Mga Benepisyo ng Kamatayan ng Buhay sa Buwis at Tax ng Estate

Maraming tagapayo sa pananalapi ang sasabihin sa iyo na ang mga nalikom sa seguro sa buhay ay "walang bayad sa buwis." Iyon ay isang pagmamalabis. Karaniwan, ang mga benepisyo sa kamatayan sa seguro sa buhay ay hindi napapailalim sa income tax. Ngunit ano ang tungkol sa federal estate tax? Kung malaki ang halaga ng ari-arian, sa 2016 na mas malaki sa $ 5.43 milyon, ang sagot ay maaaring sorpresahin ka.

Ang mga benepisyo sa kamatayan na binabayaran sa mga patakaran sa seguro sa buhay ay napapailalim sa buwis ng estate sa dalawang sitwasyon Una, kung ang benepisyo sa kamatayan ay binabayaran sa ari-arian ng nakaseguro, ang buong halaga ng benepisyo sa kamatayan ay kasama sa ari-arian at napapailalim sa buwis sa ari-arian. Pangalawa, kung pag-aari ng namatay na nakaseguro ang patakaran sa petsa ng kamatayan, ang buong halaga ng benepisyo sa kamatayan ay kasama sa ari-arian at napapailalim sa buwis sa ari-arian.

Karamihan sa mga tao ay nagpangalan sa mga indibidwal bilang mga benepisyaryo, kaya ang benepisyo sa kamatayan ay hindi mababayaran sa isang ari-arian. Ang pagbubuwis sa ari-arian ng seguro ay karaniwang pinamamahalaan ng pangalawang pagsasaalang-alang, iyon ay, ang may-ari ng patakaran. Alam mo ba kung sino ang nagmamay-ari ng iyong mga patakaran sa seguro?

Sino ang May-ari ng Patakaran?

Ang isang patakaran sa seguro ay isang kontrata sa pagitan ng may-ari ng patakaran at ng kompanya ng seguro. Ang mga tuntunin ng kontrata ay nagbibigay ng kapalit ng pagbabayad ng mga premium, ang kumpanya ng seguro ay magbabayad ng isang benepisyo sa kamatayan sa isang benepisyaryo na itinalaga ng may-ari. Ang oras para sa pagbabayad ng benepisyo sa kamatayan ay ang petsa ng kamatayan ng nakaseguro.

Ang may-ari ay may lahat ng mga karapatan ng buhay sa kontrata. Maaaring humiram ang may-ari laban sa patakaran, kanselahin ang patakaran at tanggapin ang halaga ng cash surrender, itinalaga ang isang benepisyaryo at ipatupad ang anumang mga opsyon sa patakaran para sa aplikasyon ng mga dividend o mga tampok ng conversion. Ang may-ari ay ang taong nagpapataw para sa saklaw ng seguro. Karamihan ng panahon, ang tanong ng kung sino ang dapat na may-ari ng patakaran ay hindi kahit na tinalakay kapag ang aplikasyon para sa seguro ay nakumpleto. Kadalasan ang nakaseguro ay ang may-ari.

Halimbawa, kung nais ng isang asawa na bumili ng seguro sa kanyang sariling buhay, karaniwang siya ang aplikante / may-ari. Ang buhay ng asawa ay nakaseguro, at ang asawa ay pinangalanan bilang pangunahing benepisyaryo sa mga bata bilang mga nakabatay na benepisyaryo.

Kung namatay muna ang asawa, ang benepisyo sa kamatayan ay binabayaran sa asawa. Ang buong halaga ng benepisyo sa kamatayan ay kasama sa ari-arian. Hindi ito binubuwisan sa sitwasyong ito dahil kwalipikado ito para sa pagbawas sa asawa. Ang asawa ay may access sa mga pondong ito, at maliban kung ito ay ginugol, ito ay sasailalim sa isang buwis sa ari-arian sa kanyang ari-arian. Kung ang panganay ay namatay muna, sa kamatayan ng asawa, ang benepisyo sa kamatayan ay babayaran sa mga bata. Dahil ang asawa ay ang may-ari ng patakaran, ang benepisyo sa kamatayan ay kasama sa ari-arian at napapailalim sa buwis sa ari-arian.

Patuloy na Asawa

Sa ilalim ng kasalukuyang batas sa buwis sa ari-arian, ang karamihan sa mga asset na pumasa sa isang nabuhay na asawa ay hindi napapailalim sa buwis sa ari-arian. Ito ay dahil mayroong isang pagbabawas na magagamit, na tinatawag na marital deduction, para sa halaga ng lahat ng ari-arian na dumadaan sa nabuhay na asawa. Para sa mga mag-asawa na gumagamit ng ganitong paraan sa pagpaplano ng kanilang ari-arian, walang buwis na babayaran hanggang sa pagkamatay ng nakaligtas.

Ipagpalagay natin na walang buhay na asawa, alinman dahil ang asawa ay nakilala, o ang magdaya ay hindi kasal sa panahon ng kamatayan. Kung ang decedent ay ang may-ari ng mga patakaran sa seguro na nagkakaloob sa kanyang buhay, ang buong halaga ng benepisyo sa kamatayan ay napapailalim sa buwis sa ari-arian. Ipagpalagay natin na ang benepisyaryo ay anak ng decedent. Paano kung, sa halip na ang decedent ay ang may-ari ng patakaran, ang bata ay ang may-ari?

Kung ang isang bata ay may patakaran sa seguro sa buhay na kinuha sa kanilang (mga) magulang, sa pagkamatay ng magulang ang mga benepisyo ay binabayaran sa bata, o sa sinumang benepisyaryo na itinalaga ng bata. Magkano ng benepisyo sa kamatayan ang kasama sa ari-arian ng magulang at napapailalim sa buwis sa ari-arian? Zero. Tama iyan - zero. Ang benepisyo sa kamatayan ay natanggap na walang buwis.

Malinaw na ang pagmamay-ari ng mga patakaran sa seguro sa buhay ay isang mahalagang kadahilanan sa kung magkano ang buwis sa ari-arian. Kung ang patakaran ay para sa $ 500,000 at ang ari-arian ay nasa 50 porsiyento na bracket, pinag-uusapan namin ang tungkol sa pag-save ng $ 250,000 sa buwis.

Ang pagpapalit ng pagmamay-ari ng mga patakaran sa seguro sa buhay ay isang mahalagang pamamaraan sa pagpaplano ng estate. Ang pagbabago sa pagmamay-ari ay isang paglipat ng patakaran at itinuturing na isang regalo. Ang halaga ng regalo ay isang bagay na tinatawag na "interpolated terminal reserve value" ng patakaran. Ang interpolated terminal reserve value ay isang kumplikadong pagkalkula ng kompanya ng seguro na magbibigay sa iyo, at kung saan, sa aking karanasan, laging gumagana sa isang bagay na malapit sa halaga ng pera ng patakaran.

Para sa pamamaraan ng paglipat upang magtagumpay sa pag-alis ng benepisyo sa kamatayan mula sa nabubuwisang ari-arian, ang orihinal na may-ari ay dapat makaligtas sa paglilipat sa pamamagitan ng tatlong taon. Kung ang kamatayan ay nangyayari sa loob ng tatlong taon ng paglipat, ang decedent ay itinuturing na may-ari ng patakaran at ang buong halaga ng benepisyo sa kamatayan ay kabilang. Ang moral ng kuwento ay: Huwag maghintay; gawin ang paglipat sa lalong madaling panahon.

Maraming mga tao ang naglilipat ng kanilang mga patakaran sa isang tiwala sa halip na sa mga bata o ibang mga indibidwal. Ang mga pinagkakatiwalaan na ito ay tinatawag na Hindi na mababawi na Life Insurance Trust o "ILIT's."

Ano ang seguro sa buhay na pag-aari ng korporasyon?