403 (b) Mga Limitasyon sa Kontribusyon sa Plano sa 2018

Pagdating sa pagsusuri sa lahat ng mga opsyon sa account na magagamit para sa pagreretiro, 401 (k) na mga plano ay may posibilidad na makuha ang pinaka-pansin. Ngunit kung nagtatrabaho ka sa isang paaralan, ospital, aklatan, pasilidad ng pananaliksik, simbahan, o iba pang organisasyon na kwalipikado sa ilalim ng IRS Section 501 (c) (3), marahil alam mo ang tungkol sa 403 (b) na mga plano. Ang isang 403 (b), minsan na tinutukoy bilang isang tax-sheltered annuity plan o TSA, ay isang plano ng pagreretiro para sa mga empleyado ng mga pampublikong paaralan at ilang mga non-profit na organisasyon.

403 (b) Mga Limitasyon sa Kontribusyon para sa 2018

Maaaring magbago ang mga halagang ito mula taon hanggang taon ngunit mananatiling katulad ng 2017 na mga limitasyon sa kontribusyon. Para sa 2018, ang pinakamataas na halaga na maaari mong maiambag sa isang plano ng 403 (b) ay $ 18,000 ($ 24,000 kung may edad na 50 o mas matanda) o 100% ng kabayaran.

Bilang karagdagan sa mga limitasyon ng kontribusyon sa empleyado, mas maraming pera ang maaaring idagdag sa isang 403 (b) kung nag-aalok ang isang tagapag-empleyo ng mga kontribusyon na tumutugma. Para sa mga plano na nagbibigay ng pagtutugma ng employer, ang kabuuang limitasyon ng kontribusyon ay $ 54,000. Ang limitasyon ng kontribusyon ng empleyado ay nananatiling pareho sa itaas, ngunit maaaring piliin ng employer na magdagdag ng hanggang $ 36,000 (hindi lalampas sa maximum na $ 54,000 sa 2018).

Pangunahing Benepisyo ng Pag-aambag sa isang 403 (b)

403 (b) mga plano na ginamit lalo na namuhunan sa mga kontrata ng annuity, na may hiwalay na account para sa fixed o variable rate ng return investment. Ngayon ang karamihan sa 403 (b) na mga plano ay nag-aalok ng mga pagpipilian sa pamumuhunan sa pondo sa loob ng mga custodial account. Habang ang ilang mga 403 (b) mga plano ay nag-aalok pa rin ng mga pamumuhunan sa annuity, ang paggamit ng isang sari-sari investment lineup ng mutual funds ay katulad ng istraktura ng tradisyonal na 401 (k) na mga plano.

Ang pinaka-karaniwang benepisyo ng 403 (b) mga plano ay ang kasinungalingan na ang mga kontribusyon ay ginawa sa pamamagitan ng mga pag-deferral ng suweldo sa pre-tax. Kung nagtatrabaho ka para sa isang kumpanya na nag-aalok ng isang 403 (b), sa pamamagitan ng pakikilahok sa plano ng iyong tagapag-empleyo, maaari kang makatulong na palakasin ang iyong pagreretiro sa mga sumusunod na paraan:

• Awtomatikong bumuo ng kayamanan para sa pagreretiro.
• Ibaba ang iyong kita sa pagbubuwis sa pamamagitan ng mga kontribusyon sa pre-tax.
• Samantalahin ang average na halaga ng dolyar sa pamamagitan ng pamumuhunan sa bawat panahon ng pay.
• Bumuo ng mga kita na lumalaki sa tax-deferred at hindi mabubuwis hanggang sa bawiin mo sila.
• Makinabang mula sa posibleng mga kontribusyon na tumutugma sa tagapag-empleyo

2018 Limitasyon para sa Roth 403 (b) s

Ang programang itinalagang programa ng Roth (DRA) ay nagpapahintulot sa mga organisasyon na italaga ang 403 (b) mga kontribusyon sa plano bilang mga kontribusyon ni Roth. Ang Roth 403 (b) plano ay katulad ng Roth 401 (k) s. Ang pagpipiliang ito ay medyo bago. Ang pangunahing benepisyo ay maaari kang gumawa ng mga kontribusyon na pagkatapos ng buwis na nagpapahintulot para sa paglago ng walang buwis ng iyong mga pamumuhunan.

Para sa 2018, ang taunang limitasyon ng kontribusyon para sa Roth 403 (b) ay $ 18,000, kasama ang karagdagang $ 6,000 na kontribusyon para sa mga nasa edad na 50 o mas matanda.

• Ang mga kontribusyon ay ginawa gamit ang after-tax dollars (walang buwis sa kasalukuyang buwis sa kasalukuyang taon).
• Ang mga kita ay lumalaki nang walang buwis hangga't ikaw ay hindi bababa sa 59 ½ taong gulang, at ito ay limang taon mula noong iyong unang Roth 403 (b) na kontribusyon.
• Hindi tulad ng Roth IRAs, walang mga paghihigpit sa kita.
• Nagbibigay ng pagkakaiba-iba ng buwis
• Karapat-dapat para sa isang rollover sa isang Roth IRA sa pagreretiro upang maiwasan ang mga kinakailangang minimum na distribusyon (RMD)

Kung nag-aalok ang iyong plano ng opsyon Roth 403 (b). maaari kang mag-ambag sa isang tradisyonal, pre-tax na 403 (b) at isang Roth 403 (b) sa parehong taon hangga't ang pinagsamang halaga ng kontribusyon ay hindi lalampas sa taunang limitasyon.

Pagkakaiba sa pagitan ng 403 (b) at isang 401 (k)

Ngayon 403 (b) mga plano ay halos kapareho sa 401 (k) na mga plano. Ngunit ito ay hindi palaging ang kaso. Ang Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act of 2001 ay nag-alis ng mga nakaraang pagkakaiba sa pagitan ng iba't ibang uri ng plano ng pagreretiro.

Ngunit isang espesyal na halalan-tinukoy bilang 15-taong patakaran-ay may bisa pa rin para sa 403 (b) mga plano (kung pinahihintulutan ng employer). Ang espesyal na probisyon para sa catch-up na ito ay nagpapahintulot sa mga empleyado na may 15 o higit pang mga taon ng serbisyo na may parehong employer na mag-ambag ng karagdagang $ 3,000 kung ang average na kontribusyon sa mga nakaraang taon ay hindi humigit sa $ 5,000. Sa ilalim ng kasalukuyang mga panuntunan, ang probisyon ng catch-up na ito ay hindi maaaring lumagpas sa $ 3,000 bawat taon, hanggang sa isang maximum na buhay na $ 15,000. Kung ang parehong edad 50 at ang 15-taong probisyon ng catch-up ay magagamit, ang anumang mga kontribusyon na lumalampas sa $ 18,000 taunang limitasyon ay unang ilalapat gamit ang 15-taong patakaran, na sinusundan ng edad na 50 catch-up.