Plano ng SIMULONG IRA para sa Mga May-ari ng Maliliit na Negosyo

Ang terminong "SIMPLE IRA" ay nagsisilbing isang acronym para sa Savings Incentive Match Plan para sa Employees Individual Retirement Account (IRA). Ang ganitong uri ng IRA ay may katuturan para sa mga maliliit na negosyo sa bahagi dahil sa mas abot-kayang gastos sa pagpapanatili kaysa sa iba pang mga plano sa pagreretiro.

Ayon sa isang publikasyon ng IRS sa bagay na ito, "Sa ilalim ng isang simpleng plano ng IRA, ang mga empleyado at mga tagapag-empleyo ay nagbibigay ng kontribusyon sa mga tradisyonal na Individual Retirement Arrangements (IRAs) na itinatag para sa mga empleyado (kasama ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili).

Ang Simple IRA ay mahusay na gumagana bilang plano ng pagreretiro sa pagsisimula para sa mga maliliit na tagapag-empleyo na kasalukuyang hindi nag-aasikaso sa mga benepisyo sa pagreretiro tulad ng 401 (k) na plano o isang 403 (b) na plano.

Paano Gumagana ang Plano

Sa isang simpleng plano ng IRA, ang nagtatrabaho ay nagtatatag ng isang indibidwal na Tradisyonal na account sa IRA para sa bawat isa sa kanyang mga empleyado. Ang parehong employer at empleyado ay maaaring mag-ambag sa mga account na ito, na makakakuha ng mga benepisyo sa buwis kapwa sa panahon ng kontribusyon at sa paglaon, sa pamamagitan ng pagbabawas ng mga buwis sa kita sa kita na nakuha sa mga asset sa account.

Ang mga empleyado ay tumatanggap ng 100 porsiyento ng paglalagay agad sa mga kontribusyon ng employer na ginawa sa kanilang mga simpleng IRA account, ibig sabihin na kung iniwan nila ang kanilang trabaho, maaari nilang kunin ang lahat ng mga pondo sa kanila.

Mga Pangangailangan sa Plano para sa Mga Maliliit na Kumpanya

Para sa isang tagapag-empleyo upang magtatag ng isang simpleng plano ng IRA, kadalasang kailangan nila upang matugunan ang tatlong kondisyon:

1. Sa kasalukuyan ay may 100 o mas kaunting empleyado
2. Kumpletuhin ang isa o dalawang anyo
3. Wala pang ibang mga plano sa pagreretiro na kasalukuyang inaalok

Mga Bentahe ng isang Simple IRA

• Ang mga gastos sa pangangasiwa upang maitatag at mapanatili ang isang simpleng plano ng IRA ay napakababa sa iba pang mga alternatibo.
• Ang isang simpleng programa ng IRA ay may madaling proseso ng pag-setup, karaniwang nangangailangan lamang ng isang tawag sa telepono sa isang institusyong pinansyal upang makuha ang programa na nagsimula.
• Ang mga empleyado na sakop ng isang Simple IRA ay maaaring mag-ambag sa kanilang mga indibidwal na Simple IRA account sa pamamagitan ng mga regular na pagbabawas ng payroll. Makakatanggap sila ng isang bawas sa buwis at ang mga pamumuhunan sa account ay maaaring lumago ang tax-deferred hanggang withdraw sa pagreretiro.
• Maaaring piliin ng tagapag-empleyo upang itugma ang mga kontribusyon ng empleyado sa kanilang mga indibidwal na mga simpleng IRA account, o ang kumpanya ay maaaring mag-ambag ng isang nakapirming porsyento ng lahat ng mga karapat-dapat na empleyado na magbayad sa bawat account. Sa partikular, ang employer ay maaaring tumugma sa kontribusyon ng kanilang mga empleyado ng dolyar para sa dolyar hanggang sa 3 porsyento ng suweldo, o maaari nilang piliin na mag-ambag ng 2 porsiyento para sa bawat karapat-dapat na empleyado. Kung pinipili ng employer ang huli, nangangahulugan iyon na kahit na ang mga empleyado na hindi nag-iimbak ng anumang bagay mula sa kanilang sariling paycheck ay dapat makatanggap ng 2 porsiyento na deposito sa kanilang Simple IRA.
• Ang employer na nag-sponsor ng isang simpleng plano ng IRA sa pangkalahatan ay walang mga kinakailangang paghaharap sa IRS. Ang institusyong pinansyal na humahawak sa mga pamumuhunan para sa Simple IRA ay kadalasang humahawak sa karamihan ng trabaho.

Ang isang Simple IRA ay may isang kakulangan, sa mga may hawak ng account ay hindi maaaring magbayad laban sa kanilang mga ari-arian tulad ng maaari nila sa isang 401 (k) na plano.

Mga Limitasyon sa Pag-ambag ng Account

Para sa mga may-ari ng negosyo na gustong mag-save ng higit pa para sa pagreretiro, maaari mong makita na ang Simple IRA na mga limitasyon ng kontribusyon ay mas mapagbigay kaysa sa iba pang mga opsyon sa pagreretiro account. Iyon ay dahil ang parehong kumpanya at ang indibidwal ay maaaring magbigay ng kontribusyon, na nangangahulugan na kahit na ang mga taong nagtatrabaho sa sarili ay nakakakuha ng benepisyo dahil maaari nilang epektibong tumutugma sa kanilang sariling kontribusyon, na nagbibigay sa kanila ng kakayahang mag-ambag ng halos doble ang halaga ng isang tradisyunal na IRA na pagreretiro account.

Ayon sa IRS, ang Simple IRA na mga limitasyon ng kontribusyon ay ang mga sumusunod:

Ang mga empleyado ng kumpanya ay maaaring mag-ambag ng $ 12,500 sa 2018. Ang mga empleyado na may edad na 50 taong gulang o mas matanda ay maaaring gumawa ng mga karagdagang kontribusyon ng catch-up na $ 3,000 para sa isang kabuuang $ 15,500 kung pinahihintulutan ng plano. Bukod pa rito, kung ang isang empleyado ay nakikilahok sa anumang iba pang plano sa taong ito at may mga pagbabawal sa suweldo sa suweldo sa ilalim ng mga plano, ang empleyado ay maaaring magbigay ng maximum na $ 18,000 sa lahat ng mga plano.

Ang mga tagapag-empleyo ay maaaring magbigay ng alinman sa dolyar para sa dolyar na tugma hanggang sa 3 porsiyento ng suweldo ng empleyado o isang 2-porsiyento na di-elektibo na kontribusyon sa account ng bawat isa sa kanilang mga empleyado.

Simple IRA Withdrawals

Ang mga empleyado ay maaaring gumawa ng mga simpleng IRA withdrawals bago ang edad ng pagreretiro, ngunit hindi walang malubhang epekto. Isinasaalang-alang ng IRS ang mga simpleng withdrawal ng IRA bilang kita sa may hawak ng account, kaya ang pera ay sasailalim sa regular na mga buwis sa kita.

Tinatasa ng IRS ang isang 10 porsiyento na parusa para sa maagang pag-withdraw sa lahat ng mga withdrawal ng simpleng IRA account bago ang edad na 59.5 taong gulang, at mas mas masahol pa, kung ang empleyado ay gumagawa ng mga withdrawals sa loob ng unang dalawang taon ng paglahok sa Simple IRA plan, ang IRS ay nagdaragdag ang 10 porsiyento ng buwis sa parusa sa isang napakalaki 25 porsiyento.