Ano ang Tiyak na Mga Regalo Ay Hindi Sumasailalim sa Buwis sa Regalo?

Hindi lahat ng mga paglilipat ng ari-arian mula sa isang tao sa isang di-asawa na benepisyaryo kung saan walang cash o iba pang halaga ng pera ay ipinagpapalit ay maaaring ipagbayad ng buwis para sa federal na mga layunin ng buwis sa regalo. Sa kasalukuyan, mayroong tatlong uri ng naturang paglilipat na hindi talaga itinuturing na mga regalo sa lahat para sa mga layunin ng federal na buwis sa regalo: (1) taunang mga regalo sa pagbubukod, (2) ilang mga pagbabayad para sa mga gastos sa edukasyon, at (3) ilang mga pagbabayad para sa mga gastusing medikal.

Ano ang Regalo ng Taunang Pagbubukod?

Ang taunang regalo sa pagbubukod ay isa na kwalipikado para sa kasalukuyang $ 15,000 kada taong taunang pagbubukod mula sa mga buwis sa federal na regalo. Sa ibang salita, sa ilalim ng Kodigo sa Panloob na Kita, kung ang ari-arian ay inilipat mula sa isang tao sa isang di-asawang benepisyaryo kung saan walang pera o ibang halaga ng pera ang ipinagpapalit at ang halaga ng ari-arian na inilipat ay $ 15,000 o mas mababa, kung gayon ang paglipat ay hindi regalo sa lahat. Ang taunang pagbubukod mula sa mga buwis sa regalo ay na-index para sa pagpintog sa isang taunang batayan ngunit dapat tumaas ng hindi bababa sa $ 1,000, kaya maaari itong umupo sa parehong halaga sa loob ng maraming taon.

Ang mga mag-asawa ay maaaring pagsamahin ang kanilang mga taunang mga halaga ng pagbubukod at regalo $ 30,000 sa bawat tao bawat taon nang hindi nagkakaroon ng anumang pananagutan sa buwis sa regalo. Ngunit tandaan na kahit na nililimitahan ng isang pares ang kanilang regalo upang i-double ang taunang halaga ng pagbubukod, maaari pa rin nilang mag-file ng federal tax return gamit ang IRS Form 709, Tax Return ng Estados Unidos (at Pagbuo ng Pagbibiyahe) na pag-ulat ng anumang "split mga regalo. " Kailangan nilang kumonsulta sa kanilang accountant upang makatiyak. Kung kinakailangan ang isang pagbabayad ng buwis sa regalo, ito ay dapat bayaran sa Abril 15 ng taon kasunod ng taon kung saan ang regalo ay ginawa.

Tandaan na ang mga kaloob na ginawa sa isang asawa na isang mamamayan ng U.S. ay walang bayad mula sa mga buwis ng regalo dahil sa walang limitasyong pag-aawas ng asawa, habang ang mga regalo na ginawa sa isang asawa na hindi isang mamamayan ng U.S. ay may sariling taunang halaga ng pagbubukod.

Ano ang mga Bayad na Kwalipikado para sa Pagbubukod ng Pang-edukasyon?

Ang mga pagbabayad na kuwalipikado para sa pagbubukod ng edukasyon ay mga pagbabayad na direkta sa isang kwalipikadong domestiko o dayuhang institusyon bilang pagtuturo para sa edukasyon ng isang indibidwal. Ano ang ibig sabihin nito? Na maaari mong bayaran ang tuition sa kolehiyo ng iyong apo sa halagang $ 20,000 at bigyan din ang iyong apo ng karagdagang $ 15,000 sa parehong taon nang hindi nakakakuha ng anumang federal na buwis sa regalo.

Ang mga sumusunod na alituntunin ay dapat na mahigpit na sumusunod sa para sa mga pagbabayad para sa mga gastusin sa pang-edukasyon na maging mga hindi napipintong mga regalo:

1. Ang pagbabayad ay dapat direktang gagawin sa institusyon na nagbibigay ng edukasyon, hindi sa indibidwal na tumatanggap ng edukasyon.
2. Ang pagbabayad ay dapat gawin para sa pagtuturo lamang.

Kaya nangangahulugan ito na kung isinasagawa mo nang direkta ang pagbabayad sa iyong apo o kung nagbayad ka ng mga libro, supplies, kuwarto at board, o iba pang uri ng gastos sa edukasyon, ang iyong pagbabayad ay ituturing na isang pagbibinyag regalo kung ito ay lumalampas sa $ 15,000.

Ano ang mga Bayad na Kwalipikado para sa Medikal na Pagbubukod?

Ang mga bayad na kwalipikado para sa pagbubukod sa medikal ay ang mga pagbabayad na direktang nakalagay sa isang institusyon na nagbibigay ng pangangalagang medikal sa isang indibidwal o sa isang kumpanya na nagbibigay ng medikal na seguro sa isang indibidwal, at ang mga gastusin para sa pangangalagang medikal ay kapareho ng mga deductible para sa mga layunin ng buwis sa kita. Kaya ano ang ibig sabihin nito? Na maaari kang magbayad para sa appendectomy ng iyong apo sa halagang $ 20,000 at bigyan din ang iyong apo ng karagdagang $ 15,000 sa parehong taon nang hindi nagkakaroon ng anumang buwis sa federal na regalo.

Ngunit tandaan na dapat bayaran ang direkta sa institusyon na nagbibigay ng pangangalagang medikal o sa kumpanya na nagbibigay ng medikal na seguro, hindi sa indibidwal na tumatanggap ng pangangalagang medikal o benepisyo sa seguro, kung hindi, ang pagbabayad ay ituturing na isang nabubuwisang regalo kung ito ay lumalampas sa $ 15,000 .