Pagnanakaw ng Cash ng Mga Empleyado

Marami sa mga pagkalugi na napapanatili ng maliliit na negosyo ay may kinalaman sa pagnanakaw ng salapi ng mga empleyado. Cash ay hari mula sa pananaw ng isang empleyado magnanakaw. Madaling magnanakaw mula sa isang ligtas o rehistro ng cash at lubos na likido. Kaya, ang pera ay ninakaw ng mga empleyado nang higit pa kaysa sa anumang ibang asset.

Ang mga maliliit na negosyo ay partikular na mahina laban sa pagkawala ng pagnanakaw ng mga empleyado. Ang isang kadahilanan ay ang mga manggagawa ay madalas na gumaganap ng maraming mga function na may maliit na pangangasiwa. Ang isang halimbawa ay isang bookkeeper na namamahala ng mga account na maaaring tanggapin, mga account na pwedeng bayaran, at ang buwanang pagkakasundo ng balanse. Ang ikalawang dahilan ay ang maraming maliliit na kumpanya ay walang mga pangunahing kontrol upang maiwasan ang pandaraya tulad ng mga tseke sa pinansiyal na lugar o isang taunang pagsusuri sa labas. Pangatlo, maraming mga may-ari ng maliit na negosyo ang masyadong nagtitiwala sa mga pangunahing empleyado at nag-aatubili na kilalanin ang mga tanda ng panlilinlang.

Mga Uri ng Pagnanakaw sa Cash

Ang Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ay nagbanggit ng tatlong uri ng cash theft: skimming, cash larceny, at mapanlinlang na disbursement. Ang skimming at cash larceny ay kinasasangkutan ng pagnanakaw ng mga resibo ng salapi, na nangangahulugang cash na dumadaloy sa negosyo. Ang mga mapanlinlang na pagbabayad ay kinabibilangan ng pagnanakaw ng cash na dumadaloy sa negosyo sa anyo ng mga pagbabayad.

Skimming

Skimming ay tumutukoy sa pagnanakaw ng pera na hindi pa pumasok sa sistema ng accounting ng tagapag-empleyo. Ang pagnanakaw ay maaaring mangyari sa cash register o karaniwang point of sale. Halimbawa, ang isang customer ay gumagawa ng isang pagbili gamit ang cash. Ang isang empleyado ay nagtitinda ng pera at hindi kailanman nagsuot ng pagbili sa cash register. Ang may-ari ng negosyo ay walang kamalayan sa pagnanakaw dahil wala nang rekord ng pagbebenta. Ang isang manggagawa ay maaari ring tumawag sa isang bahagi ng pagbebenta at bulsa ang natitira. Halimbawa, ang isang empleyado ay nagtitipon ng $ 10 mula sa isang customer at nag-ring ng isang $ 5 na benta.

Pinananatili niya ang natitirang $ 5.

Ang mga empleyado na nagtatrabaho sa mga oras na wala sa oras tulad ng paglilipat ng gabi ay malamang na pangasiwaan nang mas malapit kaysa sa mga nagtatrabaho sa normal na oras ng negosyo. Ang parehong ay totoo sa labas ng mga salespeople, malayong manggagawa, at iba pang mga empleyado na nagtatrabaho palayo sa pangunahing lokasyon ng tagapag-empleyo. Para sa mga manggagawa, ang pag-skimming ay kadalasang isang krimen ng pagkakataon.

Ang skimming ay maaari ring may kinalaman sa pagnanakaw ng mga tseke. Halimbawa, ang mga pasyente ay nagsisiyasat sa isang tanggapan ng dentista para sa mga serbisyong natanggap nila. Ang isang empleyado ng dental office ay may deposito sa ilan sa mga tseke sa isang personal na account sa halip na account ng kanyang tagapag-empleyo. Ang mga nawawalang tseke ay hindi pumasok sa sistema ng accounting ng tagapag-empleyo upang hindi alam ng tagapag-empleyo na sila ay natanggap.

Cash Larceny

Cash larceny ay tumutukoy sa pagnanakaw ng cash pagkatapos na ito ay naitala sa mga libro ng tagapag-empleyo. Ang Larceny ay mas mahirap itago kaysa sa pag-skimming dahil ang nakaw na pondo ay naitala sa sistema ng accounting ng employer. Ang isang halimbawa ng larceny ay ang pagnanakaw ng cash mula sa isang cash drawer pagkatapos ng isang empleyado ay may rung up ng isang benta. Maaaring subukan ng mamamayan ang kanyang mga track sa pamamagitan ng cash register scheme (tinalakay sa ibaba). Maaari siyang gumawa ng maling pagsasauli, walang bisa sa pagbebenta, o baguhin o sirain ang cash register tape.

Pandaraya na Pagbabayad

Tulad ng cash larceny, ang panlilinlang na pagbabayad ay nagsasangkot ng pagnanakaw ng cash na naitala sa mga libro ng tagapag-empleyo. Ginagamit ng manggagawa ang kanyang posisyon upang ilabas ang mga pondo para sa isang layunin na hindi pinahintulutan ng employer.

Kinikilala ng ACFE ang limang uri ng mapanlinlang na pagbabayad.

• Suriin ang pag-aalis. Ang isang empleyado ay lumilikha ng isang mapanlinlang na tseke o binabago ang isang umiiral na para sa kanyang benepisyo. Halimbawa, binabago ng isang manggagawa ang tseke mula sa isang kostumer, na pinapalitan ang pangalan ng tagapag-empleyo sa kanyang pangalan bilang tagabayad. Pagkatapos ay itatabi ng manggagawa ang tseke sa isang personal na account.
• Mga Scheme ng Magrehistro ng Cash. Ang isang manggagawa ay nakakuha ng cash mula sa rehistro sa pamamagitan ng pagbabawas ng isang nakaraang pagbebenta o paglikha ng isang pekeng refund.
• Mga Scheme sa Pagsingil. Ang ganitong uri ng pandaraya ay nagsasangkot ng isang pekeng dokumento tulad ng isang order ng pagbili o invoice. Lumilikha ang isang manggagawa ng isang huwad na dokumento at pagkatapos ay mag-isyu ng tseke. Binabayaran niya ang tseke o idineposito ito sa isang personal na account.
• Mga Scheme ng Gastusin sa Pagbabayad. Maraming manggagawa ang gumagawa ng pandaraya sa pamamagitan ng pag-falsify sa mga gastusin sa negosyo. Maaari silang magsumite ng mga personal na gastusin bilang mga gastusin sa negosyo o magpapalaganap ng mga aktwal na halagang ginastos. Ang ilan ay maaaring magsumite ng parehong gastos nang maraming beses.
• Payroll Scheme. Ang mga manggagawa sa payroll ay maaaring magsinungaling ng mga talaan ng payroll, mga sheet ng oras o iba pang mga dokumento para sa personal na pakinabang. Ang mga manggagawa ay maaaring lumikha ng mga pekeng empleyado, magkakaloob ng mga komisyon, o baguhin ang suweldo o ang bilang ng mga oras na nagtrabaho.

Saklaw ng Seguro

Ang pagnanakaw ng cash ng isang empleyado ay hindi sakop ng isang karaniwang patakaran sa komersyal na ari-arian. May dalawang dahilan para dito. Una, ang pera ay hindi kwalipikado bilang sakop na ari-arian. Pinagbubukod ng karamihan sa mga patakaran ang mga account, bill, pera, tala, at pera o mga mahalagang papel sa ilalim ng kahulugan ng sakop na ari-arian . Pangalawa, ang karamihan sa mga patakaran ay hindi nagbubukod ng pagkawala o pinsala na dulot ng hindi tapat na kilos o kriminal na ginawa ng isang empleyado (kasama ang anumang pansamantalang manggagawa o nakaupahan na manggagawa).

Upang maprotektahan ang iyong kumpanya laban sa pagnanakaw ng cash ng mga empleyado maaari kang bumili ng coverage ng pagnanakaw ng empleyado (tinatawag ding coverage ng hindi tapat na empleyado ng empleyado). Maaaring maidagdag ang coverage na ito sa isang patakaran sa ari-arian o pakete sa pamamagitan ng form ng pag-endorso o krimen sa pagsakop.