Form 1099-A para sa Foreclosure at Its Effect on Your Taxes

Ang isang may-ari ng bahay ay kadalasang tinatanggap ang IRS Form 1099-A mula sa kanyang tagapagpahiram matapos ang kanyang bahay ay na-foreclosed upon. Ang impormasyon sa form ay kinakailangan upang iulat ang foreclosure sa iyong tax return … at oo, sa kasamaang palad, dapat mong gawin ito.

Maaari kang makatanggap ng maramihang Form 1099-A para sa isang solong ari-arian kung mayroon kang higit sa isang mortgage o lien laban dito at higit sa isang tagapagpahiram ay kasangkot sa foreclosure. Ngunit huwag panic. Narito ang kailangan mong malaman.

Foreclosures and Capital Gains

Ang Internal Revenue Service ay tinatrato ang isang pagrebelde na katulad ng kung iyong ibinenta ang iyong ari-arian. Kailangan mong kalkulahin ang iyong kapital o pagkawala, ngunit hindi katulad ng isang normal na pagbebenta, walang "nagbebenta ng presyo" sa sitwasyong ito. Ito ay kung saan ang Form 1099-A ay dumating sa paglalaro.

Ang Impormasyon sa Form 1099-A

Kakailanganin mo ang petsa ng pagbebenta at ang presyo ng nagbebenta ng foreclosed na ari-arian upang maayos na iulat ang "pagbebenta" nito sa IRS, at makikita mo ang impormasyong ito sa Form 1099-A. Para sa presyo ng pagbebenta, gagamitin mo alinman ang makatarungang halaga ng pamilihan ng ari-arian o ang natitirang balanse sa pautang sa panahon ng pagreremata.

Ang natitirang balanse sa pautang ay matatagpuan sa kahon 2 at ang halaga ng patas na pamilihan ng ari-arian ay matatagpuan sa kahon 4 ng 1099-A. Ang petsa ng foreclosure ay ipinahiwatig sa kahon 1 at ito ay gagamitin bilang ang petsa na ang ari-arian ay itapon-iyon ay, ang "petsa ng pagbebenta

Dapat ding malaman ng mga nagbabayad ng buwis kung ang pautang ay isang pautang sa pag-iingat o isang utang na hindi na humingi ng tulong. Ang utang ay marahil isang pautang sa pag-iingat kung pinirmahan ng tagapagpahiram ang "oo" sa kahon 5 na nagtatanong "Ang may utang ba ay personal na mananagot para sa pagbabayad ng utang?"

Mayroon ka bang Makakuha o Pagkawala?

Ang mga capital gains ay iniulat sa Iskedyul D para sa mga bahay na personal residences. Hindi pinapayagan ng IRS ang mga nagbabayad ng buwis na i-claim ang mga pagkalugi sa mga personal na tirahan. Anumang pakinabang-at oo, ang isang pagrebelde ay maaaring aktwal na magreresulta sa isang pakinabang-ay maaaring karaniwang maibabalik ng mga pagbubukod ng kapital na kita para sa isang pangunahing bahay kaya malamang na ang pagreretiro ay magreresulta sa anumang buwis sa kabisera ng kita na darating.

Dapat mo ring iulat ang 1099-A na impormasyon, ngunit malamang na hindi mo kailangang kumuha ng hit sa buwis.

Pag-uulat ng Foreclosure

Gamitin ang petsa ng foreclosure sa kahon 1 ng 1099-A bilang iyong petsa ng pagbebenta, pagkatapos ay ipasok ang presyo ng pagbebenta sa Iskedyul D. Ito ang alinman sa halaga sa kahon 2 o ang halaga sa kahon 4. Aling kahon ang iyong Ang paggamit ay nakasalalay sa mga batas sa pagpapautang ng estado kung saan matatagpuan ang property upang suriin sa isang lokal na propesyonal sa buwis upang matiyak na pinili mo ang tamang tama.

Kinakalkula ang Iyong Makapakinabang

Maaari mong kalkulahin ang iyong pakinabang sa pamamagitan ng paghahambing sa "presyo ng pagbebenta" na ginamit mo sa iyong presyo ng pagbili, na siyang batayan ng iyong gastos sa ari-arian. Karaniwang matatagpuan ang impormasyong ito sa pahayag ng pagsasara ng HUD-1 na iyong natanggap kapag binili mo ang ari-arian. Ang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbebenta at ang batayan ng iyong gastos ay ang iyong pakinabang. Ipasok ito sa Iskedyul D at sa linya 13 ng iyong Tax Return Form 1040.

Mga Katangian ng Pamumuhunan

Gamitin ang Form 4797 kung ang foreclosed property ay isang rental o isang investment. Maaaring kailanganin mo ang tulong ng isang propesyonal sa buwis sa kasong ito dahil may mga karagdagang salik na dapat isaalang-alang, gaya ng recapture ng pagbabawas sa pag-depreciate, passive lossovers carry, at pag-uulat ng anumang huling kita at gastos sa pag-upa.

Form 1099-A kumpara sa Form 1099-C

Maaari kang makatanggap ng Form 1099-C sa halip ng Form 1099-A kung ang iyong tagapagpahiram parehong na-foreclosed sa ari-arian at kinansela ang anumang natitirang balanse ng mortgage na utang mo. Sa kasong ito, ang IRS ay tumatagal ng posisyon na nakatanggap ka ng kita mula sa foreclosure-nakatanggap ka ng pera mula sa tagapagpahiram upang bumili ng iyong bahay at hindi mo binabayaran ang lahat ng pera na iyon.

Ngunit kahit na ang utang na na-forgiven na iniulat sa Iskedyul 1099-C ay karaniwang mabubuwisan kita, ang Mortgage Forgiveness Debt Relief Act sa pangkalahatan ay hindi kasama ang mga mortgage na nakansela sa pamamagitan ng foreclosure.

Isang Mahalagang Update

Ang pagbibigay ng buwis na ito na nagpapahintulot sa iyo na ibukod ang mga pagkakasanglaang kinansela sa pamamagitan ng pagreretiro ay technically expire noong Disyembre 31, 2016, ngunit ang Bipartisan Budget Act ay humihinga ng bagong buhay dito sa Pebrero 2018. Ito ay ibinalik na retroactively upang masakop ang taon ng pagbubuwis 2017. Tanging oras ay sasabihin kung renews ng Kongreso ito muli para sa 2018 at mga taon sa hinaharap.

Sa ngayon, ang probisyon na ito ay sumasaklaw sa mga kasunduan sa pagreretiro na ipinasok sa 2017. Dapat kang maging karapat-dapat kung ang kabuuang utang mo ay lumampas sa kabuuang halaga ng iyong mga asset kaagad bago ang panahon ng pagreremata. Nangangahulugan ito na ikaw ay "walang utang na loob" at dapat mo lamang iulat ang kinansela na utang sa iyong pagbabalik ng buwis hanggang sa lumampas ito sa iyong kawalan ng utang-ang pagkakaiba sa pagitan ng iyong mga utang at ng iyong mga ari-arian.

Halimbawa, maaaring magkaroon ka ng utang na $ 300,000 at lahat ng iyong natitirang mga asset ay nagkakahalaga ng $ 200,000. Iyan ay isang pagkakaiba ng $ 100,000. Kung ang iyong tagapagpahiram ay nagpatawad o nagkakansela ng balanse ng $ 120,000 sa iyong mortgage loan, kailangan mo lamang iulat ang $ 20,000 bilang kita-ang halagang lampas sa iyong $ 100,000 na kawalan ng utang na loob.

TALA: Regular na baguhin ang mga batas sa buwis upang makonsulta ka sa isang propesyonal sa buwis para sa pinaka-up-to-date na payo. Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi inilaan bilang payo sa buwis at hindi ito kapalit ng payo sa buwis. ​