Tax at Other Consequences of Inheriting a POD Account

Ang benepisyaryo ng isang maaaring bayaran sa account ng kamatayan (POD) ay maaaring makakuha ng access sa pera sa pamamagitan lamang ng pagtatanghal ng orihinal na sertipiko ng kamatayan ng may-ari ng account sa bangko kung saan ang account ay gaganapin. Ang probisyon ay hindi kinakailangan at walang limitasyon sa halaga ng pera o ang bilang ng mga account na maaaring ipasa ng may-ari sa isang benepisyaryo sa ganitong paraan.

Ngunit bago mo makuha ang pera-o, mas masahol pa, gastusin ito-dapat mong malaman ang buwis at iba pang mga kahihinatnan na kasangkot sa pagmamana ng isang POD account.

Mga Resulta ng Buwis sa Kita

Ang petsa ng halaga ng kamatayan ng POD account sa pangkalahatan ay hindi kasama sa iyong nabubuwisang kita dahil ang mga bequest ay hindi maaaring pabuwisin bilang kita.

Anumang kita na nakuha ng POD account bago ang petsa ng pagkamatay ng may-ari ng account ay isusumbong sa kanyang huling kita sa buwis na kita. Ang kita na kinita sa pagitan ng petsa ng kamatayan at ang petsa na kinuha mo sa pagmamay-ari ng account ay dapat na maiulat sa pagbalik ng kita sa buwis sa may-ari ng account. Pagkatapos nito, ang mga kita ay mabubuwis sa iyo.

Isyu sa Buwis sa Panukala

Ang mga buwis sa pagbabayad ay binabayaran ng benepisyaryo. Nangangahulugan ito na maaari mong balansehin ang iyong buwis sa halaga ng POD account na inililipat sa iyo, kahit na ito ay hindi isang buwis sa kita at ito ay depende sa kung saan nanirahan ang decedent sa panahon ng kanyang kamatayan.

Anim na estado lamang ang may buwis sa pamana ng 2018: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey, at Maryland. Ang mga rate ng buwis ay mula sa zero hanggang 18 porsiyento sa Nebraska. Ngunit mayroong isang magandang balita dito. Ang mas malapit na kaugnayan ikaw ay sa decedent, mas mababa ng isang rate na iyong babayaran.

Sa katunayan, ang mga nabuhay na mag-asawa ay kadalasang naliliban mula sa buwis na ito, at ang ilang mga estado ay nakapagpalaya din sa mga anak ng namatay. Ang mga hindi nauugnay sa sampu sa lahat ay maaaring asahan na magbayad ng pinakamataas na rate.

Ang pederal na pamahalaan ay walang buwis sa mana. Ang buwis na ito ay ipinapataw lamang sa antas ng estado.

Mga Bunga ng Buwis sa Lupa

Kahit na ang POD accounts bypass probate, ang probate estate ng decedent at ang nabubuwisan na ari-arian ay dalawang magkaibang bagay. Ang kanyang nabubuwisang ari-arian ay ang halaga ng lahat ng bagay na pag-aari niya sa panahon ng kanyang kamatayan anuman ang nangangailangan ng probate upang ilipat sa isang nakatira benepisyaryo.

Kung ang ari-arian ng may-ari ng account ay napapailalim sa mga buwis sa pederal na ari-arian o mga buwis sa estado ng estado at kung siya ay umalis sa isang huling kalooban at testamento o isang buhay na mapagkakatiwalaan na tiwala, ang mga probisyon na nakapaloob sa kalooban o tiwala na mga dokumento ay dapat ipahiwatig kung kakailanganin mong mag-ambag sa ang pagbabayad ng anumang mga singil sa buwis sa estate. Ang ari-arian ay may pananagutan sa pagbabayad ng buwis na ito, ngunit hindi ito sinasabi na ang mga personal na kagustuhan ng namatay ay hindi magtuturo kung hindi man.

Gayunpaman, ang mga mayaman lamang na mga estudyante ay dapat mag-alala tungkol dito. Bilang ng 2018, ang mga estatong may halaga na higit sa $ 11.18 milyon ay dapat magbayad ng isang buwis sa ari-arian sa bahagi ng kanilang mga halaga sa halagang ito. Ang labing apat na estado at ang Distrito ng Columbia ay mayroon ding mga buwis sa ari-arian, gayunpaman, at ang ilan sa kanilang mga halaga ng exemption ay mas mababa.

Kung ginawa ng may-ari ng account hindi may isang kalooban o pagtitiwala, ang mga batas ng estado kung saan namatay ang may-ari ng account ay dapat magdikta kung kailangan mong mag-ambag sa pagbabayad ng anumang buwis sa ari-arian na dapat bayaran kahit na ang pag-aari ay hindi bahagi ng probate estate ng decedent.

Magkabayad Ka ba ng Anuman sa Mga Natitirang Bayad ng May-ari ng Account?

Ang isang pangkaraniwang katanungan na nagmumula kapag ang may-ari ng isang POD account ay namatay kung ang POD na benepisyaryo ay kinakailangan na gumamit ng alinman sa pera na bayaran ang natitirang utang ng sampung taon.

Ang sagot sa tanong na ito sa pangkalahatan ay depende sa kung ang benepisyaryo ay isang tagapanagot ng utang, tulad ng isang co-signor sa isang credit card o mortgage. Ngunit maaari din itong depende sa batas ng estado.

Sa ilang mga estado, ang benepisyaryo ay makakakuha ng agarang access sa POD account kung siya ay hindi isang guarantor o co-signor ng utang. Sa iba, ang isang benepisyaryo ng POD ay maaaring mag-sign sa isang affidavit na nagkukumpirma na ang may-ari ng POD account ay walang anumang utang bago ang pagkolekta ng pera.

Tandaan: Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi buwis o legal na payo at hindi kapalit ng ganitong payo. Ang mga batas ng estado at pederal ay madalas na nagbabago, at ang impormasyong nasa artikulong ito ay hindi maaaring sumalamin sa mga batas ng iyong sariling estado o ang mga pinakahuling pagbabago sa batas. Para sa kasalukuyang buwis o legal na payo, mangyaring kumonsulta sa isang accountant o isang abugado.