Income Splitting para sa Mga Negosyo sa Canada

Ang pagbaba ng kita ay ang paglipat ng kita mula sa isang tao sa isang mas mataas na bracket ng buwis sa kita sa isang miyembro ng pamilya sa isang mas mababang income tax bracket. Dahil sa Canada ang iyong kita ay binubuwisan sa isang mas mataas na rate mas mataas ang iyong kinikita (tingnan ang Federal tax rates), sa pamamagitan ng "paglilipat" ng ilan sa iyong kita sa isang miyembro ng pamilya na ang kita ay mas mababa kaysa sa iyo, maaari kang magbayad ng makabuluhang mas mababang income tax.

At habang ang Family Tax Cut na nagpapahintulot sa mga indibidwal na hatiin ang kanilang kita sa isang asawa para sa isang credit tax hanggang sa $ 2000 ay nawala, ang mga negosyo ay mayroon pa ring mga diskarte sa paghahati ng kita na magagamit sa kanila na maaaring lumikha ng mga matitipong buwis sa buwis.

May dalawang mahalagang paraan na maaari mong hatiin ang iyong kita sa negosyo:

1) sa pagbabayad ng ilan sa mga miyembro ng pamilya bilang suweldo o suweldo

2) sa pamamagitan ng paglilipat ng ilan sa iyong kita sa mga miyembro ng pamilya sa pamamagitan ng mga dividend

Income Splitting Sa pamamagitan ng Pagbabayad ng Suweldo o Sahod

Bilang may-ari ng negosyo sa Canada, maaari mong bawasan ang iyong aktwal na kita sa pamamagitan ng pagkuha ng iyong asawa at / o mga anak bilang mga empleyado, at pagpasa sa ilan sa iyong kita sa negosyo sa kanila sa anyo ng suweldo o sahod.

Halimbawa, halimbawa, ang netong kita ng iyong negosyo ay $ 75,000. Ngunit ang iyong asawa ay nagtatrabaho sa negosyo sa buong taon, at binayaran mo siya ng suweldo na $ 30,000. Ang iyong netong kita ay bumaba sa $ 45,000, isang malaking matitipid sa buwis para sa iyo. At, dahil ang kita ng iyong asawa na $ 30,000 ay binubuwisan sa isang mas mababang rate ng buwis sa kita, ikaw ay may, sa katunayan, isang double tax savings.

At ang pagtitipid sa buwis sa kita ng Canada ay hindi lamang ang mga benepisyo sa estratehiyang ito sa buwis. Dahil ang iyong asawa ay mayroon na ngayong kita, siya ay mag-aambag sa CPP at makapag-ambag sa isang RRSP, na tumutulong sa iyo na bumuo ng isang mas kumportable na pagreretiro.

Ang Mga Panuntunan sa Income Splitting sa Canada sa pamamagitan ng Hiring Family

1) Ang iyong asawa ay kailangang aktwal na magtrabaho para sa negosyo. Iyon ay nangangahulugan na siya ay may mga itinalagang tungkulin na ginagawa niya, tulad ng ibang empleyado. At bilang tagapag-empleyo, kailangan mong panatilihin at panatilihin ang kinakailangang mga rekord ng empleyado. Sinasabi lang na nagtrabaho ang iyong asawa para sa iyo noong nakaraang taon at hindi sapat ang pagkuha ng numero na gusto mo sa labas ng hangin.

2) Bilang employer, kailangan mong bayaran ang iyong asawa ng suweldo o suweldo na katumbas ng suweldo o sahod na babayaran mo sa sinumang iba pa upang magawa ang parehong trabaho. Hindi mo maaaring bayaran ang kanyang $ 70,000 upang magawa ang mga pangunahing gawain sa opisina, tulad ng pag-file at pagsagot sa mga telepono, halimbawa. Kung ang iyong asawa ay nagtatrabaho para sa iyo bilang katulong sa opisina, kailangan mong bayaran siya ng katumbas na halaga sa kung ano ang ginagawa ng iba pang mga assistant ng opisina.

Ang pagpapanatili ng mga rekord ng empleyado at pagbabayad ng iyong asawa ng angkop na sahod o suweldo ay isang maliit na presyo na babayaran, gayunpaman, para sa gayong makapangyarihang mga benepisyo sa buwis sa kita sa Canada. Kung ang iyong asawa o anak ay hindi isang empleyado ng iyo, marahil oras na mag-isip nang mabuti kung ano ang maaari niyang gawin para sa iyong negosyo.

Income Splitting sa pamamagitan ng Dividends

Kung ang iyong negosyo ay nakasama (tingnan ang Pagpili ng isang Form ng Pagmamay-ari ng Negosyo), ang isa pang paraan ng pagbawas ng kita ay ang magbabayad ng dividends sa iyong asawa at mga anak. Ang dakilang bagay tungkol sa estratehiya sa buwis na ito ay ang kakayahang umangkop; ang halaga ng mga dividend at ang mga tatanggap nito ay maaaring mag-iba bawat taon depende sa kung magkano ang kita na gusto mong ipamahagi upang babaan ang iyong bracket ng buwis.

Upang hatiin ang iyong kita gamit ang mga dividend, dapat mong i-set up ang iyong korporasyon upang ang iyong asawa at mga anak ay mga shareholder; pagkatapos ay maaari mong ipamahagi ang mga dividends sa pagitan ng mga miyembro ng pamilya upang mabawasan ang iyong pasanin sa buwis. Tandaan na dahil ang mga dividend ay binabayaran upang ibahagi ang mga may-ari ang mga miyembro ng pamilya ay hindi kailangang maging mga empleyado ng negosyo upang makatanggap ng mga dividend (bagaman maaari silang maging mga empleyado ng negosyo at makatanggap ng suweldo pati na rin ang mga dividend ng shareholder).

Ang iyong korporasyon ay maaaring nakabalangkas upang may mga karagdagang klase ng hindi pagboto para sa mga miyembro ng pamilya. Ito ay lalong kapaki-pakinabang para sa mga bata, dahil ang mga non-voting shareholders ay maaaring makatanggap ng mga dibidendo ngunit walang karapatan na lumahok sa mga desisyon na may kinalaman sa patakaran ng kumpanya. Para sa higit pang impormasyon tungkol sa pagbubuo ng pagmamay-ari ng pagbabahagi tingnan ang Paano ko I-set Up ang Mga Ibahagi ang Mga Klase para sa Aking Bagong Corporation? at Mga Artikulo ng Pagsasama.

Ang Mga Panuntunan sa Pagsingaw ng Kita sa Canada sa Pagbabayad ng mga Dividend sa Pamilya

Ang mga patakaran sa split income na natanggap sa pamamagitan ng dividends ay nagbabago sa bilang ng 2018 taon ng buwis.

Sa madaling salita, ang kasalukuyang Tax on Split Income, na sumasaklaw sa pinakamataas na marginal tax rate (kasalukuyang 33 porsiyento na pederal at panlalawigang buwis sa panahon ng pagsusulat) upang hatiin ang kita na natanggap ng ilang miyembro ng pamilya sa ilalim ng edad na 18, ay pinalawak upang masakop ilang miyembro ng pamilya sa paglipas ng edad 18 - kaya eliminating ang bentahe ng pagkakaroon ng split income taxed sa isang mas mababang marginal rate.

Kaya ang susi sa paggamit ng pamamaraang ito ng kita ngayon ay upang matiyak na ang mga dividend ay hindi papunta sa mga miyembro ng pamilya na mas mababa ang kita na maaapektuhan ng Buwis sa Split Income sa pamamagitan ng pagbibigay pansin sa mga pagbubukod at pagtiyak sa mga miyembro ng pamilya na sumusunod sa panuntunan.

Halimbawa, kung ang miyembro ng pamilya na tumatanggap ng dibidendo ay 18 taong gulang o mas matanda, ang dividend ay hindi maaapektuhan ng Buwis sa Split Income kung ito ay nagmumula sa isang "hindi kasama na negosyo",

"Isang Kaugnay na Negosyo kung saan ang indibidwal ay aktibong nakikibahagi sa isang regular, tuloy-tuloy at matibay na batayan (" Aktibong Pagkilos ") sa mga gawain ng negosyo sa taon ng pagbubuwis o sa anumang limang naunang taon ng pagbubuwis ng indibidwal."Ang isang indibidwal ay ituturing na aktibong nakikilahok kung ang indibidwal ay gumagawa sa negosyo ng hindi bababa sa isang average na 20 oras bawat linggo sa panahon ng bahagi ng taon ng pagbubuwis ng indibidwal na ang negosyo ay nagpapatakbo, o nakakatugon sa na kinakailangan para sa anumang limang naunang taon .

Ang limang taon ng pagbubuwis ay hindi kailangang magkakasunod. Sa anumang iba pang kaso, kung ang isang indibidwal ay Aktibong Nakikilahok ay nakasalalay sa mga katotohanan at kalagayan ng kasong iyon "( Patnubay sa aplikasyon ng mga panuntunan sa split income para sa mga matatanda , Ahensya sa Kita ng Canada).

Kung ang iyong negosyo ay pana-panahon, kailangan lamang ng miyembro ng pamilya na nagtrabaho ng 20 oras kada linggo sa loob ng bahagi ng taon na pinapatakbo ng iyong negosyo.

Ang iba pang mga eksepsiyon ay:

• "Ang asawa ng may-ari ng negosyo, sa kondisyon na ang may-ari ay makabuluhan sa negosyo at edad 65 o higit pa. Bilang pagkilala sa mga espesyal na hamon na nauugnay sa pagpaplano para sa pagreretiro at pamamahala ng kita sa pagreretiro, ang bagong diskarte sa pagwiwisik ng kita ay mas mahusay na nakahanay sa umiiral na mga tuntunin ng paghahati ng kita ng pensyon. Nagpapakita rin ito ng katotohanan na ang isang negosyo ay maaaring maglaro ng isang mahalagang bahagi sa pagsuporta sa may-ari nito sa pagreretiro.
• Ang mga matatanda na may edad na 25 o higit pa na may sariling 10 porsiyento o higit pa sa isang korporasyon na kumikita ng mas mababa sa 90 porsyento ng kita nito mula sa pagkakaloob ng mga serbisyo at hindi isang propesyonal na korporasyon.
• Ang mga indibidwal na tumatanggap ng mga kapital na kita mula sa mga kwalipikadong maliliit na korporasyon na namamahagi at kwalipikadong farm o pangingisda, kung hindi sila sasailalim sa pinakamataas na marginal na antas ng buwis sa mga natamo sa ilalim ng umiiral na mga patakaran "(Canada Revenue Agency)

Maaari mong malaman ang higit pa tungkol sa kung paano ilagay ang kapangyarihan ng pagbawas ng kita upang gumana para sa iyo sa pamamagitan ng pakikipag-usap sa iyong accountant.