Isang Pangkalahatang-ideya ng American Opportunity Tax Credit

Ang American Opportunity Tax Credit ay isang semi-refundable credit para sa undergraduate na gastos sa edukasyon sa kolehiyo. Nagbibigay ito ng hanggang $ 2,500 sa mga kredito sa buwis sa unang $ 4,000 ng mga kwalipikadong gastos sa edukasyon na iyong binabayaran.

Mga Detalye ng American Opportunity Credit

Ang mga kwalipikadong gastos sa edukasyon ay may kasamang mga materyales sa kurso na kinakailangan para sa pagpapatala pati na rin ang pagtuturo.

Ang American Opportunity Credit ay unti-unti nabawasan-tinutukoy bilang "pagbubukod" para sa mga nag-iisang nagbabayad ng buwis na may binagong adjusted gross na kita na $ 80,000 hanggang $ 90,000, o $ 160,000 hanggang $ 180,000 para sa kasal na nagbabayad ng buwis na magkakasamang nagsampa ng 2018.

Nangangahulugan ito na makakatanggap ka ng mas mababa sa isang credit kung ang iyong MAGI ay higit sa $ 80,000 o $ 160,000 ayon sa pagkakabanggit. Ang credit ay hindi magagamit sa mga may MAGI sa higit sa $ 90,000 o $ 180,000.

Maaaring mabawi ang hanggang 40 porsiyento ng kredito. Kung ang pag-claim ng credit ay binabawasan ang iyong singil sa buwis sa zero, ibabalik ng gobyerno ang hanggang 40 porsiyento ng natitira sa isang cap na $ 1,000. Maaari kang makatanggap ng refund ng hanggang sa $ 1,000 kahit na ang iyong pananagutan sa buwis ay zero. Ginagawa nito ang American Opportunity Credit na mas mahalaga kaysa sa Lifetime Learning Credit, na hindi maibabalik.

Kinakalkula ang American Opportunity Tax Credit Amount

Ang American Opportunity Credit ay gumagana sa 100 porsiyento ng unang $ 2,000 na iyong ginugugol sa mga kuwalipikadong gastos sa edukasyon plus 25 porsiyento ng susunod na $ 2,000 na iyong ginugugol. Gamitin ang Form 8863 upang kalkulahin ang eksaktong halaga ng kredito sa buwis na may karapatan ka at ilakip ito sa iyong Form 1040 o Form 1040A.

Ang maximum na $ 2,500 na kredito ay batay sa $ 4,000 sa mga kwalipikadong gastusin. Ang iyong kredito ay magiging mas mababa kung ikaw ay may mas mababa sa $ 4,000 sa mga gastos.

Kwalipikado para sa American Opportunity Credit

Ang mga nagbabayad ng buwis na hindi sumasailalim sa phase-out ay maaaring mag-claim ng American Opportunity Credit para sa kanilang sarili o sa kanilang mga dependent kung ang mag-aaral ay nakatala ng hindi bababa sa kalahating oras sa isang kolehiyo, unibersidad, o iba pang pinaniwalaan na post-secondary institusyong pang-edukasyon.

Gayunpaman, ang sinumang napatunayang nagkasala ng isang paglabag sa droga ay hindi karapat-dapat.

Lamang Magagamit para sa Unang Apat na Taon

Ang American Opportunity Credit ay magagamit para sa unang apat na taon ng post-secondary education ng mag-aaral-ang mga taon ng pag-aaral kaagad pagkatapos ng mataas na paaralan.

Ang mga mag-aaral na nakumpleto na ang apat na taon ng pag-aaral sa kolehiyo o ang mga na iyong na-claim na ang American Opportunity credit apat na beses sa naunang nai-file na tax return ay hindi karapat-dapat.

Ano ang Gastos sa Kwalipikasyon sa Edukasyon?

Ang mga kuwalipikadong gastusin sa edukasyon ay ang pagtuturo, ilang bayad, at mga kaugnay na materyales sa kurso. Ang American Opportunity Credit ay itinuturing na mas mahusay kaysa sa Lifetime Learning Credit sa paggalang na ito. Ang Lifetime Learning Credit ay naghihigpit lamang sa mga gastusin sa pag-aaral, at ang paggasta din sa tuition at fee.

Ang iba pang mga materyales sa kurso, tulad ng mga libro, mga kagamitan sa lab, software at iba pang materyales sa klase ay maaaring maging kwalipikado para sa credit sa buwis ng American Opportunity kung kinakailangan sila ng paaralan para sa pagpapatala sa isang kurso. Halimbawa, maaari mong isama ang halaga ng isang computer kung kinakailangan na kumuha ng klase na may kaugnayan sa tech, ngunit hindi kung gagamitin mo sa pangkalahatan sa kurso ng iyong edukasyon.

Hindi sakop ang kuwarto at board, o ang mga gastusin na maaari mong bayaran para sa tulong na walang edukasyon sa buwis. Hindi mo maaaring mabilang nang dalawang beses ang kaparehong gastos para sa higit sa isang kredito o pagbawas.

Paghahambing ng Credit sa American Opportunity sa Iba Pang Mga Buwis sa Buwis

Ang Lifetime Learning Credit ay higit pang pinaghihigpitan sa ilang mga paraan ngunit ito ay magagamit para sa anuman post-secondary education, kabilang ang graduate school o undergraduate na edukasyon na higit sa apat na taon. Maaari mong i-claim ito para sa anumang load ng kurso-ang mag-aaral ay hindi kailangang ma-enroll nang hindi bababa sa kalahating oras. Ngunit hindi ka makakatanggap ng anumang cash back pagkatapos na ito ay magbubura ng iyong pananagutan sa buwis dahil hindi ito maibabalik.

Ang credit sa American Opportunity ay maaaring makatulong na mabawi ang alternatibong minimum na buwis at ang self-employment tax dahil ito ay semi-refundable.

Ang pagkansela ng matrikula at bayarin ay dapat na mawawalan ng bisa sa katapusan ng 2016 ngunit ang Bipartisan Budget Act of 2018 ay pinalawig na ito sa pagtatapos ng 2017. Maaari mong i-claim ang pagbawas na ito bilang pagsasaayos sa kita sa unang pahina ng iyong 2017 tax return para sa anumang post-secondary tuition hanggang $ 4,000 bawat taon bawat mag-aaral.

Ito ay nananatiling makikita kung muling i-renew ng Kongreso ang batas na ito. Ito ay may posibilidad na maging isa sa mga pagsasaayos ng end-of-the-year na ito at maaari itong baguhin taun-taon.