2018: Paano Gumagana ang mga Buwis sa Tradisyunal na Distribusyon ng IRA

Maaari mong simulan ang pagkuha ng mga distribusyon mula sa iyong tradisyonal na IRA nang hindi nagbabayad ng multa na buwis kapag naabot mo ang edad 59 1/2, ngunit ang halagang iyong bawiin ay napapailalim sa mga buwis sa kita. Ang iyong mga taunang distribusyon ay kasama sa pagkalkula ng iyong kabuuang kita na maaaring pabuwisin para sa taong iyon.

Roth IRAs vs. Traditional IRAs

Una, mahalagang maunawaan na ang mga patakarang ito ay ginagawa hindi nalalapat sa Roth IRAs-ang mga ito ay iba't ibang uri ng mga account sa pagreretiro. Ang mga kontribusyon ay ginawa sa iyong tradisyunal na IRA gamit ang mga pre-tax dollars, at ito ay isang mahalagang pagkakaiba. Ang mga kontribusyon ni Roth ay ginawa gamit ang mga post-tax dollars. Sa madaling salita, nagbayad ka na ng buwis sa kita sa kita sa taong kinita mo ito.

Maaari mong kunin ang mga distribusyon mula sa iyong Roth IRA na walang buwis. Ang Internal Revenue Service ay hindi ka buwisan ng dalawang beses sa pera na iyon, bagaman kailangan mong panatilihin ang account para sa hindi kukulangin sa limang taon at tulad ng sa mga tradisyonal na IRA, dapat kang maging hindi bababa sa edad na 59 1/2 bago ka kumuha ng mga distribusyon upang maiwasan ang isang parusa.

Paano Mo Iniuulat ang Iyong Pamamahagi?

Ang kabuuang halaga ng buwis na binabayaran mo sa taunang distribusyon ng IRA ay depende sa iyong pangkalahatang kita at ang mga pagbawas na iyong inaangkin na taon.

Nagkaroon ng isang linya sa 2017 Form 1040 tax return na may label na "IRA distributions" kung saan maaari mong ihiwalay at ipasok ang halaga ng mga pondo ng IRA na kinuha mo. Lumilitaw ito bilang linya 15, ngunit ang impormasyon ay malamang na hindi lilitaw dito sa pagbalik ng 2018. Dapat mo ring iulat ang mga distribusyon ng IRA sa 2018, ngunit malamang na hindi mo ito gagawin sa parehong lugar.

Ang Internal Revenue Service, sa pakikipagtulungan sa Kagawaran ng Tesorerya, ay ganap na binagong ang lumang 1040 upang mapaunlakan ang maraming pagbabago sa batas sa buwis na ginawa ng Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) sa 2018. Ang bagong anyo ay sinabi na mas simple-ito mas mababa sa isang pahina-ngunit huwag maloko. Dapat mo pa ring isama ang lahat ng parehong impormasyon sa iyong tax return tulad ng ginawa mo sa nakalipas na mga taon, ngunit makakapag-input ka ng maraming mga ito sa mga dagdag na form at iskedyul.

Ang mabuting balita ay hindi mo kailangang mag-alala tungkol dito kung gumagamit ka ng software sa paghahanda ng buwis o isang propesyonal sa buwis upang ihanda ang iyong pagbabalik. Parehong alam kung saan papasok ang naaangkop na impormasyon.

Paggamot ng Buwis sa Distribusyon ng IRA

Idagdag ang iyong mga distribusyon ng IRA sa iyong iba pang mga mapagkukunan ng kita upang matukoy ang iyong nabagong kabuuang kita (AGI). Pagkatapos ay mabawasan ang iyong AGI sa pamamagitan ng pinapahintulutang mga pagbabawas at exemptions, at ang resulta ay ang iyong kita na maaaring pabuwisin.

Kung mayroon kang mataas na kita at napakakaunting pagbawas, maaari mong asahan na magbayad ng higit na buwis sa iyong pamamahagi ng IRA kaysa sa isang taong may mas kaunting kita at mas maraming mga pagbabawas.

Ang Early Withdrawal Penalty

Ang multa ng buwis ay 10 porsiyento ng 2018 kung nakuha mo ang isang pamamahagi bago mo umabot sa edad na 59 1/2. Kailangan mong bayaran ito bilang karagdagan sa income tax maliban kung kwalipikado ka para sa isang pagbubukod.

Ang mga ipinagkakatiwalaang eksepsiyon ay kasama ang paglilipat ng mga pondo sa isang asawa sa ilalim ng mga tuntunin ng isang batas ng diborsiyo, o paggamit ng pera patungo sa kuwalipikadong gastos sa edukasyon o upang bumili ng unang-oras na bahay. Ang iba pang mga exemptions ay sumasaklaw sa kapansanan at medikal na gastusin.

Ano ang Mangyayari Kung Ilipat Mo ang Pondo Mula sa isang 401 (k)?

Maaari mong piliing ilipat ang mga pondo sa isang IRA sa pamamagitan ng isang proseso na tinatawag na rollover kung mayroon kang pera sa isang 401 (k). Ang mga pondo para sa isang rollover ng IRA ay hindi binabayaran kapag sila ay inilipat mula sa 401 (k) na plano dahil pumunta sila mula sa isang kwalipikadong tax retirement account sa isa pa.

Ang mga transaksyon ng rollover ay may mga partikular na panuntunan sa pag-rollover, ngunit hindi mo mai-trigger ang anumang pananagutan sa buwis kung ang mga pondo ay direktang dumaan mula sa iyong 401 (k) sa bagong tagapag-ingat sa pananalapi ng IRA at kung hindi mo na makukuha ang pera.

Isang Halimbawa ng Pagbubuwis sa Pamamahagi ng IRA

Si Mona, isang solong indibidwal na 65 taong gulang, ay nangangailangan ng withdrawal ng IRA upang masakop ang kanyang gastusin sa pamumuhay. Dapat siyang tumagal ng $ 2,500 sa isang buwan.

Bilang karagdagan sa $ 30,000 sa distribusyon ng IRA-12 beses na $ 2,500-Mona ay magkakaroon din ng karagdagang kita ng $ 12,000 mula sa kanyang pensiyon, na nagbibigay sa kanya ng isang nabagong kita (AGI) na $ 42,000 para sa taon, sa pag-aakala na hindi siya maaaring gumawa ng anumang mga pagsasaayos sa kita bawasan iyon.

Si Mona ay hindi nagtatakda ngunit hiniling na i-claim ang karaniwang pagbabawas sa halip- $ 12,000 para sa isang nag-iisang nagbabayad ng buwis sa 2018. Ang pagbabawas sa halagang ito mula sa kanyang AGI ay umalis sa kanya ng $ 30,000 sa kita na maaaring pabuwisin.

Ang unang $ 9,525 ng isang nag-iisang nagbabayad ng buwis ay binubuwisan sa 10 porsyento noong 2018. Ang kita ng pabuwis mula sa Mona mula $ 9,526 hanggang $ 38,700 ay binubuwis sa isang 12 porsyento na rate. Dahil dito, magbabayad si Mona ng $ 3,409.50 sa mga buwis: $ 952.50 sa unang $ 9,525 plus $ 2,457 sa balanse.

Kung ang Mona ay may anumang mga buwis na ipinagpaliban mula sa kanyang mga pamamahagi ng IRA at mga distribusyon ng pensyon, maaari siyang nagbabayad ng sapat na buwis sa buong taon upang masakop ang halagang ito. Kung hindi, magsusulat siya ng isang tseke sa Abril 15.