Dapat Mo ba ang Mga Asset ng Regalo sa pamamagitan ng isang UTMA o Trust Fund?

Kapag ang mga magulang, grandparents, uncles, aunts, godparents, o iba pang mapagkaloob na miyembro ng pamilya o mga benefactors ay nagnanais na maging regalo sa isang menor de edad na bata o menor de edad, ang isa sa pinakamahalagang desisyon na kanilang haharapin ay kung titingnan ang mga asset sa ilalim ng isang Uniform Transfers sa Minors Act, kilala rin bilang UTMA, o ilagay ang mga asset sa isang trust fund. Ang parehong UTMAs at trust funds ay may natatanging mga benepisyo at mga sagabal na ginagawa itong ideal para sa ilang mga pangyayari.

Kailangan mong matukoy kung alin ang tama para sa iyong pamilya, o kung aling sitwasyon ang maaaring magkaroon ng pangmatagalang, malawak na epekto sa kung paano protektado ang pera, na kumokontrol sa mga pondo, at kung paano maipatupad ang kapital.

Mga Pangunahing Kaalaman ng UTMA

Sa madaling salita, ang UTMA ay isang espesyal na uri ng pag-aayos ng pagmamay-ari na itinatag sa ilalim ng Uniform Transfers ng Estado sa Minors Act at naglilingkod bilang isang paraan para sa isang menor de edad na bata na pagmamay-ari ng ari-arian. Kapag ang isang asset ay titulo para sa isang bata sa ilalim ng isang batas UTMA, ang bata ay nagiging may-ari ng mga ari-arian. Ang regalo ay hindi mababawi, ibig sabihin hindi ito maaaring bawiin o baligtarin. Gayunpaman, hanggang sa maabot ng bata ang edad ng mayorya na tinukoy sa mga dokumento ng UTMA, o, wala sa isang detalye, bilang nakasulat sa batas ng estado, siya ay walang karapatang ma-access o pamahalaan ang mga pondo. Sa halip, ang ari-arian ay gaganapin sa pangalan ng isang tagapag-ingat para sa kapakinabangan ng bata.

Habang ang UTMAs ay maaaring gamitin para sa halos anumang uri ng mga ari-arian, kabilang ang real estate, intelektwal na ari-arian, mahalagang mga riles, at pagmamay-ari sa isang limitadong pakikipagsosyo sa pamilya, ang mas karaniwang sitwasyon ay tumutulong sa pagmamay-ari ng mga stock, bono, at mutual funds, kabilang ang index pondo.

Upang magawa iyon, ang pinakamadaling paraan upang magtatag ng isang UTMA ay upang buksan ang isang UTMA custodial account sa isang broker-dealer. Ito ay maaaring gawin sa isang full-service broker o broker ng diskwento.

Paano UTMAs Nakabalangkas

Isipin na ang isang ama na nakabase sa Missouri, si Thomas Smith, ay nagtatag ng UTMA para sa kanyang anak na si Jane Smith. Dagdag pa, isipin na nais niyang pangalanan ang kanyang sarili na tagapag-alaga at ninanais na paghigpitan ang mga ari-arian sa pinakabagong posibleng petsa sa ilalim ng batas ng Missouri UTMA, na 21 taong gulang.

Upang maisakatuparan iyon, magtatatag si Thomas ng account ng UTMA custodial sa isang kompanya ng brokerage, na may account at mga ari-arian na may pamagat na "Thomas Smith Custodian para sa Jane Smith sa ilalim ng Missouri Uniform Transfers sa Minors Act Hanggang sa Edad ng 21" o isang bagay na epektibong katulad. Nangangahulugan ito na hanggang sa ang kanyang anak na si Jane Smith ay lumiliko sa 21 taong gulang, may kabuuang kontrol si Thomas Smith sa ari-arian ng UTMA. Siya ang dapat gumawa ng mga pagbili at magbenta ng mga desisyon para sa mga pamumuhunan maliban kung siya ay outsources ang trabaho sa isang kumpanya ng pamamahala ng asset.

Ang kaayusan na ito ay may ilang malaking benepisyo. Ang pinuno sa mga ito ay ang mga ari-arian ay nabibilang sa bata, hindi ang tagapag-alaga. Ito ay nangangahulugan na hindi katulad ng isang kolehiyo 529 Savings Plan o isang bank account sa magulang na nakalista bilang isang may-ari ng may-ari ng account, kung ang magulang o kustodian na mga file ay nabangkarote, ang mga ari-arian ay hindi itinuturing na bahagi ng pagkabangkarota dahil sa pagmamay-ari ng bata. Nangangahulugan ito na ang pera ay karaniwang hindi maaabot mula sa mga nagpapautang ng magulang (o, kung ang magulang ay hindi ang tagapag-alaga, ang mga nagpapautang ng kustodiya) ay dapat magwasak ng pinansiyal na sakuna. Sa kabilang banda, nangangahulugan din ito na ang mga asset ay mabibilang laban sa bata kapag kinakalkula ang pagiging karapat-dapat sa pinansyal na tulong para sa kolehiyo.

Mga Kalamangan at Disadvantages ng UTMAs

Ang katotohanan na ang pag-aari ng UTMA ay kabilang din sa bata ay nagpapakilala din ng ilang pananagutan at pagiging kumplikado. Bilang tagapag-ingat ng UTMA, si Thomas ay obligado sa batas na kumilos bilang katiwala ni Jane. Nangangahulugan ito na dapat niyang palaging ilagay ang interes ng kanyang anak na babae nang higit sa kanyang sarili na tumutukoy sa mga bagay na pinag-uusapan. Totoo ito kahit na si Tomas ang orihinal na gumawa ng regalo na naging UTMA property. Ito ay isang punto na kailangang ma-highlight at reiterated. May ilang mga karapatan si Jane. Kapag nakarating siya sa edad kung saan natapos ang UTMA, maaari siyang magpetisyon ng korte na "pilitin ang isang accounting" mula sa katiwala, ang kanyang ama.

Nangangahulugan ito na ang kanyang ama ay kailangang gumawa ng mga dokumento at mga resibo na nagpapakita kung saan ang bawat sentimos ng pera ng UTMA ay nagpunta-kung magkano ang natanggap, kung gaano ang ginastos, kung magkano ang namuhunan, ang mga petsa ng mga transaksiyon, ang pagganap ng mga pamumuhunan, atbp. -Nakakatwiran kung alin sa mga ito ay ginugol sa Jane bilang sa kanyang pinakamahusay na interes.

Higit pa, ang isang korte ay natagpuan na ang mga obligasyon na kailangan ni Tomas upang masakop bilang isang ordinaryong bahagi ng pagiging isang magulang, tulad ng mga medikal na gastusin upang i-save ang buhay ni Jane, ay dapat nanggaling kay Thomas at hindi mula sa pera na kanyang natanggap sa UTMA, gaya ng paggamit ang huli ay magiging halaga ng paglustay mula sa kanyang anak na babae. Mayroong mga sitwasyon kung saan iniutos ng mga korte ang mga UTMA custodian na bayaran ang isang bata ng lahat ng mga pondo na ninakaw o hindi naaprubahan kasama ang interes at / o foregone na kita sa pamumuhunan.

Gayundin, dahil ang mga ari-arian ay nabibilang sa bata, ang bata ay may kabuuang at kumpletong kontrol sa kung paano ginagamit ang mga asset na iyon kapag naabot niya ang edad kung saan natapos ang UTMA. Kung maglagay ka ng pera sa isang UTMA na umaasa sa iyong anak na pumunta sa dental school, wala siyang hihinto sa pagkuha ng cash sa Las Vegas at paggastos ng lahat ng ito sa isang weekend. Ito ang presyo na dapat ninyong bayaran para sa kaginhawaan ng UTMA ng pangangasiwa, mababang gastos, at halos walang hirap na pagpapanatili sa kabuuan ng kanyang buhay (sa pagpapalagay na kayo ay nakikitungo sa medyo simple na mga ari-arian tulad ng karaniwang mga stock at corporate bond na hawak ng isang institusyong pinansyal na nagbibigay ng regular na account pahayag).Mayroong ilang mga paraan upang maiiwasan ang pag-aalala na ito ngunit sila ay limitado. Sa Pennsylvania, halimbawa, posibleng magtatag ng isang UTMA sa ilalim ng ilang mga pangyayari na hindi magtatapos hanggang ang isang bata ay umabot sa edad na 25, mas matanda kaysa sa pinahihintulutan sa maraming iba pang mga estado.

Kahit na ito ay isang nakaliligaw at hindi tumpak na paglalarawan-ang mayaman ay mas malamang na samantalahin ang UTMAs kaysa sa mahihirap, ang kanilang gifting ng kanilang mga anak na salapi, ari-arian, o mga mahalagang papel sa pamamagitan ng UTMA-UTMAs ay inilarawan bilang "pondo ng tiwala ng mahihirap na tao" dahil nag-aalok sila ng ilan sa mga pakinabang ng isang pinagkakatiwalaan pondo nang walang marami sa mga gastos at mga kinakailangan sa pag-alaga. Sa katunayan, ang mga bata ng mayaman ay kadalasang mayroong UTMAs at magtiwala sa mga pondo.

Mga Pangunahing Kaalaman sa Trust Fund

Ang isang tiwala ay isang legal na pagtatayo na nilikha kapag ang mga ari-arian ay inilaan para sa kapakinabangan ng isang tao na hindi makokontrol sa mga asset na iyon. Halimbawa, ang mga pondo ng trust sa pagitan ng mga vivos ay mga pinagkakatiwalaan na nilikha sa panahon ng buhay ng tagapagbigay na kung saan ang isang tao, na kilala bilang tagapagbigay, ay nagpasiya na gusto niyang itabi ang ari-arian-cash, real estate, mga mahalagang papel, o iba pang mga ari-arian-upang makinabang sa iba tao o pangkat ng mga taong kilala bilang benepisyaryo o benepisyaryo. Nais ng tagapagbigay na ang property na ito ay mapamahalaan sa isang partikular na paraan, sa isang tiyak na hanay ng mga termino, upang sumunod sa kanilang mga kagustuhan.

Paano Nakatuon ang mga Pondo ng Trust

Ang mga pondo ng pagtitiwala ay nilikha kapag ang mga abogado ng tagapagbigay ay gumuhit ng isang legal na dokumento na kilala bilang instrumento ng tiwala. Ang instrumento ng tiwala na ito ay nagpapakita ng maraming mga probisyon at detalye tungkol sa tiwala, na maaaring magsama ng mga tagubilin kung paano dapat ipuhunan ang salapi, ang mga kondisyon kung saan dapat ipamahagi ang mga pondo, at anumang bilang ng mga karagdagang mga item. Ang instrumento ng tiwala ay nag-aangkin ng tagapangasiwa, ang tao o institusyon na may hawak na pamagat sa mga ari-arian para sa kapakinabangan ng mga nakikinabang at kung sino o dapat kumilos sa isang kapasidad ng katiwala.

Minsan, ang isang tiwala ay tatawag din ng tinatawag na "trust protector," kadalasan isang malapit na kaibigan ng pamilya, na may kakayahang alisin ang tagapangasiwa o magsagawa ng ilang iba pang mga function upang magsilbing tseke sa kapangyarihan ng tagapangasiwa. Karaniwan, ngunit hindi palaging, ang tagapagbigay ay magiging tagapangasiwa sa panahon ng kanyang buhay, na nagpapahiwatig ng isang tagapangasiwa ng kahalili na tatagal kapag ang tagapagkaloob ay namatay o naging kawalang-kasiyahan.

Kung ang tiwala ay hindi mababawi, nangangahulugang hindi ito mababago o bawiin, ang tiwala ay makakarehistro para sa sarili nitong numero ng pagkakakilanlan ng buwis, mag-file ng sariling buwis na pagbabalik sa mga pederal at pang-estado na pamahalaan, at magbayad ng mga buwis sa ilang mga di-ibinahagi kita. Ang mga rate ng buwis sa pagtitiwala sa pondo ay naka-compress, kaya ang mga pinagkakatiwalaan ay pumasok sa mas mataas na mga braket ng buwis nang mas mabilis kaysa sa mga indibidwal o corporate tax filing.

Mga Kalamangan at Disadvantages ng mga Trust Fund

Ang isang pangunahing bentahe ng paggamit ng isang pinagkakatiwalaan pondo ay na ito ay maaaring maging personalized na upang matugunan ang iyong mga pangangailangan. Iyon ay, maaari mong ipasadya ang halos anumang solusyon kung hindi ito lumalabag sa pagpapasiya ng hudikatura na ito ay labis na labis-labis na napupunta laban sa pampublikong patakaran; hal., hindi mo maaaring ilagay sa kondisyon ang mga payout sa pondo sa benepisyaryo na mananatiling isang miyembro ng isang relihiyon, mag-asawa ng isang tao ng parehong lahi, o pagbabawal sa kanila na pakasalan ang isang tao ng parehong kasarian.

Halimbawa, maaari kang lumikha ng isang tinatawag na "insentibo na tiwala" na gumagawa ng mga pagbabayad batay sa isang benepisyaryo na umaabot sa ilang mga pangyayari sa buhay, tulad ng pagtatapos mula sa isang apat na taong unibersidad sa isang tagal ng panahon na hindi hihigit sa limang taon na may isang minimum na grado point average o pagtutugma ng pera na inilalagay nila sa mga account sa pagreretiro sa batayang dolyar para sa dolyar, na nagbibigay sa kanila ng paggastos ng pera upang matamasa.

Bukod sa dagdag na administratibong pagiging kumplikado, ang mga pondo ng trust ay may isang malaking downside, na kung saan ay nagkakahalaga. Ang mga tiwala ay nangangailangan ng oras, pagsisikap, at ilang pagkakalantad sa pananagutan para sa tagapangasiwa. Ang mga trustee, lalo na ang mga propesyonal na trustee, ay madalas na nabayaran. Halimbawa, kung mayroon kang medyo tapat na pondo ng tiwala-halimbawa, iniiwan mo ang $ 500,000 para sa isang pamangking babae o pamangkin na may 3 porsiyentong pagbabayad upang magsimula sa kanilang ika-21 na kaarawan at ang tiwala na namamahagi ng lahat ng mga asset nito sa kanilang ika-30 na kaarawan-maaari mong gamitin ang mga serbisyo ng isang malaking asset management firm.

Sa kasong iyon, nawalan ka ng kakayahang bumili ng mga indibidwal na mga mahalagang papel, ngunit, depende sa ratio ng gastos ng napapailalim na pondo ng mutual na napili, ang iyong kabuuang gastos maliban sa mga buwis ay malamang na magpatakbo ng humigit-kumulang 1.5 porsiyento bawat taon ng punong-guro, isang medyo kaakit-akit na deal. Kung mayroon kang mas kumplikadong tiwala, ang mga bayad na iyon ay maaaring mas mataas.

UTMA kumpara sa Trust Fund

Ang pagpapasiya kung ang isang UTMA o isang pondo ng tiwala ay mas mahusay sa anumang naibigay na sitwasyon ay nakasalalay sa maraming mga kadahilanan. Ang tatlong pinakamahalaga ay:

• Ang halaga ng pera na isinasaalang-alang mo sa pag-set up para sa menor de edad na bata. Sa pangkalahatan, ngunit hindi palaging, mas maliit ang halaga, mas malamang na gusto mong gamitin ang isang UTMA, bagaman tila parang ito ay mayaman pamilya na sinasamantala ng UTMAs karamihan, na pinares ang mga ito sa mga pondo ng trust para sa mga partikular na layunin.
• Ang mga paghihigpit na nais mong ilagay sa pera. Kung igiit mo na ang mga pondo ay gagamitin para sa isang tiyak na layunin-muli, sa loob ng mga limitasyon ng pampublikong patakaran na pinahihintulutan ng hudikatura, dahil ang pera sa tiwala ay hindi na sa iyo-isang UTMA ay hindi magiging perpekto.
• Ang pangangailangan para sa proteksyon ng pag-aari. Maaaring madalas gamitin ng mga mahusay na abogado ang mga pondo ng trust sa mga intelihenteng paraan upang maprotektahan ang mga benepisyaryo nang higit sa maaaring maging posible sa isang UTMA.

Sa anumang pangyayari, ito ay isang lugar kung saan kailangan mong magkaroon ng isang seryosong talakayan sa iyong mga kwalipikadong tagapayo, kabilang ang isang estate abogado, isang CPA na may kapansanan sa pagtitiwala sa buwis, at depende sa mga asset, marahil isang nakarehistrong investment advisor, lalo na kung ikaw ay pakikitungo sa makabuluhang halaga ng pera.