Ang Pagpapataw ng Buwis sa Federal Estate: 2000-2018

Ang Buwis ng Internal Revenue ay buwisan ang paglipat ng halos lahat ng ari-arian mula sa isang nagbabayad ng buwis papunta sa isa pa. Kung ikaw ay pakiramdam lalo na mapagbigay sa panahon ng iyong buhay, ang isang buwis sa regalo ay maaaring dumating. Ang estate tax ay sumasakop sa ari-arian na inilipat sa isang bagong may-ari o benepisyaryo kapag namatay ka. Ang pederal na buwis sa ari-arian ay nakapalibot sa ilang hugis o anyo mula pa noong 1916, ngunit ang isang mahusay na pakikitungo ng ari-arian ay exempt.

Paano Kinakalkula ang Buwis sa Pederal na Ari-arian?

Ang buwis sa ari-arian ay kinakalkula sa halaga ng iyong kabuuang ari-arian-kung ano ang natitira pagkatapos ng mga utang, iba pang mga utang, at ang mga gastos sa pangangasiwa ng pag-aayos ng iyong ari-arian ay binabayaran.

Maaari mo ring pagbawas ng pera o ari-arian na ibinibigay mo sa mga charity, at maaari mong bawasan ang halaga ng anumang ari-arian na napupunta sa iyong asawa dahil ang mga bequest na ginawa sa isang asawa ay hindi napapailalim sa isang buwis sa ari-arian.

Taxable Estate vs. Probate Estate

Ang iyong nabubuwisang ari-arian ay hindi kinakailangan ang iyong probate estate-ang mga ito ay dalawang magkahiwalay na bagay. Ang iyong probate estate ay binubuo lamang ng mga asset na nangangailangan ng proseso ng probate na ilipat sa isang nakatira na benepisyaryo. Ang iyong nabubuwisan na ari-arian ay lahat ng pagmamay-ari mo o may pagmamay-ari ng pagmamay-ari sa, hindi alintana kung paano ito inililipat.

Halimbawa, ang mga asset na direktang pumasa sa isang pinangalang na benepisyaryo, tulad ng mga nalikom sa seguro sa buhay, mga bank account na maaaring bayaran, at mga pondo sa pagreretiro, ay hindi nangangailangan ng probate kaya hindi sila bahagi ng iyong probate estate. Ngunit sila ay nakakatulong sa halaga ng iyong ari-arian para sa mga layunin ng buwis sa ari-arian.

Tax ng Buwis kumpara sa Pagbabayad ng Buwis

Ang isang buwis sa ari-arian ay hindi katulad ng buwis ng mana, bagama't ang parehong ay isa-isa at sama-sama na kilala bilang "mga buwis sa kamatayan." Ang isang buwis sa pamana ay ipinapataw sa halaga ng isang pamana at kadalasang binabayaran ng benepisyaryo, samantalang ang isang buwis sa ari-arian ay batay sa halaga ng buong ari-arian matapos ang lahat ng mga pinahihintulutang pagbawas ay ginawa.

Ang buwis sa ari-arian ay maaaring bayaran ng ari-arian.

Kaya ang isang buwis ay dalawang beses na binabayaran, isang beses bilang isang bahagi ng halaga ng ari-arian at muli kapag ito ay inililipat sa benepisyaryo? Oo at hindi. Ang pederal na pamahalaan ay hindi nagpapataw ng isang buwis sa pamana, kaya ang mga paglilipat ay maaari lamang mabubuwis isang beses sa antas ng pederal. Subalit ang ilang mga estado ay may isang buwis sa pamana, kaya ang isang pamana ay maaaring binabayaran nang dalawang beses sa mga lokasyong ito-isang beses sa pederal na antas para sa isang buwis sa ari-arian at muli sa antas ng estado para sa isang buwis sa mana.

Ang Pagbubuwis sa Buwis ng Estate

Ang pagbubuwis sa estate tax ay ang pinakamahalagang bawas na maaari mong makuha mula sa gross value ng iyong ari-arian. Sa katunayan, napakakaunting mga lupain ang natapos dahil sa isang buwis sa ari-arian dahil sa pagkalibre na ito. Dalawa lamang sa bawat 1,000 estado ang may utang na ito sa 2017 dahil ang 2017 na tax exemption sa estate ay $ 5.49 milyon.

Ang exemption ay lumago ng isang makabuluhang $ 11.18 milyon sa 2018 salamat sa Tax Cuts at Trabaho Act, kaya maaari itong inaasahan na kahit na mas kaunting mga estates ay utang na ito buwis pasulong.

Tanging ang balanse ng halaga ng isang ari-arian sa ibabaw ng threshold ay maaaring pabuwisin-pagkatapos ng lahat ng iba pang mga pagbabawas ay ginawa. Kung ang iyong netong ari-arian ay nagkakahalaga ng $ 11 milyon sa 2018, hindi ito magkakaroon ng mga buwis sa ari-arian. Kung ito ay $ 12 milyon, magkakaroon ito ng isang estate tax sa $ 820,000 pagkakaiba.

Ang American Taxpayer Relief Act of 2012 ay na-index ang exemption para sa pagpintog, kaya nagtataas ito ng kaunti mula taon hanggang taon. Narito kung paano nabura ang exemption sa milenyo.

Mga Pangkalibutan at Mga Bayad sa Pagbabangko ng Mga Pangkalahatang Pederal na Estate: 2000 - 2018

Taon	Exemption ng Buwis ng Estate	Pinakamataas na Rate ng Buwis sa Estadong
1916	$50,000	10%
2000	$675,000	55%
2001	$675,000	55%
2002	$1,000,000	50%
2003	$1,000,000	49%
2004	$1,500,000	48%
2005	$1,500,000	47%
2006	$2,000,000	46%
2007	$2,000,000	45%
2008	$2,000,000	45%
2009	$3,500,000	45%
2010	$ 5,000,000 o $ 0	35% o 0%
2011	$5,000,000	35%
2012	$5,120,000	35%
2013	$5,250,000	40%
2014	$5,340,000	40%
2015	$5,430,000	40%
2016	$5,450,000	40%
2017	$5,490,000	40%
2018	$11,180,000	40&

Ihambing ang pinakamataas na rate ng estate at exemption ngayon sa kung ano sila ay bumalik noong 1916, ang unang taon ng estate tax. Ang exemption ay nadagdagan ng $ 11.13 milyon.

Ang mga Estates ay binigyan ng isang pagpipilian noong 2010-maaari nilang gamitin ang exemption sa buwis na $ 5,000,000 at magbayad ng 35 porsiyento sa balanse ng halaga ng ari-arian sa halagang ito, o maaari silang mag-claim ng walang exemption at bayaran ang 0 porsyento na rate. Ito ay parang medyo walang-brainer, ngunit ang mga kumplikadong carry-over na mga panuntunan ay kasangkot, na nagpapahintulot sa karaniwang mga recipient beneficiary na matanggap, kaya ang tanong ay hindi kasing simple sa paglabas nito.

Mga Buwis ng Estado-Level na mga Buwis

Ang labindalawang estado at ang Distrito ng Columbia ay nagpapataw ng kanilang sariling mga buwis sa ari-arian at nag-aalok ng kanilang sariling mga exemptions bilang ng 2018. Kahit na estates na Dodge ang pederal na buwis ay maaaring magbayad ng mga buwis sa antas ng estado dahil ang mga exemptions ng estado ay may posibilidad na maging makabuluhang mas mababa.

Ngunit ang isang estado-Hawaii-ay nag-aalok ng isang exemption katumbas ng na ng pederal na pamahalaan, pati na ang Distrito ng Columbia.

Gayunpaman, ang mga rate ng buwis ay mas makabuluhan. Ang Estado ng Washington ay nag-aangkin sa pinakamataas na rate ng buwis ng estate na 20 porsiyento ng 2018. Ang walong mga estado at ang Distrito ng Columbia ay may pinakamataas na antas ng buwis na 16 porsiyento.

Ang Tennessee, New Jersey, at Delaware ay pinawalang-bisa ang kanilang mga buwis sa ari-arian noong 2018.

TANDAAN: Ang mga batas ng buwis ng estado at pederal ay maaaring palitan nang madalas at ang impormasyon sa itaas ay maaaring hindi sumasalamin sa mga pinakahuling pagbabago. Mangyaring kumonsulta sa isang abugado o isang accountant para sa pinakahuling payo. Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi legal o payo sa buwis at hindi ito kapalit ng payo sa legal o sa buwis.