Foreclosure and Short Sale Taxes

Sinasabi ng IRS na walang libreng tanghalian pagdating sa mga buwis. Kung ilipat mo ang pamagat sa iyong bahay, kung kusang-loob sa pamamagitan ng isang warranty na gawa o bigyan ng gawa, o hindi sinasadya sa pamamagitan ng foreclosure, ibinebenta mo ang iyong tahanan. Maaari kang sumailalim sa mga buwis, kahit na ibinebenta mo ang iyong tahanan sa isang pagkawala, alinman sa isang maikling pagbebenta o sa pamamagitan ng pagreremata.

Hindi ito maganda. Ano ang mas masahol pa ay hindi mo maaaring malaman na mayroon kang mga buwis hanggang sa araw na binuksan mo ang iyong mail upang makahanap ng 1099. Tandaan na hindi lahat ng 1099 ay nangangahulugan na babayaran mo ang income tax, alinman. Ang mga bangko ay nagpapadala ng 1099 bilang isang karaniwang bagay.

Nagsalita ako sa Julian Block, isang abogado sa Larchmont, NY, na binanggit ng The New York Times bilang nangungunang propesyonal sa buwis. Narito ang kanyang sasabihin tungkol sa mga buwis, mga nadagdag at pagkalugi sa namimighati na mga benta tulad ng foreclosures at maikling benta:

Julian Block on Gains and Losses

"Ang mga nagbebenta na pag-aari ng kanilang mga personal na tirahan para sa mahahabang panahon ay mapagtanto pa rin ang mga kita.

"Ngunit ang mga nagbebenta ng residences na nakuha sa loob ng nakaraang dalawang taon o kaya ay magkakaroon ng pagkalugi. Kahit na ipagpapalagay na walang pagtanggi sa presyo, ang mga pagkalugi ay magreresulta dahil sa mga gastusin para sa mga real estate broker, abogado at iba pa. Hindi gumagawa ng pagkakaiba na sapilitang ibenta dahil sa, halimbawa, mga pagbabago sa trabaho o mga kadahilanang pangkalusugan.

"Bukod sa mga problema sa mga tagabenta ng mga personal na tirahan, may mga problema sa buwis para sa mga namumuhunan na, sinasabi, bumili ng ilang mga condo sa mga lugar tulad ng Florida at hindi maaaring i-flip ang mga ito dahil ang mga prospective na mamimili ay naghihintay para sa karagdagang mga pagtanggi sa presyo. Kadalasan, ito ay hindi kapaki-pakinabang para sa mga ang mga mamumuhunan ay magrenta ng kanilang mga lugar, kung ano ang kanilang natatanggap bilang mga pagbabayad sa upa ay hindi sapat upang masakop ang kanilang mga buwis sa real estate at interes sa mortgage. Ang tanging pagpipilian ay ang magbenta sa pagkawala. "

I-block ang Pagkawala ng Pagkawala sa Pagkawala

"Ang mga nagbebenta ay maaring mabawi ang kanilang mga pagkalugi sa kabisera laban sa mga nakuha sa kabisera. Ngunit sa kawalan ng capital gains, ang taunang takip ay $ 3,000 ($ 1,500 para sa mga mag-asawa na magkakasama sa pag-file ng hiwalay) sa halaga ng mga pagkalugi na maaari nilang mabawi sa kanilang" ordinaryong kita " mga pinagkukunan tulad ng mga suweldo, pensiyon at withdrawals mula sa mga plano sa pagreretiro. Pinapayagan ng batas na dalhin ang mga hindi nagamit na pagkalugi sa mga susunod na taon. "

I-block ang Mga Panuntunan sa Buwis para sa Foreclosures

"Ang IRS ay may mga tuntunin sa buwis para sa mga pagreremata o repossessions ng mga nagpapahiram ng mga bahay ng mga may-ari na nahulog sa likod sa kanilang mga pagbabayad sa mortgage. Maaaring may malubhang at hindi inaasahang mga kahihinatnan sa buwis para sa isang may-ari na lumalakad palayo dahil siya ay may kaunti o walang katarungan at ang tagapagpahiram ay tumatagal at nagbebenta ng lugar.

"Sa sitwasyong iyon, ang pagkansela o pagpapatawad ng tagapagpahiram ng utang ay karaniwang nangangahulugan na ang may utang ay may ulat ng kita, bagaman mayroong ilang mga eksepsiyon - halimbawa, kawalan ng kakayahan."

I-block ang Personal na Pananagutan

"Isang halimbawa: Ang Brown ay bumibili ng condo at ginagamit ito bilang isang personal na paninirahan. Nagbabayad siya ng $ 300,000, down payment na $ 15,000 at tumatanggap ng isang mortgage loan na $ 285,000 na personal na mananagot para sa mortgage Kapag ang natitirang balanse ng utang ay $ 280,000, Ang mga default ng Brown at ang lender bank ay tumatanggap ng kanyang boluntaryong pagpapadala ng yunit, kinansela ang pautang. Katulad na condo sa oras na nagbebenta ng $ 230,000.

"Ang code ng buwis ay nagtuturing na ang transaksyon ay isang pagbebenta. Ang Brown ay nagkakaroon ng hindi maaring pagkawala ng $ 70,000, ang halaga kung saan ang nababagay na batayan ng kanyang condo na $ 300,000 ay lumampas sa halaga ng pamilihan ng $ 230,000. Walang bawas sa pagkawala dahil ang Brown ay gumagamit ng condo bilang isang personal na paninirahan .

"Ang Brown ay may ulat na kita ng $ 50,000 nang bawiin ng bangko ang utang. Ang $ 50,000 ay ang halaga kung saan ang utang na $ 280,000 ay lumampas sa halaga sa pamilihan ng $ 230,000.

"Ipasok ang IRS kapag ang mortgaged na ari-arian ay na-foreclosed o repossessed, at muling binibili ng bangko ito, o alam ng bangko na inalis ni Brown ang ari-arian. Ang bangko ay nagpapadala ng Form 1099-A kay Brown at ng IRS. Ang 1099-A ay nagpapahiwatig ng presyo ng pag-aanunsyo ($ 230,000), ang halaga ng utang ni Brown ($ 280,000), at kung siya ay personal na mananagot. Ang pagkansela sa utang (dito, $ 50,000) ay binubuwisan sa mga rate para sa ordinaryong kita, katulad ng suweldo. "

Secured Debt na Walang Personal na Pananagutan

Ayon sa Kleinrock Publishing, sinasabi ng IRS na ang mga nagbebenta na hindi personal na mananagot para sa isang utang ay makakaalam ng isang halaga na kinabibilangan ng buong kinansela na utang, kahit na ang halaga ng ari-arian na seguridad para sa utang ay mas mababa, na maaaring i-offset depende sa ang iyong nababagay na batayan sa ari-arian. Bumili ng mga pautang sa pera na sinigurado ng tunay na ari-arian sa California ay walang personal na pananagutan.

Halimbawa, binibili ni Smith si Smith ng isang bahay na nagkakahalaga ng $ 300,000, naglalagay ng $ 30,000 at nagkakaroon ng mortgage na $ 270,000. Humihinto si Smith ng pagbabayad. Ang bangko ay nag-forecloses sa isang balanse sa utang na $ 260,000, at ang halaga sa pamilihan ng bahay ay bumagsak sa $ 250,000. May isang adjusted na batayan na $ 295,000 si Smith, dahil sa isang $ 5,000 na pagkamatay ng biktima. Ang halaga na napagtanto ni Smith sa foreclosure ay $ 260,000. Binibigyang halaga ni Smith ang kanyang pakinabang o pagkawala sa pamamagitan ng paghahambing ng $ 260,000, na ang halaga ay natanto, sa kanyang nabagong batayan na $ 295,000. Siya ay may $ 35,000 na natanto pagkawala.

Bago ang Pagreretiro o Pagbebenta, Magplano nang una

Bago ka magbenta sa isang maikling benta o pumunta sa isang pagrebelde, humingi ng legal at payo sa buwis. Ang pagpaplano ng buwis nang maaga, bago pa huli na.

Para sa karagdagang impormasyon, makipag-ugnayan sa isang Certified Public Accountant o suriin ang IRS Web site.

Ang isang pansamantalang pag-aayos, na tinatawag na Mortgage Forgiveness Debt Relief Act ng 2007, ay nagbibigay ng lunas mula sa pagbabayad ng pagbabayad ng utang para sa ilang mga may-ari ng may-ari at maaaring mawalan ng bisa bago ang pag-renew. Ang mga batas ng California ay iba para sa pagbebenta ng maikling pagbebenta dahil sa CA Civil Code 580e at mga titik ng mortgage na inisyu ng IRS at sa ngalan ng Board Franchise Tax. Hanapin ang mga karampatang mga tagapayo sa buwis upang matukoy kung ikaw ay hindi nakapagsilbi sa pagbubuwis.

Pinagmulan: Kabilang sa mga libro ng Abugado ni Julian Block ang "Gabay sa Home Seller Upang Tax Savings," pinuri ng propesor ng batas na si James Edward Maule ng Villanova University bilang "Isang madaling basahin at maayos na paliwanag sa mga patakaran sa buwis." Upang mag-order ng kanyang mga libro , bisitahin ang Web site ng Julian Block.