Matuto Tungkol sa Mga Parusa sa Buwis para sa mga Amerikano sa Ibang Bansa

Ang mga taong ipinanganak sa Estados Unidos, kahit na lumipat bilang mga bata, ay madalas na hindi nakakakilala na sila ay Amerikano mamamayan. Ang kawalan ng kaalaman ay nagkakahalaga ng maraming tao sa ibang bansa libu-libong dolyar dahil sa Batas sa Pagsunod sa Buwis sa Pag-iingat ng Buwis sa Akawnt, na pinipilit ang mga bangko upang ipakita ang pagkakakilanlan, mga account at kita sa pamumuhunan ng mga Amerikano sa ibang bansa.

"Ang [karaniwang] [kliyente ko] nakikita ngayon," ang nagpapakita ng Virginia LaTorre Jeker, isang abogado sa buwis sa Dubai, ay "isang taong ipinanganak sa US at iniwan bilang isang bata o may [ Amerikanong magulang na kung saan sila ay nakuha ng pagkamamamayan.Ang indibidwal ay laging may ibang nasyonalidad, karaniwan mula sa isang bansa sa Middle Eastern na itinuturing nilang tunay na tahanan. Karamihan sa mga pagkakataon, ang mga indibidwal na ito ay hindi kailanman nag-file ng isang tax return ng US dahil hindi nila alam na mayroon sila anumang mga obligasyon sa buwis sa US. "

Ang ganitong kliyente ay maaaring lumakad sa kanyang opisina at sabihin ang ganito: "Nagpunta ako sa lokal na bangko …. At tinatanong nila ako dahil nakita nila sa aking pasaporte sa Saudi na ang aking lugar ng kapanganakan ay nasa US. ay nagsasabi sa akin na kailangan kong magbayad ng buwis sa US at dapat nilang iulat ang aking mga account sa gobyerno ng US sa ilalim ng isang bagong batas na tinatawag na FATCA. " Ito, sabi ni Jeker, ay kung paano alam ng gayong mga tao na mayroon silang problema sa buwis.

Bakit ang Pangangalaga ng mga Bangko

Ang mga bangko sa buong mundo ay kusang-loob na sinisiyasat ang kanilang mga kostumer sa isang pagsisikap na maging sumusunod sa Batas sa Pagsunod sa Buwis sa Pag-alis ng Buwis sa Akawnt (FATCA), isang batas sa buwis sa US na ipinasa noong 2010 bilang bahagi ng mas malaking Pagtitipid ng Insentibo upang Ibalik ang Batas sa Pagtatrabaho (HIRE).

Kahit na ang FATCA ay isang batas sa buwis ng US, binabago nito ang paraan ng mga bangko sa ibang mga bansa na nagsasagawa ng kanilang negosyo. Sa ilalim ng FATCA, isang banyagang bangko o investment house o pinansyal na institusyon ay may sapilitang 30% na pagbawas sa kanilang kinikita sa US-pinagmulan. Mag-isip tungkol sa para sa isang segundo.

Ang isang institusyong pinansyal ay maaaring magkaroon ng isang portfolio ng mga pamumuhunan sa Estados Unidos. Sinasabi ng FATCA na 30% ng kanilang interes sa US-pinagmulan, ang mga dividend ng US-pinagmulan, 30% ng mga benta ng stock, 30% ng mga bono na mature, 30% ng US real estate na nakukuha na nabili, ang lahat ng ito ay itatanggi bilang isang buwis bago maabot ang institusyong pinansyal at ang mga tagatanggap nito.

Maaaring maiiwasan ng mga dayuhang institusyong pinansyal ang pagpipigil sa buwis na ito kung sumasangayon silang iulat sa IRS ang pagkakakilanlan, impormasyon ng account, at kita sa pamumuhunan para sa lahat ng mga customer na "mga taong US." Ang mga accountholder na Amerikano ay dapat ding magpatunay na sumusunod ang mga ito sa kanilang mga obligasyon sa buwis sa US, o ang panganib na sarado ang kanilang mga account. Ang mga bangko ay dumadaan sa kanilang listahan ng customer na naghahanap ng mga palatandaan ng pagkamamamayan ng Estados Unidos.

Karaniwan para sa mga pasaporte upang ipahiwatig ang lugar ng kapanganakan ng isang tao. Kaya ang isang tagabangko, na nakikita na sinasabi sa pasaporte ng isang tao na ipinanganak sa Estados Unidos, ay nagsasabi sa customer na kailangan nilang punan ang isang form na W-9, ibibigay ang kanilang Social Security number, at patunayan na sumusunod ang mga ito sa kanilang mga buwis sa US . Kadalasan, sabi ni Jeker, "sa sandaling sila ay dumaan sa proseso ng pagkuha ng mga pagbalik sa buwis, [sila] ay walang utang o maliit na buwis," sa Estados Unidos.

Karagdagang Mga Alalahanin

Hindi lamang buwis ng US ang mga mamamayan nito sa kanilang kita sa buong mundo, ngunit hinihiling din ng US ang mga mamamayan nito na ipahayag ang pagkakaroon ng anumang mga account na hawak ng mga institusyong pinansyal sa labas ng US. Ang ulat ng bank account na ito ay dapat bayaran, bawat taon, kung ang isang tao ay may isang pinagsama-samang balanse ng hindi bababa sa US $ 10,000 sa lahat ng kanilang mga di-US na mga account sa anumang oras sa taon.

Ang ulat ng langis na bank account ay impormasyon lamang. Walang buwis o bayad na angkop sa pag-file ng ulat na ito. Ngunit may mga parusa para sa hindi pag-file ng ulat na ito sa oras. Ang mga parusa sa sibil ay maaaring umabot ng hanggang $ 10,000 bawat paglabag. Sa kaso ng hindi kanais-nais na kabiguan, ang mga sibil na kaparusahan ay maaaring maabot ang mas mataas na $ 100,000 o 50% ng balanse sa account sa oras ng paglabag. Ang mga nahuling filer ay maaari ding sumailalim sa mga parusang kriminal.

Ang isa sa mga kakaibang katangian ng FBAR ay ang pagtingin lamang ng gobyernong US sa kabuuang balanse sa account - kabilang ang mga account na hawak nang sama-sama sa ibang mga tao at mga account kung saan ang tao ay walang pagmamay-ari ng pera ngunit may awtoridad na lagda sa account.

"Ang mga pamilyang nasa Gitnang Silangan ay may posibilidad na magbalak ng maraming pondo," sabi ni Jeker. Karaniwang mga sitwasyon: "Anak na may pagkamamamayan ng Estados Unidos ngunit nakatira sa Gitnang Silangan ang lahat ng kanyang buhay ay pinangalanan sa [isang] pinagsamang account sa [kanyang] ama. Ang karamihan ng mga pondo, kung hindi lahat ng mga ito, ay nabibilang sa ang ama, na isang di-US na tao.

O sa ilang mga kaso, ang pangalan ng pinakamatandang anak ay ilalagay sa lahat, ngunit ang mga ari-arian at kita ay hindi talaga niya hanggang sa mamatay ang kanyang mga magulang. Ito ay maaaring maging sanhi ng maraming problema mula sa pananaw ng buwis ng US dahil ang ulat ng pinansiyal na institusyon ay mag-uulat ng mga account sa ilalim ng FATCA ngunit ang nominado ng US ay hindi nag-filing ng anumang tax return, FBAR o iba pang return ng impormasyon para sa mga dayuhang asset sa pananalapi.

Sa ganitong mga kaso, ang pinakamataas na balanse sa account sa anumang oras sa taon ay iniulat sa Kagawaran ng Kagawaran ng Kagawaran ng US sa ulat ng bank account ng dayuhan. "Ang pinakamahusay na posisyon ay upang ibunyag sa IRS kahit na ito ay hindi ang iyong pera, habang malinaw na nagpapahiwatig na ikaw ay humahawak bilang isang nominee.

Ang mga miyembro ng pamilya ay maaaring mabagabag tungkol sa naturang pagbubunyag dahil ang pera o mga ari-arian ay hindi nakikinabang sa miyembro ng pamilya ng US na ang pangalan ay nasa mga account, "sabi ni Jeker.At ano ang nadarama ng mga kliyente tungkol dito? "Napaka-aalala sila sa gagawin ng IRS na itinatago nila ang pera na ito kahit na hindi sila."

"Malungkot," sabi ni Jeker, "ngunit pinapayuhan ko ang aking mga kliyente na pigilan ang mga kaayusan na ito sa isang miyembro ng pamilya ng US. [Kami ay] pag-aayos ng mga relasyon ng pamilya dahil dito." Ito ay isang pangunahing halimbawa ng "buntot na wagging ang aso." Saan ito pupunta? "Hindi ko alam," sabi ni Jeker, ang mga kliyente ay "walang pagpipilian." Ang pagpili ay: sumunod o baguhin ang iyong paraan ng paggawa ng mga bagay, O lumabas ka sa system at dalhin ang iyong buong pamilya sa iyo, sabi ni Jerker . "Kapag ang panic subsides," ang focus shifts sa "kung paano upang bigyan up ng pagkamamamayan upang hindi maging isang 'sakop na ekspatriat."

Ang mga Bunga ng pagiging Sakop na Ekspratrio

Sa taon na itinatakwil ng isang tao ang kanyang pagkamamamayan ng Estados Unidos, ang tao ay napapailalim sa regular na buwis sa kita sa kanilang pandaigdigang kita kasama ang isang "exit tax" sa mga hindi napagtibay na kita ng real estate, pamumuhunan, at iba pang ari-arian.

Totoo ang tao ay kinakalkula ang kanilang buwis sa US na kung ipinagbili nila ang lahat ng kanilang mga ari-arian sa araw bago matapos ang kanilang pagkamamamayan o legal na permanenteng paninirahan. Mayroong matagal na mga kahihinatnan. Kung ang isang sakop na ekspatriate ay nagbibigay ng regalo sa isang tao ng US o manggagaling ng isang mana sa isang tao sa Estados Unidos, maaaring magbayad ang taong US ng buwis sa buwis sa buwis o estate. (Karaniwan, tanging ang donor o ang nagbabayad na nagbabayad ng mga naturang buwis.)

Nakakakuha ng "tougher and tougher to get out" ng sistema ng buwis ng US, sabi ni Jeker. At hindi para lamang sa mga mamamayan, kundi pati na rin ang berdeng card holder. Ang mga bayarin para sa pag-renouncing pagkamamamayan ay nadagdagan. Ang isang expatriate ay magbabayad ng $ 2,350 sa konsulado o embahada upang iproseso ang isang pagtalikod; ang bayad ay $ 450 bago ang Setyembre 12, 2014. Ang bayad na ito ay bukod sa anumang mga buwis na binabayaran sa pamamagitan ng IRS.

Ano ang Kinakailangang Mag-file ng Tamang Papeles

• Humiling ng numero ng Social Security
• Ang pag-uulat ng US tax returns ay nag-uulat sa buong mundo ng kita sa nakaraang 5 taon
• Mag-file ng mga ulat ng US bank account sa nakalipas na 6 na taon
• Magbayad ng anumang buwis at parusa
• Mag-iskedyul ng appointment sa isang embahada o konsulado upang talikuran ang pagkamamamayan at magbayad ng $ 2,350 na bayad sa pagpoproseso
• Mag-file ng panghuling pagbabalik ng buwis sa US at magbayad ng isang espesyal na buwis para sa pagbibigay ng pagkamamamayan, na tinatawag na exit tax.

Ano ang pakiramdam ng mga tao pagkatapos malaman ang tungkol sa kung ano ang kanilang mga pagpipilian? "Maaari akong magbayad ng buwis sa IRS sa ilalim ng batas, at handa akong magbayad ng mga nabayarang buwis. Gayunpaman, hindi ako karapat-dapat na magkaroon ng mga parusa dahil hindi ko alam ang aking mga obligasyon sa buwis at mga kinakailangan sa pag-file. Ako ay naninirahan sa Gitnang Silangan ang lahat ng aking buhay ?, "ay isang karaniwang damdamin na ipinahayag ng mga kliyente, sabi ni Jeker.

Paano tinitingnan ng IRS ang sitwasyon? Sinabi ni Jeker ang kuwento ng isang tao. "Siya ay isang aksidenteng Amerikano, na hindi inaasahang ipinanganak sa US habang ang kanyang mga magulang ay nasa bakasyon doon. Hindi niya lubos na napagtanto na siya ay isang mamamayan ng Estados Unidos, at hindi rin niya alam ang tungkol sa mga obligasyon ng buwis at pag-uulat ng US." Ang mga ahente ng IRS ay may "kaisipan na hindi namin naniniwala sa kanya." (Magbasa nang higit pa tungkol sa kuwentong ito dito.)

"Iyon ay nakakatakot sa akin. Nakikipag-usap ako sa mga taong ito sa lahat ng oras. Ang mga tagasuporta ay walang makatotohanang pagtingin sa kung ano ang nasa trenches." At ang IRS ay tumatagal ng paraan masyadong matagal upang balutin ang pagproseso nito ng mga papeles. Si Jeker ay may isang kliyente na ang kaso ay nagaganap sa loob ng apat na taon at hindi pa rin ito nalutas.

Ang mga aksidenteng Amerikano ay maaaring tumakbo sa mga problema sa kanilang sariling bansa. Halimbawa, ito ay labag sa Saudi Arabia, para sa isang Saudi na may dual citizenship. Sa teoriya, posible para sa Saudi na pamahalaan na i-strip ang tao ng kanyang pagkamamamayan ng Saudi at ipadala siya sa pagpapatapon. Ang impormasyon na kinokolekta ng gobyerno ng Estados Unidos sa ilalim ng FATCA ay ibabahagi sa ibang mga bansa simula sa 2015. "Walang sinuman ang talagang nakakaalam kung ano ang posisyon ng Saudi," sabi ni Jeker. "Ang grab ay sa lahat ng dako. Walang privacy kahit saan.

Ito ay isang malubhang sitwasyon para sa maraming "ng mga tao.

Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay ibinigay ng Virginia La Torre Jeker, J.D., na isang espesyalista sa buwis ng US na nakabase sa Dubai, UAE, na may higit sa 30 taon na karanasan. Siya ay isang abogado na inamin sa pagsasanay sa New York State pati na rin ang pinapapasok sa US Tax Court. Maaari kang matuto nang higit pa tungkol sa Virginia sa http://blogs.angloinfo.com/us-tax/about/. Maaari kang mag-email sa kanya sa [email protected].