Mga Benepisyo sa Edukasyon para sa Edukasyon sa 2018

Ang 2018 ay isang hotbed ng mga makabuluhang pagbabago sa batas ng buwis, ngunit ang mga break na pang-edukasyon sa buwis ay higit na lumitaw na hindi nasaktan mula sa Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Ang Bipartisan Budget Act ng 2018 ay lumakad upang mai-save ang isa pang credit tax na maaaring mag-expire.

Ang mga benepisyo sa buwis na ito ay kinabibilangan ng mga kredito, pagbabawas, at walang-bayad na mga pagtitipid Ang mga kredito sa pagbubuwis ay itinuturing na pinakamagaling sa lahat dahil nawala ang mga ito sa kung ano ang dapat mong bayaran sa Internal Revenue Service para sa taon, dolyar para sa dolyar. Binabawasan lamang ng mga pagbawas ang iyong kita sa pagbubuwis. Hindi ito dapat paniwalaan, ngunit ang isang pagbabawas ay gumagana lamang sa isang porsyento ng bawat dolyar na maaari mong i-claim, katumbas ng iyong marginal na bracket ng buwis.

Mga Kredito sa Pag-aaral ng Edukasyon

Ang American Opportunity Credit (AOC) at ang Lifetime Learning Credit (LLC) -hindi ang pinakamahuhusay na break na buwis sa edukasyon-ay buhay pa at maayos.

Ang parehong nangangailangan na mayroon kang mga kwalipikadong gastusin sa edukasyon na natamo sa isang karapat-dapat na institusyong pang-edukasyon, bagaman hindi mo kinakailangang maging mag-aaral. Ang mga kredito na ito ay sumasaklaw sa iyong edukasyon, edukasyon ng iyong asawa, o mga edukasyon ng iyong mga dependent.

Ang mag-aaral ay dapat magkaroon ng wastong numero ng Social Security o numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis sa oras na isampa mo ang iyong tax return. Ang mga gastos sa edukasyon ay kailangang bayaran sa iyong sariling bulsa. Ang mga gastusin sa pag-aaral na binabayaran mula sa mga non-taxable scholarship ay hindi kwalipikado.

Maaari mong i-claim ang isang credit o ang iba pang, ngunit hindi pareho sa parehong taon, hindi bababa sa hindi para sa parehong mag-aaral. Ikaw maaari claim ng isang kredito para sa bawat gastusin ng mag-aaral, at maaaring makuha ng iyong mga dependent ang kanilang sariling mga kredito, ngunit hindi kung inaangkin mo sila bilang mga dependent sa iyong sariling pagbabalik.

Gayunman, ang huling panuntunan na ito ay tila sa 2018 dahil ang TCJA ay nag-alis ng mga personal na exemptions para sa mga nagbabayad ng buwis at sa kanilang mga dependent.

Ang American Opportunity Credit

Ang American Opportunity Credit ay pinaghihigpitan sa mga undergraduates na nakatala nang hindi bababa sa kalahating oras sa isang taon. Ang mga mag-aaral na nagtapos ay hindi karapat-dapat. Katumbas ito sa unang $ 2,000 na iyong ginugugol sa bawat mag-aaral plus 25 porsiyento ng susunod na $ 2,000 na iyong ginugugol, para sa isang maximum na credit na $ 2,500.

Ang AOC ay nagsisimula sa pagbawas sa ilang mga antas ng kita. Ang iyong kredito ay unti-unting nabawasan kung ang iyong nabagong adjusted gross income (MAGI) ay nasa itaas ng unang threshold, at ito ay magiging hindi magagamit sa kabuuan kung ang iyong MAGI ay umabot sa ikalawang threshold.

Ang mga limitasyon na ito ay $ 80,000 at $ 90,000 para sa mga nag-iisang nagbabayad ng buwis sa 2018, at $ 160,000 at $ 180,000 para sa kasal na nagbabayad ng buwis na nag-file ng mga pinagsamang pagbabalik.

Ang Lifetime Learning Credit

Ang Lifetime Learning Credit ay bukas para sa lahat ng mga mag-aaral, kahit graduate na mga mag-aaral at mga taong nakatala mas mababa sa kalahating oras. Gayunpaman, hindi gaanong mapagbigay ang AOC. Ang kredito na ito ay katumbas ng 20 porsiyento ng hanggang $ 10,000 sa karapat-dapat na gastos sa edukasyon, o kabuuang $ 2,000.

Ito ay napapailalim sa MAGI phase-out: $ 57,000 at $ 67,000 para sa mga nag-iisang nagbabayad ng buwis, at $ 114,000 at $ 134,000 para sa kasal na nagbabayad ng buwis na magkakasama.

Ang Pagsusuri sa Tuition and Fees

Ang pag-alis ng buwis sa pagbabayad ng matrikula at bayad ay nagwawakas sa katapusan ng 2016, ngunit ang Bipartisan Budget Act ay pinalawig ito sa 2017. Walang salita pa kung muling bubuhayin muli para sa 2018, ngunit hindi ito ibibilang. Ito ay isa sa mga pagbabawas na nakakakuha ng bagong buhay sa isang pantay na regular na batayan, kadalasan sa ikalabing-isang o kahit ika-labintatlong oras na nangyari noong Pebrero 2018 para sa 2017 na bawas.

Ang pagbabawas na ito ay maaaring mabawasan ang iyong nabubuwisang kita sa pamamagitan ng hanggang sa $ 4,000, at isa ito sa mga pagbabawas sa itaas-sa-linya-pagsasaayos sa kita na hindi mo kailangang i-itemize upang i-claim. Maaari mong kunin ang pagbabawas na ito at i-claim ang karaniwang pagbawas o i-itemize ang iyong iba pang mga pagbabawas pati na rin.

Ito ay limitado para sa sinuman na maaaring i-claim bilang isang umaasa sa pagbabalik ng buwis ng ibang tao, kahit na ang ibang tao ay hindi tunay na inaangkin siya. Ang punto ay na maaaring siya ay kung gusto niya. Hindi ka maaaring mag-asawa ngunit mag-file ng hiwalay na tax return.

Hindi mo ma-claim ang pagbabawas na ito at ang isa sa mga kredito sa buwis sa pag-aaral pati na rin, ngunit may medyo mas mataas na mga limitasyon sa pag-phase kaysa sa LLC kaya ang mga nagbabayad ng buwis na hindi kwalipikado para sa LLC ay maaaring makapag-claim sa pahintulot ng buwis sa halip. Ang phase-out threshold ay $ 65,000 hanggang $ 80,000 para sa single filers at $ 130,000 hanggang $ 160,000 para sa kasal na pinagsanib na filers.

Ang Student Loan Interest Deduction

Ang pagbabawas na ito ay pinaghihigpitan sa solong filers na may MAGI sa pagitan ng $ 65,000 at $ 80,000 bilang ng 2018, o $ 135,000 hanggang $ 160,000 para sa mga may-asawa at paghaharap nang sama-sama. Maaari kang makakuha ng hanggang $ 2,500 sa interes na iyong binayaran sa mga pautang sa mag-aaral sa panahon ng taon ng pagbubuwis. Ito rin ay isang pag-aayos sa kita, kaya maaari mong i-claim ang standard na pagbabawas o i-itemize pati na rin.

Hindi ito sumasakop sa mga pautang mula sa mga plano ng tagapag-empleyo o mula sa mga indibidwal na may kaugnayan sa iyo. At, siyempre, dapat mo talagang gamitin ang mga nalikom ng utang upang pondohan ang iyong edukasyon o ng iyong asawa o dependents-ginamit mo ang pera upang magbayad ng matrikula at bayad, o para sa mga libro, kagamitan, at supplies. Ang mga gastos sa kuwarto at board ay maaaring maging karapat-dapat, masyadong, sa ilalim ng ilang mga pangyayari. Ang mag-aaral ay dapat na nakatala ng hindi bababa sa kalahating oras.

Ang Educator Expense Deduction

Ang isang ito ay para sa mga guro kaysa sa mga estudyante. Ito ay nagkakahalaga ng hanggang $ 250 ng mga gastos na binayaran mo sa iyong sariling bulsa-hindi isang malaking halaga, ngunit ang bawat dolyar ay nakakatulong sa oras ng buwis. Ang iyong paaralan ay hindi maaaring ibalik sa iyo para sa kanila. Isa rin itong pagbabawas sa itaas-ang-linya.

Kailangan mong magturo sa kindergarten hanggang 12^ika grado upang maging kwalipikado, o maging isang punong-guro, pangalawa, tagapayo, o magtuturo sa isang paaralang elementarya o sekondarya. Dapat kang gumana ng 900 o higit pang mga oras sa isang taon, at ang paaralan ay dapat makilala sa ilalim ng mga batas ng iyong estado. Paumanhin, ang homeschooling ay hindi sakop.

Kabilang sa mga karapat-dapat na gastusin ang pera na iyong ginugol sa mga libro, computer o kagamitan sa silid-aralan, o supplies. Ang mga supply ng Athletic ay maaari ring maging karapat-dapat kung magtuturo ka ng pisikal o kalusugan. At kung nagpapatala ka sa isang propesyonal na kurso sa pag-unlad, kadalasan ay maaari mong bawasin ang halagang ito, ngunit ang ilang mga panuntunan ay nalalapat.

Gastos sa Edukasyon na may kaugnayan sa Trabaho

Ginamit mo na maaari mong i-claim ang isang porsyento ng mga gastos na nauugnay sa pagbalik sa paaralan para sa mga layuning kaugnay sa trabaho, ngunit ang TCJA ginawa alisin ang pagbabawas na ito mula 2018 sa pamamagitan ng hindi bababa sa 2025. Ito ay pinawalang-bisa kasama ang lahat ng iba pang mga pagbabawas na may kaugnayan sa trabaho na iba-iba.

Ito ay hindi isang partikular na mapagbigay na pagbabawas upang magsimula sa, gayunpaman. Kailangan mong mag-isip upang makuha ito, at maaari mo lamang i-claim ang halaga ng iyong mga gastusin sa edukasyon na lumagpas sa 2 porsiyento ng iyong AGI.

Mga Plano sa Savings ng College

Ang mga benepisyo sa buwis para sa edukasyon ay hindi limitado sa mga pagbabawas at mga kredito. Pinananatili ng TCJA ang paggamot sa pagbubuwis sa buwis para sa mga pagtitipid sa edukasyon. Kabilang dito ang 529 savings plans at Coverdell Education Savings Accounts.

Ang parehong uri ng mga account ay sumasaklaw ngayon sa elementarya at sekundaryong mga gastos sa paaralan bilang karagdagan sa mga gastos sa post-secondary school, salamat sa TCJA. 529 mga plano na ginagamit upang masakop ang mga gastos sa kolehiyo lamang.

Hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa kita sa pera na iyong iniambag sa mga planong ito. Ang IRS ay hindi makakakuha ng isang kagat sa bahagi ng iyong kita hanggang ang pera ay ibabalik muli para sa mga layuning pang-edukasyon. Gumagana ang mga ito tulad ng isang bawas sa buwis sa kasalukuyang taon bilang isang resulta. Ngunit karaniwan kang may pagpipilian. Maaari kang magbayad ng mga buwis sa iyong mga kontribusyon ngayon kaya ang mga distribusyon ay maaaring mamaya ay dadalhin nang walang buwis. Ang paglago sa pera na idineposito sa mga account ng Coverdell ay karaniwang binubuwisan sa panahon ng pamamahagi maliban kung ang mga pamamahagi ay mas mababa kaysa sa aktuwal na gastos ng estudyante.

Ang mga benepisyo ng Coverdell account ay napapailalim sa mga phase-out threshold na $ 95,000 para sa single filers at $ 190,000 para sa kasal na nagbabayad ng buwis na nag-file ng mga pinagsamang pagbabalik. Maaari kang magbigay ng $ 2,000 sa isang Coverdell account bawat taon bawat mag-aaral. Hindi ka maaaring magbigay ng $ 4,000 sa dalawang account para sa parehong benepisyaryo dahil ang limitasyon ay ipinapataw sa bawat tao, hindi sa bawat account. Ang benepisyaryo ay dapat magkaroon ng mga espesyal na pangangailangan o maging mas bata pa sa edad na 18 sa oras na gumawa ka ng mga kontribusyon. Ang 529 savings plan ay walang anumang mga limitasyon sa kontribusyon.

Hindi mo ma-claim ang isang pagbawas o kredito para sa mga gastusin na binabayaran mula sa mga plano sa pagtitipid sa kolehiyo.

Mga Benepisyo at Programa ng Tulong sa Edukasyon

Ang mga benepisyo ng tulong sa edukasyon ay mga halaga na binabayaran ng iyong tagapag-empleyo para sa iyong edukasyon. Karaniwang gagamitin ang mga benepisyo sa pagtuturo, bayad, kagamitan, aklat, o supplies, alinman sa antas ng estudyante sa undergraduate o graduate. Ang pera ay hindi kinakailangang gastusin sa mga kurso na may kaugnayan sa trabaho.

Ang mga programa sa tulong sa edukasyon ay nagbabawas sa pagtuturo. Mag-isip ng mga scholarship o break na matrikula na inaalok sa mga empleyado ng paaralan. Ang mga pondo na ito ay karaniwang hindi mabubuwisan maliban kung ibinigay ang mga ito bilang kapalit ng trabaho o mga serbisyo, at kahit na, may ilang mga eksepsiyon.

Hanggang sa $ 5,250 ng mga benepisyo sa tulong sa edukasyon ay libre sa iyo ng buwis sa 2018, ngunit dapat kang magbayad ng buwis sa kita sa anumang mga halaga na higit sa $ 5,250 … maliban kung ang labis na hustisya ay itinuturing na isang "benepisyo sa kundisyon ng trabaho." Kung hindi, ang mga halaga na higit sa $ 5,250 ay dapat na lumitaw sa kahon 1 ng iyong Form W-2. Ang mga benepisyo ng palawit ay mga gastusin na maaari mong i-claim ng isang pagbabawas para sa iyong binayaran para sa kanila nang personal.

Sa kasamaang palad, ang mga benepisyo ng fringe ay namamatay din sa TCJA noong 2018. Sila rin ay kabilang sa mga naka-sample na pagbabawas na pinawalang-bisa. Pindutin ang base sa isang propesyonal sa buwis upang siguraduhing makuha mo ang mga patakaran nang tama kung sa tingin mo ay bumaba ang iyong mga benepisyo sa lugar na ito.