Ang Mga Kinakailangan para sa isang Trust na Stretch sa isang IRA

Ang "stretch" IRA ay nakakakuha ng palayaw nito nang literal. Ito ay isang minanang indibidwal na account sa pagreretiro na ang benepisyaryo ay karapat-dapat na "pahabain" ang kinakailangang minimum na pamamahagi sa mas matagal na panahon-batay sa kanyang sariling buhay na pag-asa. Ang kanyang pag-asa sa buhay ay tinutukoy ng naaangkop na talahanayan ng pag-asa sa buhay ng IRS. Hindi niya kailangang gamitin ang buhay ng pag-asa ng decedent, na sa karamihan ng mga kaso ay magiging mas maikli.

Sino ang Karapat-dapat

Ang sinumang indibidwal na benepisyaryo, tulad ng isang bata, apo, pamangking babae, pamangkin o kahit na isang kaibigan, ay karapat-dapat na iunat ang isang minanang IRA. Ang mga organisasyon ng kawanggawa ay hindi karapat-dapat dahil wala silang inaasahan sa buhay.

Kinakailangang Mga Pinakamababang Distribusyon

Ang isang kinakailangang minimum na pamamahagi, kadalasang tinatawag na RMD, ay isang halaga na dapat i-withdraw mula sa ilang mga plano sa pagreretiro bawat taon ayon sa batas ng buwis. Ang may-ari ng account ay hindi maaaring iwanang buo ang account nang walang katapusan, na nagpapahintulot na patuloy itong lumago nang walang buwis.

Ang Kodigo sa Panloob na Kita ay nagbibigay ng mga kontribusyon na ginawa sa isang IRA ay maaaring ibawas sa buwis, at ito ay mababawas din sa mga pagbalik ng buwis ng estado. Ngunit ang IRS ay nagnanais ng isang kita mula sa mga account na ito, kaya ang mga withdrawals ay binubuwisan sa regular na mga rate ng kita ng may-ari. Maliban sa Roth IRAs, ang mga may-ari ay dapat magsimulang kumuha ng mga taxable withdrawals - RMDs - sa edad na 70 1/2 kung nagretiro na sila. Ang IRS ay nagpapataw ng ilang matigas na parusa para sa hindi paggawa nito.

Kapag Nagsisimula ang mga Makikinabang Ay kumukuha ng RMDs

Ang benepisyaryo ng isang minanang IRA ay may dalawang mga pagpipilian. Maaari niyang bawiin ang buong account sa loob ng limang taon ng kamatayan ng may-ari, o maaari niyang simulan ang pagkuha ng mga RMD batay sa kanyang sariling buhay na pag-asa sa loob ng isang taon mula sa petsa ng kamatayan. Kung ang kanyang pag-asa sa buhay ay mas matagal kaysa sa may-ari, maaari itong magresulta sa mas mababang mga kinakailangang distribusyon at mas mababa ang kita na maaaring pabuwisin bawat taon sa benepisyaryo.

Ano ang Mangyayari Kung Hindi Pinahihintulutan ng Beneficiary ang IRA

Ang isang benepisyaryo na karapat-dapat na mag-abot sa kinakailangang mga minimum na distribusyon sa kanyang sariling pag-asa sa buhay ay hindi kailangang gawin ito. Maaari niyang lutasin ang minanang IRA sa anumang oras, ngunit ito ay magreresulta sa pagsasama ng kabuuan ng mga pondo sa kita ng maaaring mabuwisan ng benepisyaryo para sa taon kung saan sila ay inalis. Kung ang benepisyaryo ay hindi na kailangan ang pera para sa ilang mga pagpindot na dahilan, kadalasan ay mas mahusay ang buwis para sa kanya na kunin lamang ang kinakailangang minimum distribution sa bawat taon.

Mayroong Ibang Pagpipilian ang Surviving Spouses

Ang isang nabuhay na asawa na pinangalanan bilang pangunahing benepisyaryo ng IRA ng isang decedent ay may karagdagang opsyon: Maaari niyang palitan ang mga pondo mula sa minanang IRA sa kanyang sariling IRA. Ito ay nagpapahintulot sa kanya na ituring ang minanang IRA bilang kanyang sariling, na sumasailalim sa kanyang sariling mga pangangailangan sa RMD at pag-asa sa buhay.

Ang mga benepisyaryo ng IRA, kabilang ang mga nakasalalay sa mga mag-asawa, ay karaniwang may ilang mga pagpipilian upang pumili mula sa pagpapasya kung ano ang gagawin sa account. Ang mga patakaran para sa mga pagpipiliang ito ay maaaring kumplikado. Ang isang benepisyaryo ay magiging marunong na kumunsulta sa isang abugado sa pagpaplano ng estate, isang tagapayo sa pananalapi o isang accountant bago gumawa ng anumang mga desisyon tungkol sa kung magkano ang mag-withdraw mula sa isang minanang IRA.

TANDAAN: Ang mga batas ng estado at pederal ay maaaring palitan nang madalas at ang impormasyong ito ay maaaring hindi sumasalamin sa pinakahuling pagbabago. Mangyaring kumonsulta sa isang abugado o isang propesyonal sa buwis para sa pinakahuling payo. Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi legal o payo sa buwis at hindi ito kapalit ng payo sa legal o sa buwis.