Ang Pagbubukod ng Pagbibili sa Tahanan mula sa Buwis ng Capital Gains

Inililista mo ang iyong bahay para sa pagbebenta at pag-asa para sa pinakamahusay. At ang kapalaran ay ngumingiti sa iyo, ibinebenta mo ito para sa isang malinis na kita, at napagtanto mo na maaari mong bigyan ang isang malusog na porsyento ng kita na iyon sa Internal Revenue Service sa anyo ng buwis sa kapital na kita.

Hindi naman talaga ito. Maraming mga nagbabayad ng buwis ang maaaring manatiling pinakamabisang-kung hindi lahat ng pera na iyon. Maaari mong ibukod ito mula sa iyong nabubuwisang kita gamit ang pagbubukod ng pagbebenta ng bahay na ibinigay ng Internal Revenue Code.

Isang $ 250,000 Pagbubukod sa Pagbebenta ng Pangunahing Tahanan

Ang hindi kasal na mga indibidwal ay maaaring magbukod ng hanggang $ 250,000 sa kita mula sa pagbebenta ng kanilang pangunahing tahanan. Maaari mong ibukod ang $ 500,000 kung ikaw ay may asawa.

Narito kung paano ito gumagana: Kung ikaw ay nag-iisang at napagtanto mo ang isang $ 200,000 na kita sa pagbebenta ng iyong bahay, hindi mo kailangang iulat ang alinman sa perang iyon bilang kita na maaaring pabuwisin. Mas mababa ito sa halagang halagang $ 250,000 na karapat-dapat sa iyo. Kung napagtanto mo ang isang $ 255,000 na tubo o pakinabang, dapat mong iulat ang $ 5,000 nito bilang isang kapital na pakinabang.

Siyempre, may ilang mga alituntunin ang nalalapat.

Ang 2-Out-Of-5-Year Rule

Ang pagbubukod ay nakasalalay sa ari-arian na iyong tirahan, hindi isang ari-arian ng pamumuhunan. Dapat kang nanirahan sa bahay para sa isang minimum na dalawa sa labas ng huling limang taon bago ang petsa ng pagbebenta.

Ang dalawang taon ay hindi kailangang magkasunod at hindi mo talaga kailangang mabuhay doon sa petsa ng pagbebenta. Maaari kang manirahan sa bahay sa loob ng isang taon, umarkila ito sa loob ng tatlong taon, pagkatapos ay bumalik sa loob ng 12 buwan. Ang IRS ay nagpapakita na kung ginugol mo ang karaming oras sa ilalim ng bubong na iyon, kwalipikado ang tahanan bilang iyong pangunahing tirahan.

Maaari mong gamitin ang tuntunin ng 2-out-of-5 na taon upang ibukod ang iyong mga kita sa bawat oras na nagbebenta ka ng iyong pangunahing bahay, ngunit nangangahulugan ito na maaari mong i-claim ang pagbubukod nang minsan isang beses bawat dalawang taon dahil dapat kang gumastos ng hindi bababa sa maraming oras sa paninirahan. Hindi mo maaring maibukod ang pakinabang sa ibang tahanan sa huling dalawang taon.

Mga Pagbubukod sa 2-Out-of-5 Year Rule

Kung naninirahan ka sa iyong tahanan nang wala pang 24 na buwan, maaari mong ibukod ang hindi bababa sa isang bahagi ng pakinabang kung kwalipikado ka para sa isa sa ilang mga espesyal na pangyayari. Pagkatapos ay maaari mong kalkulahin ang iyong bahagyang pagbubukod batay sa dami ng oras na aktwal mong nanirahan doon.

Bilangin ang mga buwan na ikaw ay naninirahan pagkatapos ay hatiin ang numero sa pamamagitan ng 24. Multiply ang ratio na ito ng $ 250,000 o sa pamamagitan ng $ 500,000 kung ikaw ay may-asawa. Ang resulta ay ang halaga ng pakinabang na maaari mong ibukod mula sa iyong nabubuwisang kita.

Halimbawa, maaaring nanirahan ka sa iyong tahanan sa loob ng 12 buwan, kung gayon ay kailangan mong ibenta ito para sa isang karapat-dapat na dahilan. Hindi ka kasal. Ang labindalawang buwan na hinati ng 24 na buwan ay lumalabas sa .50. Multiply ito sa pamamagitan ng iyong maximum na pagbubukod ng $ 250,000. Ang resulta: Maaari mong ibukod ang hanggang $ 125,000 o 50 porsiyento ng iyong kita.

Kung ang iyong kita ay higit sa $ 125,000, isama mo lamang ang halagang higit sa $ 125,000 bilang kita na maaaring pabuwisin sa iyong tax return. Kung napagtanto mo ang isang $ 150,000 pakinabang, ikaw ay mag-uulat at magbayad ng mga buwis sa $ 25,000. Kung ang iyong kita ay katumbas ng o mas mababa sa $ 125,000, maaari mong ibukod ang buong halaga mula sa iyong nabubuwisang kita.

Mga kwalipikadong Lapses sa Residency

Hindi mo kailangang mabilang ang mga pansamantalang pansamantalang pagliban mula sa bahay na hindi nakatira doon. Pinapayagan kang gumastos ng oras sa bakasyon o para sa mga kadahilanang pang-negosyo na ipagpapalagay na mapanatili mo pa rin ang ari-arian bilang iyong tirahan at balak mong bumalik doon.

At kung talagang kailangan mong ilipat, maaari kang maging kwalipikado para sa bahagyang pagbubukod. Kung nanirahan ka sa iyong bahay sa loob ng mas mababa sa dalawang taon, maaari mong ibukod ang isang bahagi ng iyong pakinabang kung nagbago ang lokasyon ng iyong trabaho.

Ang pagbubukod na ito ay nalalapat kung nagsimula ka ng isang bagong trabaho o kung kinakailangan ng iyong kasalukuyang employer na lumipat ka sa isang bagong lokasyon.

Kung nagbebenta ka ng iyong bahay para sa mga medikal o mga kadahilanang pangkalusugan, idokumento ang mga kadahilanang ito sa isang sulat mula sa iyong manggagamot. Ito rin ay nagbibigay-daan sa iyo upang manirahan sa bahay para sa mas mababa sa dalawang taon. Hindi mo kailangang i-file ang sulat sa iyong pagbabalik ng buwis, ngunit panatilihin ito sa iyong mga personal na talaan kung sakaling nais ng kumpirmasyon ng IRS.

Nais mo ring idokumento ang anumang mga hindi inaasahang pangyayari na maaaring pilitin mong ibenta ang iyong bahay bago ka nanirahan doon ang kinakailangang panahon. Ayon sa IRS, isang hindi inaasahang pangyayari ay "ang paglitaw ng isang pangyayaring hindi ka makatwirang anticipated bago bumili at sumasakop sa iyong pangunahing tahanan," tulad ng mga natural na sakuna, isang pagbabago sa iyong trabaho o kawalan ng trabaho na hindi mo matugunan ang mga pangunahing gastos sa pamumuhay, kamatayan, diborsyo, o maraming kapanganakan mula sa parehong pagbubuntis.

Ang mga miyembro ng serbisyo sa Aktibong tungkulin ay hindi napapailalim sa panuntunan sa paninirahan. Maaari nilang talikdan ang tuntunin ng hanggang 10 taon kung nasa "kwalipikadong opisyal na pinalawig na tungkulin." Ang ibig sabihin nito ay inutusan ka ng gobyerno na manirahan sa pabahay ng gobyerno para sa hindi bababa sa 90 araw o para sa isang tagal ng panahon na walang isang tiyak na petsa ng pagtatapos. Kwalipikado ka rin kung naka-post ka sa isang istasyon ng tungkulin na 50 milya o higit pa mula sa iyong tahanan.

Ang Pagmamay-ari ng Panuntunan

Dapat mo ring pag-aari ang ari-arian para sa hindi kukulangin sa dalawa sa huling limang taon. Maaari mong pagmamay-ari ito sa isang pagkakataon kung kailan hindi ka nakatira doon o nakatira doon para sa isang tagal ng panahon nang hindi aktwal na pagmamay-ari nito. Ang dalawang taon ng paninirahan at ang dalawang taon ng pagmamay-ari ay hindi kailangang maging kasabay.

Maaari kang mag-arkila ng iyong tahanan at manirahan doon sa loob ng tatlong taon, pagkatapos ay binili mo ito mula sa iyong kasero. Mabilis kang lumipat at inarkahan ito sa ibang indibidwal, pagkatapos ay ibinenta mo ito pagkalipas ng dalawang taon.Nakilala mo ang pagmamay-ari at ang dalawang taong panuntunan sa paninirahan-na nanirahan ka para sa tatlo at pag-aari ito ng dalawa.

Maaaring talikdan ng mga miyembro ng serbisyo ang patakarang ito pati na rin hanggang sa 10 taon kung nasa kwalipikadong opisyal na pinalawig na tungkulin.

Kasal na Mga Nagbabayad ng Buwis

Ang mga may-asawa na nagbabayad ng buwis ay dapat na mag-file ng mga pinagsamang pagbabalik upang i-claim ang pagbubukod, at parehong dapat matugunan ang 2-out-of-5 na taon ng panunungkulan ng paninirahan bagaman hindi sila kailangang nanirahan sa paninirahan sa parehong oras. Tanging isang asawa ang dapat matugunan ang pagmamay-ari ng pagsubok.

Kung ang isang asawa ay namatay sa panahon ng pagmamay-ari at ang nakaligtas ay hindi nag-asawang muli, maaari niyang gamitin ang kanyang residency ng namatay na asawa at ang oras ng pagmamay-ari bilang kanyang sarili.

Diborsyado ang mga nagbabayad ng buwis

Ang pagmamay-ari ng iyong dating asawa sa tahanan at oras na naninirahan sa bahay ay maaaring mabilang bilang iyong sarili kung nakuha mo ang pag-aari sa isang diborsyo. Maaari mong idagdag ang mga buwan na ito sa iyong oras ng pagmamay-ari at naninirahan doon upang matugunan ang mga panuntunan sa pagmamay-ari at paninirahan.

Pag-uulat ng Makapakinabang

Kung napagtanto mo ang isang tubo na labis sa mga halaga ng pagbubukod o hindi kwalipikado, ang kita sa pagbebenta ng iyong bahay ay iniulat sa Iskedyul D bilang isang nakuha kabisera. Kung iyong pag-aari ang iyong tahanan sa loob ng isang taon o mas kaunti, ang pagtaas ay iniulat bilang isang panandaliang kapital. Kung pag-aari mo ito ng higit sa isang taon, ito ay naiulat bilang pang-matagalang kapital.

Ang mga short-term na kita ay binabayaran sa parehong rate ng iyong regular na kita habang ang mga rate sa pang-matagalang mga kita ay mas kanais-nais: zero, 15 o 20 porsiyento, depende sa iyong bracket ng buwis.

Ang pagpapanatili ng tumpak na mga talaan ay susi. Tiyakin na alam ng iyong rieltor na kwalipikado ka para sa pagbubukod kung gagawin mo, nag-aalok ng patunay kung kinakailangan. Kung hindi man, dapat siyang magbigay sa iyo ng isang Form 1099-S at magpadala ng isang kopya sa IRS. Hindi nito pinipigilan ka sa pag-claim ng pagbubukod ngunit maaari itong kumplikado ng mga bagay.

Kung nakatanggap ka ng Form 1099-S, dapat mong iulat ang pagbebenta ng iyong bahay sa iyong tax return. Kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis upang matiyak na hindi ka kumuha ng hit sa buwis kung hindi mo kailangang.

Kinakalkula ang Iyong Base Base at Capital Makakuha

Ang formula para sa pagkalkula ng iyong pakinabang ay nagsasangkot ng pagbabawas ng iyong batayang gastos mula sa iyong presyo sa pagbebenta.

Magsimula sa kung ano ang iyong binayaran para sa bahay, pagkatapos ay idagdag ang mga gastos na iyong natamo sa pagbili gaya ng titulo at escrow fees at komisyon ng ahente ng real estate. Ngayon idagdag ang mga gastos ng anumang mga pangunahing pagpapabuti na iyong ginawa, tulad ng pagpapalit ng bubong o pugon. Paumanhin, ang pagpipinta ng silid ng pamilya ay hindi binibilang.

Bawasan ang anumang naipon na pamumura na maaaring kinuha mo sa mga taon, tulad ng kung kailan mo kinuha ang pagbabawas sa home office. Ang nagresultang numero ay ang batayan ng iyong gastos.

Ang iyong kapital ay ang presyo ng pagbebenta ng iyong tahanan na mas mababa ang iyong batayan ng gastos. Kung ito ay isang negatibong numero, mayroon kang pagkawala. Sa kasamaang palad, hindi mo maaaring bawasan ang pagkawala mula sa pagbebenta ng iyong pangunahing tahanan.

Kung positibo ang nagresultang numero, gumawa ka ng tubo. Bawasan ang halaga ng iyong pagbubukod at ang balanse ay ang iyong kakayahang pabuwisin.