Revocable vs. Irrevocable Trusts-Estate Planning

Ang mga pinagkakatiwalaan ay nagmumula sa lahat ng mga hugis at laki, at marami ang nabuo na may isang tiyak na layunin o layunin sa isip. Ang isang "buhay" na tiwala ay isa na ang trustmaker o grantor-ang indibidwal na lumilikha at nagpopondo sa tiwala-ay nagtatakda habang siya ay buhay. Ang mga ito ay paminsan-minsan ay tinatawag na "inter vivos" na pinagkakatiwalaan.

Ang lahat ng mga buhay na pinagkakatiwalaan ay maaaring mabawi o hindi mababawi.

Mga Rebolong Buhay na Trust

Ang isang mapagbagong buhay na pinagkakatiwalaan ay isang uri ng tiwala na maaaring mabago sa anumang oras. Kung mayroon kang pangalawang mga saloobin tungkol sa isang probisyon sa tiwala o kung binago mo ang iyong isip tungkol sa kung sino ang dapat maging isang benepisyaryo, maaari mong baguhin ang mga tuntunin ng tiwala sa isang susog ng tiwala. Maaari mong bawiin o i-undo ang buong tiwala kung magdesisyon ka na hindi na ito maglilingkod sa iyong mga layunin.

Kaya bakit hindi lahat ng pinagkakatiwalaan ay mababawi kung ang mga pinagkakatiwalaan na ito ay kaya nababaluktot? Dahil ang lahat ng mga ari-arian na inilipat sa tiwala ay isinasaalang-alang pa rin ang iyong sariling mga personal na ari-arian hanggang sa mga buwis sa creditors at estate ay nababahala.

Ang isang mapagpabalik na tiwala ay hindi nag-aalok ng proteksyon ng pinagkakautangan kung ikaw ay inakusahan. Ang mga asset ng trust ay itinuturing na pagmamay-ari mo para sa mga layuning pagpaplano ng Medicaid, at ang lahat ng mga asset na gaganapin sa pangalan ng tiwala sa oras ng iyong kamatayan ay maaaring sumailalim sa parehong buwis sa estado ng ari-arian at mga buwis sa pederal na ari-arian.

Ang batas ay tumatagal ng posisyon na kung maaari mong i-undo o baguhin ang tiwala sa anumang oras, mayroon ka pa ring pagmamay-ari ng mga asset.

Ano Maaari isang Revocable Trust Do?

Ang isang mapagbagong pagtitiwala ay nagpapahintulot sa iyo na magplano para sa kapansanan sa isip. Ang mga ari-arian na gaganapin sa pangalan ng isang mabubuhay na tiwala sa buhay sa oras na ang tagapagkaloob ay nagiging walang kakayahan sa pag-iisip ay maaaring pinamamahalaan ng isang tagapangasiwa ng tagumpay, isang tao ang mga pangalan ng tagapagkaloob upang sakupin kung hindi niya mapapamahalaan ang tiwala mismo.

Ang mga mapagkakatiwalaan na pinagkakatiwalaan ay iiwasan din ang probate ng mga asset na hawak nila. Ang mga asset na ito ay lilipat nang direkta sa mga benepisyaryo na pinangalanan sa kasunduan ng tiwala. Hindi na kailangan ang paglahok sa probate court.

Ang isang rebolable na tiwala ay maaaring maprotektahan ang privacy ng iyong ari-arian at mga benepisyaryo kapag namatay ka rin. Dahil hindi ito napapailalim sa probate, ang iyong trust agreement ay nananatiling pribadong dokumento. Hindi ito naging isang pampublikong tala para makita ng lahat ng mundo. Ang iyong mga ari-arian at kung sino ang nagpasya mong iwan ang iyong ari-arian ay mananatiling isang pribadong bagay sa pamilya.

Ihambing ito sa isang huling kalooban at testamento na pinapapasok para sa probate. Ito ay magiging isang pampublikong rekord na maaaring makita at basahin ng sinuman sa sandaling maisumite ito sa korte.

Hindi maaaring ibalik Trust

Isang hindi mapag-aalinlanganang tiwala lamang ang isang uri ng tiwala na hindi mababago ng tagapagkaloob pagkatapos na ang kasunduan ay naka-sign at ang tiwala ay nabuo at pinondohan. Para sa pinaka-bahagi, ito ay magpakailanman. Hindi mo maibabalik ang pag-aari na inilagay mo dito. Hindi ka maaaring kumilos bilang tagapangasiwa at pamahalaan ang mga ari-arian ng tiwala. Binubuo mo ang tiwala at lumakad para sa lahat ng oras.

Ang isang mababawi na buhay na tiwala ay hindi mababawi kapag namatay ang tagapagkaloob dahil hindi na siya magagamit upang gumawa ng mga pagbabago dito. Ngunit ang isang rebolable na tiwala ay maaaring idinisenyo upang mabuwag sa magkahiwalay na hindi mapag-aalinlanganang mga pinagkakatiwalaan sa panahon ng kamatayan ng tagapagkaloob para sa kapakinabangan ng mga bata o iba pang mga benepisyaryo.

Ang mga irrevocable trust ay maaaring tumagal ng maraming mga form at maaaring magamit upang magawa ang iba't ibang mga layunin sa pagpaplano ng ari-arian.

Pagbabawas ng Buwis ng Estate

Ang mga hindi mapagkakatiwalaan na pinagkakatiwalaan, tulad ng hindi na mababawi na tiwala sa seguro sa buhay, ay karaniwang ginagamit upang alisin ang halaga ng ari-arian mula sa ari-arian ng isang tao upang ang buwis ay hindi mabubuwis kapag namatay ang tao.

Sa ibang salita, ang taong nag-transfer ng mga asset sa isang hindi mapag-iiwas na tiwala ay tuluyang nagbibigay ng mga asset na iyon sa tagapangasiwa at sa mga benepisyaryo ng tiwala. Wala na siyang nagmamay-ari ng mga ari-arian. Kung hindi na siya nagmamay-ari ng mga ari-arian, hindi sila bumubuo o nagbigay ng kontribusyon sa halaga ng kanyang ari-arian. Hindi sila napapailalim sa mga buwis sa ari-arian kapag siya ay namatay.

AB Trusts

Ang isang tiwala ng AB ay nilikha para sa kapakinabangan ng isang nabuhay na asawa at ito ay hindi na mababawi. Maaari itong ganap na gamitin ang exemption ng namatay na asawa mula sa mga buwis sa ari-arian sa pamamagitan ng pagpopondo ng bahagi ng B ng tiwala sa oras ng kamatayan sa ari-arian na pinapahalagahan sa o mas mababa sa tax exemption ng estate.

Pagkatapos, kung ang halaga ng namatay na asawa ay lumampas sa estate tax exemption, ang A Trust ay pinopondohan para sa kapakinabangan ng nabuhay na asawa at ang pagbabayad ng mga buwis sa ari-arian ay tatanggihan hanggang sa mamatay ang nabuhay na asawa.

ABC Trust

Ang ABC na pinagkakatiwalaan ay maaaring gamitin ng mga mag-asawa na nakatira sa isang estado na nangongolekta ng isang buwis sa estado ng estado kung ang exemption ng buwis sa estado ng estado ay mas mababa kaysa sa exemption ng federal estate tax.

Halimbawa, ang exemption ng estado estate tax ay $ 1 milyon lamang sa Massachusetts noong 2018, kumpara sa federal $ 11.18 million exemption sa parehong taon. Ang unang $ 1 milyon ng isang ari-arian ay pupunta sa B Trust, ang susunod na $ 10.18 milyon ay pupunta sa C trust, at anumang bagay na higit sa $ 11.18 milyon ay pupunta sa A Trust.

Mga Trust sa Proteksyon ng Asset

Ang isa pang pangkaraniwang paggamit para sa isang irrevocable trust ay ang magbigay ng proteksyon sa pag-aari para sa tagapagbigay at sa kanyang pamilya. Ito ay gumagana sa parehong paraan na ang isang irrevocable tiwala ay maaaring magamit upang mabawasan ang mga buwis sa ari-arian.

Sa pamamagitan ng paglalagay ng mga ari-arian sa isang irrevocable na tiwala, ang tagapagbigay ay nagbibigay ng ganap na kontrol at pag-access sa mga ari-arian ng tiwala. Ang mga ari-arian samakatuwid ay hindi mapupuntahan ng mga nagpapautang ng tagapagkaloob dahil wala na niya itong pagmamay-ari, at hindi sila magagamit na mapagkukunan para sa pagpaplano ng Medicaid, alinman.

Ngunit ang tagapagkaloob ay maaaring pangalanan ang kanyang pamilya bilang mga benepisyaryo ng hindi na mababawi na tiwala upang maibibigay pa niya ang mga ito-ang mga ari-arian ay nasa labas lamang ng abot ng mga nagpapautang.

Mga Trust sa Pagpaplano ng Charitable Estate

Ang isang irrevocable trust ay maaaring magawa ang pagpaplano ng charitable estate, tulad ng sa pamamagitan ng isang mapagkakatiwalaan na tiwala ng trust o isang mapagkakatiwalaan na tiwala sa tiwala.

Kung ang tagapagbigay ay gumagawa ng paunang paglipat ng mga ari-arian sa isang kawanggawa na kawanggawa habang nabubuhay pa siya, maaari niyang tubusin ang isang pagbawas sa buwis sa kawanggawa sa taon na ang paglipat ay ginawa. Kung ang unang paglipat ng mga asset sa isang mapagkakatiwalaan na tiwala ay hindi mangyayari hanggang sa matapos ang kamatayan ng tagapagbigay, ang kanyang ari-arian ay tatanggap ng kabawasan sa buwis sa charitable estate sa halip.

Tandaan: Ang mga tiwala ay pinamamahalaan ng parehong batas ng estado at pederal. Ang mga batas na ito ay nagbabago nang pana-panahon at dapat mong laging kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis o isang abogado para sa pinakahabang payo. Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi inilaan bilang payo ukol sa buwis o estate planning, at hindi ito kapalit ng ganitong payo.