayad sa katawan ng mag-aaral. Ginagawa nila ito hindi isama ang mga libro, supplies, kagamitan, silid at board, seguro, mga bayad sa kalusugan ng mag-aaral, transportasyon, o gastos sa pamumuhay.

Dapat kang maging kontratista sa kawit para sa pagbabayad ng mga pagtuturo at bayad na ito-ang mga perang papel ay dumating sa iyo.

Dapat mong bawasan ang iyong mga kwalipikadong gastusin sa pamamagitan ng halaga ng anumang pinansyal na tulong na natanggap mula sa mga gawad, scholarship, o pagbabayad mula sa iyong tagapag-empleyo. Ikaw hindi kailangang bawasan ang iyong mga gastos sa kuwalipikasyon kung binayaran mo ang matrikula sa kolehiyo gamit ang mga hiniram na pondo. Kabilang dito ang mga pautang sa mag-aaral o mga regalo mula sa mga miyembro ng pamilya.

Sino ang Maaaring Mag-claim sa Mga Kredito sa Edukasyon?

Kung ang iyong anak ay depende sa iyo, ay pupunta sa kolehiyo, at kung binabayaran mo ito, maaari mong i-claim ang mga credit sa edukasyon sa iyong tax return. Kung ang iyong anak ay hindi na iyong umaasa at siya ay nagbabayad para sa kanyang pag-aaral, maaari niyang tubusin ang mga credits sa edukasyon sa kanyang sariling tax return.

Kung magbabayad ka ng gastusin sa kolehiyo para sa isang tao na hindi mo nakasalalay, hindi mo ma-claim ang mga kredito sa buwis na ito.

Mga Limitasyon sa Kita

Ang halaga ng Lifetime Learning Credit ay limitado sa pamamagitan ng isang saklaw ng phase-out. Ang halaga ng iyong kredito sa buwis ay hindi nabawasan kung ang iyong nabagong adjusted gross income (MAGI) ay mas mababa sa limitasyon ng phase-out, ngunit ito ay mabawasan kung ang iyong kita ay nasa gitna ng saklaw ng phase-out. Hindi ka kwalipikado kung ang iyong kita ay lumalampas sa hanay ng phase-out.

Para sa taong 2018, ang kita phase-out ay nagsisimula sa:

• $ 57,000 para sa solong o pinuno ng mga filer ng sambahayan
• $ 114,000 para sa mga may-asawa at pag-file nang sama-sama

Para sa taong 2017, ang kita phase-out ay nagsisimula sa:

• $ 56,000 para sa single at head of filers ng sambahayan
• $ 112,000 para sa mga nag-file bilang pinuno ng sambahayan

Para sa taong 2016, nagsimula ang yugto ng kita sa:

• $ 55,000 para sa solong o pinuno ng mga filer ng sambahayan
• $ 110,000 para sa mga may-asawa at pag-file nang sama-sama

Para sa taon 2015, nagsimula ang hanay ng kita na bahagi sa:

• $ 55,000 para sa solong o pinuno ng mga filer ng sambahayan
• $ 110,000 para sa mga may-asawa at pag-file nang sama-sama

Para sa taong 2014, nagsimula ang hanay ng kita na bahagi sa:

• $ 54,000 para sa solong o pinuno ng mga filer ng sambahayan
• $ 108,000 para sa mga may-asawa at pag-file nang sama-sama

Makikita ng karamihan sa mga nagbabayad ng buwis na ang kanilang mga MAGI ay pareho ng kanilang nabagong kita (AGI).

Mga Paghahambing sa Iba Pang Mga Pagsusuri sa Buwis na May Kaugnayan sa Edukasyon

Ang pagbawas ng matrikula at bayarin ay katulad ng Lifetime Learning Credit. Ang parehong mga buwis break ay magagamit sa anumang mga mag-aaral na pagkuha ng mga klase sa kolehiyo o iba pang mga post-sekundaryong edukasyon, hindi alintana kung sila ay pag-aaral ng buong o part time. Ngunit binago lamang ng Bipartisan Budget Act of 2018 ang pagbabawas sa matrikula at bayarin sa pagtatapos ng 2018. Maaaring ito ay maaaring hindi magagamit sa 2018 taon ng buwis.

Hindi mo ma-claim ang Lifetime Learning Credit at ang pagbabayad ng tuition at fee pati na rin, at hindi mo ma-claim ang Lifetime Learning Credit at ang American Opportunity Credit para sa parehong mag-aaral sa parehong taon. Maaari mong i-claim ang Lifetime Learning Credit para sa isang mag-aaral at ang American Opportunity Credit para sa isa pang mag-aaral, gayunpaman.

Ang American Opportunity Credit ay kadalasang mas malaki kaya ang mga nagbabayad ng buwis ay karaniwang nag-claim lamang ng Lifetime Learning Credit kapag hindi nila ma-claim ang American Opportunity Credit dahil sa mga paghihigpit sa pagpapatala. Ang Lifetime Learning Credit ay magagamit para sa anumang antas ng post-secondary education-undergraduate, graduate, extension course, o kahit vocational school.

Ang American Opportunity Credit ay nagsisimula sa pagbubukod para sa mga nag-iisang nagbabayad ng buwis na may binagong adjusted gross income na $ 80,000 bilang ng 2018 at $ 160,000 para sa mga mag-asawa na magkasamang nag-file.Ito ay magagamit para sa mga mag-aaral o sa kanilang mga magulang sa isang mas malaking hanay ng kita kumpara sa Lifetime Learning Credit.

Hanggang 40 porsiyento ng American Opportunity Credit ay maibabalik. Kung mayroon kang anumang credit na natitira pagkatapos nito binabawasan ang iyong buwis na utang sa zero, makakatanggap ka ng refund para sa bahaging ito nito. Ang Lifetime Learning Credit ay hindi maibabalik. Maaari itong magdala ng anumang buwis na maaari mong bayaran pababa sa zero, ngunit itatabi ng IRS ang natitira.

Paano Mag-claim ng Credit

Ang pag-claim ng alinman sa credit sa buwis sa edukasyon ay nangangailangan ng pag-file ng IRS Form 8863 sa iyong tax return. Ang pagkumpleto ng form na ito ay tutulong sa iyo na malaman ang halaga ng credit na maaari mong i-claim. Ito ay dalawang pahina, ngunit kung ikaw ay nagkakalkula at nag-aangkin sa Lifetime Learning Credit maaari mong laktawan ang Part I at diretso sa Bahagi II.