Pag-unawa sa Iyong 403 (b) Plano

Habang hindi kilala bilang isang 401 (k) na plano, ang plano ng 403 (b) Tax-Sheltered Annuity (TSA) ay isang uri ng account sa pagreretiro ng pagreretiro na ibinibigay sa mga tax-exempt na organisasyon, karamihan sa mga empleyado ng mga pampublikong paaralan, nagtatrabaho mga relihiyosong ministro. Nagbibigay ang mga employer ng ganitong uri ng tool sa pamumuhunan bilang bahagi ng pakete ng benepisyo ng empleyado. Ang plano ay maaaring makinabang sa empleyado at tagapag-empleyo at nag-aalok ng ilang iba't ibang mga paraan upang mamuhunan sa mga pondo sa loob ng 403 (b) account.

Mga benepisyo ng isang 403 (b) Plan

Ang mga benepisyo ng isang plano ng 403 (b) ay katulad ng sa isang plano ng 401 (k). Kabilang dito ang:

• Ang kakayahang maakit at mapanatili ang mga empleyado sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga benepisyo na tumutugma. Halimbawa, ang isang kumpanya ay maaaring mag-alok upang tumugma sa mga kontribusyon ng empleyado sa kanilang 403 (b) plano dollar-for-dollar sa unang 5 porsiyento ng payroll.
• Ang parehong kumpanya na gumagawa ng pagtutugma ng mga kontribusyon at ang empleyado na nag-aambag ng pera sa pamamagitan ng mga regular na pagbabawas ng payroll ay kadalasang maaaring isulat ang mga kontribusyon na 403 (b) na ito mula sa kanilang mga buwis.
• Ang pera sa isang 403 (b) ay maaaring lumago sa tax deferred para sa mga dekada, na nagreresulta sa mas maraming kayamanan para sa may-ari ng account. Kapag nagsimula siyang magsagawa ng withdrawals mula sa kanilang 403 (b) account ay magbabayad sila ng mga buwis sa mga pondo.

• Ang mga may hawak ng account ay maaaring tumanggap ng mga pautang laban sa kanilang 403 (b) kapag sila ay nasa emergency na pangangailangan ng salapi. Ang mga 403 (b) na mga pautang ay dapat bayaran ulit, tulad ng kanilang 401 (k) katapat, o magkakaroon ng mga makabuluhang epekto sa buwis.

Kung saan ang Pera ay Pupunta

Ang mga nagpapatrabaho na gustong magtatag ng 403 (b) mga plano ay lumikha ng mga ito upang mapaunlakan ang ilang iba't ibang uri ng mga ari-arian kung saan ang kanilang mga empleyado ay maaaring mamuhunan sa pamamagitan ng kanilang mga account. Ang mga ito ay:

• Tax Deferred Annuities o Tax-Sheltered Annuities. Ang mga ito ay isang uri ng kontrata ng kinikita sa isang taon na ibinibigay ng mga kompanya ng seguro sa pamamagitan ng isang 403 (b) na pamumuhunan upang magbigay ng kita mamaya sa buhay.
• Ang isang custodial account sa isang naaangkop na institusyong pinansyal tulad ng isang brokerage firm na nagtataglay ng mga securities ng mga rehistradong kumpanya ng pamumuhunan tulad ng mutual funds. Ang bersyon na ito ay marahil ang pinaka karaniwang naiintindihan na uri ng plano ng pagreretiro ng 403 (b).
• Isang account sa pagreretiro ng kita tulad ng isang Roth IRA na naglilista ng alinman sa uri ng pagpipiliang pamumuhunan bilang isang pagpipilian para sa mga may-ari ng 403 (b) mga account; iyon ay, maaari silang mamuhunan sa alinman sa mga pondo sa isa o karapat-dapat na mga annuity.

403 (b) Mga Limitasyon sa Kontribusyon

Ang pamahalaan ay nagbibigay ng medyo mataas na 403 (b) mga limitasyon ng kontribusyon para sa mga nais magplano para sa pagreretiro. Ang pinakamalaking potensyal na 403 (b) na kontribusyon ay $ 55,000 kada taon para sa taon ng pananalapi na 2018 kung natutugunan mo ang ilang mga kundisyon. Ang sumusunod ay isang pagkasira ng mga potensyal na 403 (b) mga kontribusyon na maaaring gawin:

• Basic na suweldo deferral (ang maximum na suweldo halaga ng isang empleyado ay maaaring mag-ambag sa kanilang 403 (b) plano sa pamamagitan ng pagkakaroon ng pera kinuha sa labas ng kanilang tseke) ay $ 18,500 para sa taon ng pananalapi 2018.
• Ang mga empleyado na 50 taong gulang ay maaaring magdagdag ng $ 6,000 bawat taon sa mga espesyal na 403 (b) na mga kontribusyon na tinatawag na "catch-up" 403 (b) na mga kontribusyon. Ito ay bukod sa $ 18,500 na maaari nilang itabi bilang isang regular na empleyado.
• Ang ilang mga tao ay karapat-dapat para sa karagdagang 403 (b) na kontribusyon na kilala bilang isang 403 (b) Lifetime Catch-up. Ang espesyal na uri ng 403 (b) na kontribusyon ay magagamit lamang sa mga empleyado na nagtrabaho para sa isang kwalipikadong organisasyon sa loob ng 15 taon o mas matagal pa. Kadalasan, ang espesyal na 403 (b) na kontribusyon ay tinukoy bilang "15-taong tuntunin" mula sa IRS Publication 571.
• Ang mga 403 (b) na kontribusyon na ito, kasama ng anumang mga pondo sa pagtutugma na ipinagkaloob ng employer, ay hindi maaaring lumagpas sa 100 porsiyento ng kabayaran o $ 55,000 para sa taon ng pananalapi na 2018. Sa gayon, ang tanging mga tao na magagawang upang samantalahin ang kabuuang pinakamataas na 403 (b ) Ang kontribusyon ay ang mga nagtatrabaho para sa isang kumpanya na may mga extraordinarily rich benefits.

Pinahihintulutan ng gobyerno ang mga 403 (b) na limitasyon ng kontribusyon upang madagdagan ang inflation sa pamamagitan ng pagpapalabas ng halaga ng mga numero ng pagsasaayos ng buhay bawat taon.

403 (b) Mga withdrawal

Kapag naabot mo ang edad na 59.5 taong gulang, maaari mong simulan ang regular na pagkuha ng 403 (b) withdrawals na walang parusa - magbabayad ka lamang ng regular na mga buwis sa kita sa pera na kinuha mo sa account.

Kung mas bata ka kaysa sa edad na iyon, gayunpaman, ikaw ay sasailalim sa isang espesyal na 10 porsiyento na multa sa buwis sa ibabaw ng buwis sa kita maliban kung matugunan mo ang isa sa ilang mga espesyal na sitwasyon.

403 (b) Kinakailangang Minimum Distributions

Bilang bahagi ng iyong paglahok sa isang 403 (b) na plano, kakailanganin ka ng IRS na simulan ang pagkuha ng mga kinakailangang minimum na pamamahagi sa pamamagitan ng Abril 1 ng taon kasunod ng taon ng kalendaryo kung saan mo binubuksan ang 70.5 taong gulang.

Ang tanging pagbubukod ay kung ang 403 (b) na plano ay nagbibigay-daan, ang isang empleyado na gumagana pa rin ay maaaring magpaliban sa mga kinakailangang minimum na distribusyon hanggang sa taon matapos na sila ay nagretiro. Ang opsyon na ito ay hindi magagamit sa mga empleyado na nagmamay-ari ng higit sa 5 porsiyento ng kumpanya.

Ang layunin ng isang 403 (b) account ay para sa iyo upang i-save para sa pagreretiro. Hindi nais ng Pamahalaan ang mga mamumuhunan na sumpain ang malalaking halaga ng kabisera nang hindi nagbabayad ng mga buwis sa mga natamo. Ito ay isa sa mga kadahilanan na kadalasang ipinapayong magkaroon ng isang Roth IRA bilang karagdagan sa isang 403 (b) na account. Ang Roth IRA ay hindi sasailalim sa mga buwis kung sakaling makita mo ang susunod na Microsoft o Berkshire Hathaway; bawat peni ay mananatili sa iyong pamilya.

Dapat mong simulan ang pagkuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi 403 (b) withdrawals sa isang halagang kinakalkula upang ang buong balanse ng iyong mga ari-arian sa loob ng plano ng pagreretiro ay ipamamahagi sa iyo sa pagtatapos ng iyong pag-asa sa buhay.

Ang isang accountant ay maaaring makatulong sa iyo na tanggalin ang mga actuarial na mga talahanayan at kalkulahin kung ikaw ay malamang na mawala, gamit ang bilang ng mga taon ng buhay na natitira bilang isang gabay sa pagdating ng isang tumpak na figure ang IRS ay malamang na suporta. Sa ilang mga kaso, maaari mong gamitin ang pag-asa sa buhay ng nakatakdang benepisyaryo ng 403 (b) na plano, na maaaring maging mas mahaba sa kaso ng mag-asawa kung saan ang isang asawa ay mas bata pa kaysa sa iba.

Kung hindi mo kukunin ang iyong kinakailangang pinakamababang pamamahagi 403 (b) withdrawals, ibibigay ng IRS sa iyo ang 50 porsiyento na labis na buwis sa akumulasyon.