Pagbabawas sa Buwis sa Tanggapan ng Tahanan para sa Negosyo sa Tahanan

Bilang isang may-ari ng negosyo sa bahay, nakakakuha ka ng iba't ibang mga pagbabawas sa buwis na may kaugnayan sa gastos ng pagpapatakbo ng iyong negosyo. Kabilang dito ang mga gastos na naipon sa iyong negosyo mula sa isang tanggapan ng bahay. Nagkaroon ng isang oras na pinaniniwalaan na ang pagkuha ng home office deduction ay madaragdagan ang tsansa ng IRS audit, gayunpaman, ngayon, higit sa 50 porsiyento ng mga maliliit na negosyo ay tumatakbo mula sa bahay, ang paggawa ng isang pangkalahatang bahay sa bahay at hindi isang red-flag para sa IRS.

Gayunpaman, hinihiling ng IRS na ang iyong tanggapan sa bahay ay nakakatugon sa mga partikular na alituntunin bago mo mabayaran ang mga pagbabawas sa home office.

Ang pinakamahusay na paraan upang manatili sa labas ng problema ay upang i-claim lamang ang pagbabawas ng Home Office kung kwalipikado ka, upang makuha ang mga gastusin na karapat-dapat sa iyo, at maayos na idokumento ang iyong mga gastos kung sakaling ang mga tanong ng IRS ang iyong pagiging karapat-dapat o ang halaga ng gastos mo tangkaing i-claim. Kapag may pag-aalinlangan, kumunsulta sa isang kwalipikadong propesyonal sa buwis (pinakamainam na pagpipilian) o makipag-ugnay sa IRS para sa paglilinaw - tiyaking tiyakin ka lamang ang mga komunikasyon sa IRS.

Paano Magkwalipika para sa Pagkuha ng Tanggapan ng Tahanan

Ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili na nagpapatakbo ng isang bahay-negosyo ay kadalasang nakakahanap ng madali para maging kuwalipikado para sa mga pagbabawas ng Home Office. Sa ilang mga kaso, ang mga telecommuters ay maaari ring maging karapat-dapat na kumuha ng ilan sa mga pagbabawas.

Mayroong dalawang mahahalagang kinakailangan na dapat mong matugunan upang maging kuwalipikado para sa pagbabawas:

1. Dapat mong gamitin ang opisina ng bahagi ng iyong tahananregular at eksklusibo para sa mga layunin ng negosyo.

1. Ang bahagi ng negosyo ng iyong bahay ay dapat na ang iyong pangunahing lugar ng negosyo o ang lokasyon kung saan ka nakikipagkita sa mga kliyente o kostumer sa normal na kurso ng pagsasagawa ng negosyo. Para sa hiwalay na garahe o iba pang hiwalay na mga istraktura, ang pangangailangan lamang ay ang gusali ay ginagamit sa mga koneksyon sa iyong kalakalan o negosyo. Maaari ka ring mag-claim ng mga pagbabawas kung gumagamit ka ng isang lugar ng iyong tahanan para sa imbakan ng mga imbentaryo o mga sample ng produkto.

Espesyal na Kinakailangang para sa Mga Mekaniko

Kung nagtatrabaho ka sa bahay bilang isang empleyado ng ibang negosyo, kailangan mong matugunan ang nakaraang pagsusulit PLUS:

1. Ang iyong negosyo sa paggamit ng iyong bahay ay dapat para sa iyongmga tagapag-empleyo kaginhawaan, AT
2. Hindi ka maaaring mag-upa ng anumang bahagi ng iyong tahanan sa iyong tagapag-empleyo at pagkatapos ay gamitin ang naupahang bahagi upang magsagawa ng mga serbisyo para sa iyong tagapag-empleyo.

Ano ba ang Regular at Eksklusibong Paggamit sa IRS?

Kung mayroon kang isang tanggapan sa bahay na nasa sarili nitong silid, na patuloy kang nagtatrabaho, at hindi ginagamit para sa iba pang bagay, pinataw mo ang "regular at eksklusibong" panuntunan. Gayunpaman, maraming mga may-ari ng negosyo sa bahay ay walang ganap na hiwalay at eksklusibong opisina. Sa halip, mayroon silang isang sulok ng kusina o guest room. Gayunpaman, maaari ka pa ring maging karapat-dapat para sa pagbawas.

Halimbawa, ang iyong dining room table ay hindi kwalipikado kung kumain ka rin ng hapunan doon, dahil habang maaari kang magtrabaho doon nang regular, ang iyong talahanayan ay hindi ginagamit ng eksklusibo para sa negosyo. Gayunpaman, kung mayroon kang isang desk sa sulok ng dining room kung saan mo ginagawa ang iyong trabaho at tanging ang iyong trabaho ay tapos na doon, maaari mong i-claim ang seksyon ng dining room sa pagbawas.

Ang nais ng IRS ay ang iyong espasyo sa opisina ay ginagamit bilang iyong pangunahing lokasyon para sa paggawa ng trabaho, at hindi ginagamit para sa anumang bagay.

IRS Exclusive Use Exceptions

Sinasabi ng IRS na hindi mo kailangang matugunan ang eksklusibong paggamit sa alinman sa dalawang mga kaso na ito:

• Gumagana ka ng isang lisensiyadong day care center sa iyong tahanan.
• Nag-iimbak ka ng imbentaryo o mga produkto para mabili sa iyong negosyo.

Sa mga kaso na nakakatugon sa mga eksepsyon na ito, maaaring gamitin ang personal na paggamit at paggamit ng negosyo. Tungkol sa imbentaryo imbakan, maaari ka lamang magkaroon ng halo-halong paggamit ng lugar na iyong ginagamit para sa imbakan kung wala kang anumang iba pang lokasyon sa negosyo bukod sa iyong tahanan.

Ano ang Tungkol sa Paggawa sa Lokasyon?

Depende sa uri ng negosyo na pinapatakbo mo, posible na ang iyong negosyo ay tapos na sa labas ng bahay. Halimbawa, kung ikaw ay isang consultant, maaari kang magtrabaho sa mga opisina ng iyong mga kliyente. O kung gumagawa ka ng mga tagapag-ayos, paglilinis, o mga serbisyo sa landscaping, ang gawain ay ginagawa sa mga lokasyon ng iyong mga kliyente.

Ang mabuting balita ay kung ikaw ay nagsasagawa ng mga gawain sa pangangasiwa o pangangasiwa ng iyong negosyo lamang mula sa iyong tahanan at walang ibang nakapirming lokasyon, maaari mo pa ring i-claim ang pagbawas sa tanggapan ng bahay.

Anu-ano ang Pagsasara ng Home Office?

Kung natutugunan mo ang mga iniaatas ng IRS sa pag-claim sa pagbabawas ng Home Office sa iyong tax return, maaari mong mabawasan ang isang porsyento ng:

• Ang iyong mga buwis sa real estate sa iyong bahay
• Mortgage interes (Mag-ingat na huwag i-claim ang dalawang beses na interes - minsan sa Iskedyul A para sa iyong Itemized Deductions at pangalawang pagkakataon dito. Karamihan sa mga programa ng software sa pagbubuwis ay maaaring makatulong sa ito o gumamit ng tax specistist.)
• Ang iyong mga pagbabayad sa upa kung ikaw ay hindi isang may-ari ng bahay
• Mga utility (tubig, kuryente)
• Homeowners o Renter's insurance
• Pagpapawalang halaga sa iyong bahay (kung pagmamay-ari mo)
• Pagpipinta, at pag-aayos. (Ang mga Permanenteng pagpapabuti ay idinagdag sa batayan ng iyong tahanan para sa pagkalkula ng pamumura at maaari mong mabawi ang mga ito kung inaangkin mo ang deprecation bilang bahagi ng iyong pagbawas sa Home Office.)

Paano Dalhin ang Pagkuha ng Buwis sa Tanggapan ng Home Office

Ang IRS ngayon ay may dalawang paraan upang kunin ang pagbabawas sa buwis sa opisina sa bahay. Ang pinakamadaling ay ang Pinapayak na Pagpipilian kung saan mo paramihin ang parisukat na sukat sa talampakan ng iyong lugar sa tanggapan ng bahay (hindi ang kuwarto ngunit ang seksyon na ginamit para sa pagsasagawa ng negosyo) sa pamamagitan ng $ 5. Kung gumagamit ka ng 6 ft by 8 ft na lugar ng iyong living room upang regular at eksklusibong patakbuhin ang iyong negosyo, pagkatapos ay darami mo ang 48 (6x8 = 48 square feet) ng $ 5 upang makakuha ng $ 240.

Ang Regular na Pagpipilian ay kaunti pang kasangkot, ngunit maaaring magresulta sa isang mas mataas na pagbawas.Sa Regular na Pagpipilian gamitin mo ang aktwal na mga gastusin na natamo sa iyong tanggapan sa bahay tulad ng interes ng mortgage, mga utility, atbp, at i-multiply ito sa pamamagitan ng porsyento ng iyong tahanan ang occupation ng home office. Halimbawa, kung ang iyong bahay ay 1000 square feet at ang iyong puwang sa opisina ng bahay ay 48 square feet, gugulin mo ang iyong mga gastusin sa bahay ng 4.8% upang makuha ang iyong pagbawas. Tandaan na ang mga gastos na ito ay hindi lahat ng mga gastusin sa negosyo tulad ng mga gastos sa pagmemerkado. Ang mga gastos sa home office ay ang mga nauugnay sa iyong tahanan (tulad ng nakalista sa itaas).

Disclaimer: Hindi ako isang espesyalista sa buwis o lisensiyadong abogado sa buwis. Ang impormasyon na ibinigay dito ay dapat gamitin bilang pangkalahatang gabay. Para sa mga partikular na katanungan tungkol sa iyong sariling mga buwis, mangyaring kumunsulta sa isang espesyalista sa buwis o sumangguni sa opisyal na mga publikasyon ng IRS.

Nai-update Marso 2017

Mga Karagdagang Mga Isyu sa Buwis para sa Mga Mekaniko

Kung nagtatrabaho ka sa bahay para sa isang tagapag-empleyo, kailangan mong matugunan ang mga iniaatas na matugunan ng tagapamahala ng bahay na tinalakay - regular at eksklusibong paggamit - walang personal na gamit, atbp. - maliban na ang iyong trabaho mula sa bahay ay dapat na para sa kaginhawahan ng iyong tagapag-empleyo. Kung ang employer ay hindi nagbibigay sa iyo ng isang lugar upang gumana, bilang maaaring ang kaso para sa isang remote na empleyado ng call center, halimbawa, malamang na maging kwalipikado ka hangga't hindi mo ihalo ang personal na paggamit at paggamit ng negosyo ng lugar ng bahay na iyong inaangkin.

Kung ang iyong tagapag-empleyo ay nagbibigay ng isang tanggapan para sa iyo ngunit paminsan-minsan kang nagtatrabaho mula sa bahay, marahil ay hindi ka kwalipikado na kunin ang mga pagbabawas.

Kalkulahin ang bahagi ng Home Ginamit Eksklusibo para sa Negosyo

Sa pangkalahatan, ang halaga na maaari mong bawasin ay depende sa porsyento ng iyong tahanan na ginagamit para sa negosyo. Kung gumagamit ka ng kwarto na 20 piye sa pamamagitan ng 10 piye sa loob ng isang bahay na may 2,000 talampakang parisukat ng living space, ang iyong pagbabawas ay 10 porsiyento (200 hinati ng 2,000) ng iyong mga kagamitan at iba pang mga gastusin na mababawas. Kung ang mga kuwarto sa iyong bahay, condo o apartment ay tungkol sa parehong laki maaari mong gamitin ang isang mas madaling pagkalkula. Halimbawa, kung nakatira ka sa isang 4-room apartment at ang mga kuwarto ay humigit-kumulang sa parehong sukat at gumamit ka ng isang kuwarto ng eksklusibo para sa iyong negosyo maaari mong i-claim ang 25 porsiyento ng iyong mga gastos (1 kuwarto na hinati ng 4 na kuwarto).

Iba pang mga Limitasyon sa Mga Pagbabawas sa Buwis

Ang pagbabawas ay limitado kung ang iyong gross income mula sa iyong negosyo ay mas mababa kaysa sa iyong kabuuang gastos sa negosyo.

Nagbibigay ang IRS ng isang worksheet na magagamit mo upang makita kung limitado ang iyong mga pagbabawas. Kung gayon, maaari mong dalhin ang ilan o lahat ng mga pagbabawas na hindi ka pinapayagang isama sa pagbabalik na ito sa pagbalik sa susunod na taon.

Kung saan inuulat ang Pagpapawalang-bisa ng Home Office

Kinakalkula ang iyong mga pagbabawas sa Home Office gamit ang IRS Form 8829.

Ang mga pinapahintulutang halaga ay ililipat sa Iskedyul C, kung ikaw ay isang home business operator, o sa Iskedyul A kung ikaw ay isang empleyado ng telecommuting. Samakatuwid, ang mga empleyado ng telecommuting ay dapat mag-itemize ng mga pagbawas upang makuha ang mga pagbabawas ng Home Office. Sa ilang mga kaso, ang mga empleyado na nagtatrabaho mula sa bahay ay maaaring makita na ang karaniwang pagbabawas ay isang mas mahusay na pakikitungo para sa mga ito kahit na wala ang Home Office na pagbawas.

Isang Paalala Tungkol sa Mga Buwis ng Interes at Pag-aari ng Mortgage

Kung kwalipikado ka sa pagbabawas ng Home Office, malamang na gugustuhin mong i-claim ang bahagi (porsyento) na maiugnay sa iyong tanggapan sa bahay dito sa halip na kunin ang buong halaga sa Iskedyul sa iyong itemized na pagbawas. Kaya maaari mong ilista ang 20 porsiyento ng iyong mga buwis ng mortgage at ari-arian sa Form 8829 at ang iba pang 80% sa Iskedyul A. Ang dahilan kung bakit mo nais gawin ito kung ikaw ay self-employed ay dahil kapag inilipat mo ang halaga sa iyong Iskedyul C, ikaw ay may epekto pagbawas ng halaga ng mga buwis sa Social Security (Iskedyul SE) kakailanganin mong bayaran sa iyong kita sa negosyo.

Pagpapanatiling Mga Rekord ng Gastos at Pagpapatunay ng Iyong Karapatan

Kung kwalipikado ka na kumuha ng pagbabawas ng Home Office siguraduhin na panatilihin ang mga mahusay na talaan kasama ang mga larawan ng iyong lugar ng trabaho na maaari mong gamitin upang ipakita ang IRS ang iyong opisina ay ginagamit lamang para sa negosyo at hindi kasama ang anumang personal na paggamit.

Maaari mo ring ipadala ang iyong mail sa negosyo sa iyong bahay, mag-set up ng isang hiwalay na linya ng telepono eksklusibo para sa mga layuning pang-negosyo sa iyong tanggapan ng bahay, at mag-log sa oras na iyong ginugugol sa pagtatrabaho sa bahay. Maaari mo lamang i-save ang isang personal na pagbisita mula sa isang auditor IRS at maiwasan ang iba pang mga problema, masyadong.

Isa pang Side Benefit ng iyong Home Office

Kung kuwalipikado ang iyong tahanan bilang iyong pangunahing lugar ng negosyo, maaari mong bawasan ang iyong mga gastusin sa paglalakbay sa pagitan ng iyong tahanan at ibang lugar ng trabaho. Halimbawa, kung ikaw ay isang tagapayo na kung minsan ay nagtatrabaho sa mga lokasyon ng kliyente, maaari mong bawasan ang iyong mga gastusin sa paglalakbay upang makapunta at mula sa lugar na iyon. Iyan ay isang magandang tampok na nais ng mga tao na walang negosyo sa bahay.

Pagkuha ng Karagdagang Impormasyon sa Mga Pagbabawas sa Buwis sa Negosyo

Kahit na nakalilito ang IRS para sa karamihan ng mga mambabasa, ang IRS ay nagbibigay ng maraming impormasyon tungkol sa mga isyu na may kinalaman sa pagbabawas ng Home Office, kabilang ang:

• Dapat mong gawin itong isang punto upang ma-secure ang IRS Publication 587 para sa higit pang mga detalye tungkol sa pagkuha ng mga pagbabawas sa buwis sa Home Office.
• Kung nais mong i-claim ang bahagi ng paggamit ng negosyo ng pamumura sa isang bahay na iyong pangunahing tirahan, gusto mo ring makakuha ng Publication 551 na tinatalakay ang Adjusted Basis, na ginagamit sa pagkalkula ng pamumura ng iyong tahanan.
• Kakailanganin mo ang Publication 946 kung kailangan mong iwasto ang mga di-tumpak na pagbabawas ng depresyon sa mga naunang taon.
• Kung plano mong ibenta ang bahay na pangunahing lokasyon ng iyong negosyo at nag-claim ka ng pagbabawas sa pag-depreciate sa bahay, nais mong kumonsulta sa Publication 523, na tinatalakay ang paggamit ng negosyo ng iyong tahanan kapag ito ay ibinebenta (Ang mga halaga na iyong ibinawas sa mga naunang taon para sa pag-depreciation ay maaaring maging mahusay na napunta sa pagiging taxed bilang isang kabisera pakinabang kapag nagbebenta ka ng iyong bahay.)

Siyempre, maaari mong ipasiya na ang lahat ng problema at pagkalito ay hindi nagkakahalaga ng pag-claim sa pagbabawas pagkatapos ng lahat. Maaari pa rin itong maging karapat-dapat sa iyong oras upang patakbuhin ang mga numero at makita kung ano ang mayroon ka upang makakuha ng kung gagawin mo claim ang buong pagbabawas payagan. Maaari ka ring magpasiya na sa wakas ay nagkakahalaga ang gastos upang umarkila ng isang kwalipikadong propesyonal sa buwis upang gawing mas madali ang iyong buhay. Muli, depende ito sa kung ano ang nararapat mong makuha o mawala at kung sa palagay mo kailangan mo ng isang tax accountant para sa iba pang mga aspeto ng iyong negosyo - karaniwang isang magandang ideya.