Ano ang Account Distribution Distribution (BDA) IRA?

Ang Individual Retirement Accounts (IRAs) ay isang mahusay na paraan upang maipon ang mga asset sa isang tax-advantaged account. Gayunpaman, kapag ang orihinal na may-ari ng isang IRA ay lumipas na ang isang bagong hanay ng mga alituntunin na gagabay sa kung paano at kailan dapat nangyari ang mga pamamahagi ng account. Kung ikaw ay isang pinangalanang benepisyaryo para sa isang IRA kailangan mong lubos na maunawaan ang iyong mga pagpipilian upang makagawa ka ng desisyon na ang pinakamahusay para sa iyong pangkalahatang plano sa buhay ng pananalapi.

= = Photo photo 0 = photo photo photo P photo P 0 = photo = photo = photo = photo = photo = photo = photo = P 0 photo = = = photo = photo = P 0 0 = = = = = = photo P 0 0 = = = = P

Ang isang Account ng Pamamahagi ng Beneficiary, o BDA, ay isa pang pangalan para sa isang Inherited IRA. Kapag nagmana ka ng IRA mayroong mga espesyal na hanay ng mga patakaran sa buwis na tumutukoy sa mga taunang distribusyon na dapat mong gawin. Sa isang Inherited IRA, kakailanganin mong magdala ng mga taunang distribusyon alintana kung gaano kalaki ang edad mo sa oras na itinatag ang iyong account. Sa pangkalahatan, ang mga distribusyon ay dapat maganap sa panahon ng iyong buhay o sa loob ng limang taon pagkatapos lumipas ang orihinal na may-ari ng account.

Narito ang isang pangkalahatang-ideya ng iyong mga pagpipilian sa pag-withdraw at mga kahihinatnan sa buwis kapag namana ng isang IRA bilang isang benepisyaryo na hindi asawa. Kung ikaw ay ang nabuhay na asawa ng orihinal na may-ari ng IRA account mayroong isang hiwalay na hanay ng mga alituntunin tungkol sa kung ano ang maaaring gawin sa isang minanang IRA (tingnan ang Mga Bunga ng Buwis Kung Ikaw ay Isang Surviving na Asawa).

Kung ikaw ay benepisyaryo ng hindi asawa mayroon kang iba't ibang mga opsyon upang pumili mula depende sa uri ng account ng IRA na iyong minana (Tradisyunal na IRA, Roth IRA, atbp.) At ang edad ng may hawak ng account.

Kung minana mo ang isang Tradisyunal, Rollover, SEP, o SIMPLE IRA at ang may hawak ng account ay HIGIT SA 70 ½ mayroon kang mga sumusunod na opsyon:

0 P 0 P 0 = P 0 P 0 = = photo P 0 = P 0 = = photo P 0 P P 0 P P P 0 = = P 0 = = P 0 = = P 0 = P P P 0 = P P P 0 = P P PAng pagpipiliang ito ay hindi nangangailangan sa iyo na mag-setup ng hiwalay na account dahil ang lahat ng pera sa IRS ay ibinahagi sa iyo. Magbabayad ka ng mga buwis sa kita sa pamamahagi ng sabay-sabay. Habang hindi ka makakakuha ng 10 porsiyento ng maagang withdrawal penalty kung ikaw ay wala pang edad 59 ½ ikaw pa rin ang kailangang magbayad ng mga buwis sa kita sa pamamahagi. Ito ang posibilidad ng paglikha ng ilang mga isyu sa buwis dahil ang pamamahagi ay maaaring lumipat sa iyo sa isang mas mataas na bracket ng buwis. Ang pagpapasya kung ang pamamahagi ng isang kabuuan ay may katuturan para sa iyo sa huli ay nakasalalay sa halaga ng pamamahagi, ang iyong kasalukuyang antas ng kita, at kung ang iba pang mga estratehiya sa pagtigil sa buwis ay mas may katuturan.

Inherited IRA Sa Paraan ng Pag-asa sa Buhay:Pagbubukas ng isang Inherited IRA na may paraan ng pag-asa sa buhay ay nagbibigay-daan sa iyo upang ilipat ang mga asset sa isang account na gaganapin sa iyong pangalan. Ito ay kung saan ang "Account ng Pamamahagi ng Beneficiary" ay may mga espesyal na panuntunan upang bigyang-pansin. Dapat mong simulan ang pagkuha ng taunang kinakailangang mga minimum na distribusyon (RMDs) sa iyong pag-asa sa buhay simula nang hindi lalampas sa taon pagkatapos ng kamatayan ng orihinal na may hawak ng account. Gayunpaman, kung ang may-ari ng account ay hindi kumuha ng kanilang kinakailangang pinakamababang pamamahagi sa taon ng pagkamatay, ang mga RMD ay dapat gawin sa katapusan ng taon na namatay ang orihinal na may-ari ng account.

Sa sandaling magsimula ang RMD sa Inherited IRA, ang mga taunang distribusyon ay maaaring maikalat sa alinmang opsyon ay mas mahaba-ang iyong nag-iisang pag-asa sa buhay (tinutukoy ng iyong edad sa taon ng kalendaryo kasunod ng taon ng kamatayan at reevaluated bawat taon) o ang natitirang buhay ng orihinal na may-ari ng account = = = = = photo = = = photo P 0 0 photo P P P P P 0 0 photo P P P 0 photo = photo P =

Sa pangyayari ang may hawak ng account na pinangalanang maraming mga benepisyaryo, ang mga hiwalay na account ay kailangang itatatag noong Disyembre 31 ng taon kasunod ng taon ng kamatayan. kung hindi, ang mga distribusyon ay ibabatay sa pinakamatanda na benepisyaryo. Ang mga kinakailangang Minimum Distributions (RMDs) ay sapilitan at ikaw ay mabubuwisan sa bawat pamamahagi. Gayunpaman, hindi ka nahaharap sa 10 porsiyento ng maagang pagbawi ng parusa. Ang isa pang benepisyo ay ang mga asset na natitira sa account ay maaaring patuloy na lumalaki sa isang tax-deferred na batayan.

Sa wakas, maaari ka ring pumili upang italaga ang iyong sariling benepisyaryo ng IRA o maramihang mga benepisyaryo para sa iyong Inherited IRA.

Kung minana mo ang isang Tradisyunal, Rollover, SEP, o SIMPLE IRA at ang may hawak ng account ay ILONG 70 ½ mayroon kang mga sumusunod na opsyon:

0 P 0 P 0 = P 0 P 0 = = photo P 0 = P 0 = = photo P 0 P P 0 P P P 0 = = P 0 = = P 0 = = P 0 = P P P 0 = P P P 0 = P P PAng pagpipiliang ito ay hindi nangangailangan sa iyo na mag-setup ng hiwalay na account dahil ang lahat ng pera sa IRS ay ibinahagi sa iyo. P = P = = photo P = photo 0 0 0 P photo P P photo photo P P = photo P photo = Habang hindi ka makakakuha ng 10 porsiyento ng maagang withdrawal penalty kung ikaw ay wala pang edad 59 ½ ikaw pa rin ang kailangang magbayad ng mga buwis sa kita sa pamamahagi. Ito ang posibilidad ng paglikha ng ilang mga isyu sa buwis dahil ang pamamahagi ay maaaring lumipat sa iyo sa isang mas mataas na bracket ng buwis. Ang pagpapasya kung ang pamamahagi ng isang kabuuan ay may katuturan para sa iyo sa huli ay nakasalalay sa halaga ng pamamahagi, ang iyong kasalukuyang antas ng kita, at kung ang iba pang mga estratehiya sa pagtigil sa buwis ay mas may katuturan.

Inherited IRA Sa Paraan ng Pag-asa sa Buhay:Pagbubukas ng isang Inherited IRA na may paraan ng pag-asa sa buhay ay nagbibigay-daan sa iyo upang ilipat ang mga asset sa isang account na gaganapin sa iyong pangalan. Ito ay kung saan ang "Account ng Pamamahagi ng Beneficiary" ay may mga espesyal na panuntunan upang bigyang-pansin. Dapat mong simulan ang pagkuha ng taunang kinakailangang mga minimum na distribusyon (RMDs) sa iyong pag-asa sa buhay simula nang hindi lalampas sa taon pagkatapos ng kamatayan ng orihinal na may hawak ng account. Gayunpaman, kung ang may-ari ng account ay hindi kumuha ng kanilang kinakailangang pinakamababang pamamahagi sa taon ng pagkamatay, ang mga RMD ay dapat gawin sa katapusan ng taon na namatay ang orihinal na may-ari ng account.

Sa sandaling magsimula ang RMD sa Inherited IRA, ang mga taunang distribusyon ay maaaring maikalat sa alinmang opsyon ay mas mahaba-ang iyong nag-iisang pag-asa sa buhay (tinutukoy ng iyong edad sa taon ng kalendaryo kasunod ng taon ng kamatayan at reevaluated bawat taon) o ang natitirang buhay ng orihinal na may-ari ng account = = = = = photo = = = photo P 0 0 photo P P P P P 0 0 photo P P P 0 photo = photo P = Ang pagpipiliang ito ay madalas na tinutukoy bilang isang Stretch IRA dahil sa kakayahang pahabain ang mga distribusyon sa iyong pag-asa sa buhay habang may kakayahang kumuha ng higit pa sa RMD kung ninanais.

Sa pangyayari ang may hawak ng account na pinangalanang maraming mga benepisyaryo, ang mga hiwalay na account ay kailangang itatatag noong Disyembre 31 ng taon kasunod ng taon ng kamatayan. kung hindi, ang mga distribusyon ay ibabatay sa pinakamatanda na benepisyaryo. Ang mga kinakailangang Minimum Distributions (RMDs) ay sapilitan at ikaw ay mabubuwisan sa bawat pamamahagi. Gayunpaman, hindi ka nahaharap sa 10 porsiyento ng maagang pagbawi ng parusa. Ang isa pang benepisyo ay ang mga asset na natitira sa account ay maaaring patuloy na lumalaki sa isang tax-deferred na batayan.

Sa wakas, maaari ka ring pumili upang italaga ang iyong sariling benepisyaryo ng IRA o maramihang mga benepisyaryo para sa iyong Inherited IRA.

Inherited IRA Sa Pamamaraan ng 5-Taon:Ang pagpili sa pagpipiliang ito ay nagsasangkot din ng paglilipat ng mga asset sa isang Inherited IRA sa iyong pangalan. Ang 5-taong tuntunin para sa mga benepisyaryo ng di-asawa ay nagpapahintulot sa iyo na bawiin ang lahat ng mga pondo mula sa IRA sa Disyembre 31 ng ikalimang taon kasunod ng kamatayan ng may-ari ng IRA account. Hindi ito kailangang gawin sa isang basehan lamang ngunit kailangan mong bawiin ang lahat ng mga pondo bago ang naaangkop na petsa kung saan ang buong account ay dapat maubos. Ang bawat pamamahagi ay ituring bilang kita na maaaring pabuwisin.

Ang natitirang mga ari-arian ay patuloy na lumalaki sa buwis na ipinagpaliban hanggang limang taon na nagbibigay sa iyo ng ilang kakayahang umangkop kung pinili mo ang pagpipiliang ito.

Paano Inherited Mga Batas ng IRA para sa Roth IRAs:

Kung minana mo ang isang non-spousal na Roth IRA mayroon kang mga sumusunod na pagpipilian:

0 P 0 P 0 = P 0 P 0 = = photo P 0 = P 0 = = photo P 0 P P 0 P P P 0 = = P 0 = = P 0 = = P 0 = P P P 0 = P P P 0 = P P P Katulad ng mga panuntunang Tradisyonal na IRA, ang opsiyon ng lump sum ay hindi nangangailangan sa iyo na mag-setup ng isang hiwalay na account dahil ang lahat ng pera sa IRS ay ibinahagi sa iyo. Pinapayagan ng Roth IRAs ang walang-buwis na withdrawals ng kita para sa orihinal na may-ari ng account hangga't ang account ay hindi bababa sa 5 taong gulang at ang orihinal na may-ari ay hindi bababa sa 59 ½. Ang mga benepisyaryo ng isang Roth IRA ay maaaring makatanggap ng lahat ng mga ari-arian sa Roth IRA bilang pamamahagi ng lump sum at walang mga paghihigpit sa edad. Ang mga distribusyon na ito ay libre sa buwis maliban kung ang account ay mas mababa sa limang taong gulang sa oras ng pagkamatay ng orihinal na may-ari ng account.

Sa kasong iyon, ang kita ay itinuturing na kita na maaaring pabuwisin.

Inherited IRA sa Paraan ng Pag-asa sa Buhay:Ang Roth IRAs ay may natatanging tampok na wala silang mga RMD sa panahon ng buhay ng orihinal na may-ari ng account. Inherited Roth IRAs ay may sapilitang RMD at ang mga distribusyon ay dapat magsimula nang hindi lalampas sa Disyembre 31 ng taong sumusunod sa pagkamatay ng may-ari ng account. Ang mabuting balita ay ang mga distribusyon ay maaaring i-withdraw nang hindi binubuwisan hangga't ang limang taong pagpapanatili ay natugunan ng orihinal na may-ari. Ang mga RMD ay ikinakalat sa nag-iisang pag-asa ng buhay ng benepisyaryo.

Kung mayroong maraming mga beneficiary, ang mga hiwalay na account ay dapat na maitatag. Kung hindi, ang mga pamamahagi ay ibabatay sa pag-asa ng buhay ng pinakamatandang benepisyaryo. Walang 10 porsiyento ng maagang mga parusa sa pagbawi at mga asset sa loob ng account ay patuloy na lumalaki nang walang buwis. Maaari mo ring piliin na italaga ang iyong sariling mga benepisyaryo.

Inherited IRA Sa Pamamaraan ng 5-Taon:Ang pagpili ng pagpipiliang ito sa isang Account ng Pamamahagi ng Benepisyo ay nagbibigay sa iyo hanggang sa katapusan ng ikalimang taon pagkatapos ng kamatayan ng may-ari ng orihinal na account. Sa puntong iyon, dapat na ganap na pamamahagi ang buong Inherited IRA. Habang ang mga distribusyon ay maaaring kumalat sa paglipas ng panahon, ang haba ng oras ay mas maikli kaysa sa paraan ng pag-asa sa buhay. Ang pag-set up ng Inherited IRA sa iyong pangalan ay nagbibigay sa iyo ng kakayahang pangalanan ang iyong sariling benepisyaryo at maaari mo pa ring pahintulutan ang mga asset na lumago nang walang buwis hanggang sa limang taon.

Sa buod, ang Mga Account ng Pamamahagi ng Mga Benepisyaryo (Inherited IRA) ay nagbibigay sa iyo ng kakayahang magkaroon ng higit na kakayahang umangkop at kontrolin kung kailan makatanggap ng mga ari-arian na minana. Kung sakaling pinili ka ng kaibigan o kapamilya bilang isang benepisyaryo ng kanilang Tradisyunal o Roth IRA, siguraduhin mong maingat na suriin ang iyong mga pagpipilian at kung paano ito nababagay sa iyong pangkalahatang plano sa pananalapi.