Ano ba ang isang Qualified Personal Residence Trust (QPRT)?

Ang Qualified Personal Residence Trust, o QPRT para sa maikli, ay isang espesyal na uri ng hindi na mababawi na tiwala na idinisenyo upang i-hold at ariin ang iyong pangunahing o pangalawang paninirahan at alisin ang halaga nito mula sa iyong nabubuwisang ari-arian.

May QPRT ang sarili nitong mga benepisyo at mga panganib, ngunit narito ang mga hakbang kung paano mag-set up ng isa.

01 Isulat ang Irrevocable Trust Agreement

Ang unang hakbang sa pagtatag ng isang QPRT ay pagsulat ng aktwal na hindi maibabalik na kasunduan sa tiwala. Kailangan mong magpasiya kung sino ang magsisilbing mga inisyal na tagapangasiwa at tagumpay, kung gaano katagal mo nais na panatilihin ang karapatang manirahan sa paninirahan (ito ay tinatawag na "pinanatili na panahon ng kita") bago ito pumasa sa iyong mga tunay na nakikinabang, at pagkatapos sino ang magiging tunay na makikinabang sa tiwala kapag natapos ang natitirang panahon ng kita. Ang mga desisyong ito ay magiging napakahalaga dahil ang QPRT ay isang irrevocable na tiwala at ang mga probisyon nito ay hindi maaaring madaling mabago.

02 Pondo ang Tiwala Sa Iyong Paninirahan

Ang susunod na hakbang ay ang paglipat ng pagmamay-ari ng iyong tirahan sa pangalan ng QPRT. Ito ay ginagawa sa pamamagitan ng pagtatala ng isang bagong gawa mula sa iyong pangalan sa pangalan ng tiwala sa mga tala ng lupa kung saan matatagpuan ang ari-arian.

03 Kumuha ng Pagsusuri ng iyong Paninirahan para sa Mga Layunin sa Buwis ng Regalo

Ang susunod na hakbang ay upang makakuha ng isang pagtatasa ng paninirahan sa petsa ng paglilipat mo sa pangalan ng QPRT mula sa isang lisensyadong tagatasa ng real estate. Ito ay kinakailangan upang maitatag ang makatarungang halaga ng pamilihan ng ari-arian para sa mga layunin ng buwis sa regalo.

04 Iulat ang Iyong Regalo sa IRS

Ang susunod na hakbang ay mag-file ng isang Form 709, Pagbabalik ng Regalo sa Pagbabalik ng Estado (at Bumalik sa Pagbuo ng Pagbibiyahe), kasama ang IRS, na dapat bayaran sa Abril 15 ng taon pagkatapos mong ilipat ang tirahan sa QPRT. Ito ay kinakailangan dahil ang paglipat ng paninirahan sa QPRT ay itinuturing na isang regalo sa mga tunay na makikinabang ng tiwala para sa mga layunin ng buwis sa federal na buwis. Kung nakatira ka sa isang estado na mayroon ding tax na regalo ng estado, kailangan mo ring mag-file ng return tax return ng estado.

05 Pumunta Tungkol sa Iyong Negosyo bilang Karaniwang

Sa panahon ng natitirang panahon ng QPRT, makikita mo ang tungkol sa iyong negosyo gaya ng dati. Nangangahulugan ito na maaari kang magpatuloy na manirahan sa libreng upa ng tirahan at kunin ang lahat ng naaangkop na pagbawas sa buwis sa kita. Kakailanganin mo ring panatilihin at ayusin ang ari-arian para sa benepisyo ng mga tunay na nakikinabang sa QPRT.

06 Ilipat ang Pagmamay-ari ng Paninirahan sa Iyong Mga Pinakamulang Makikinabang

Kapag natapos na ang natitirang panahon ng kita, ang tagapangasiwa ng QPRT ay dapat ilipat ang pagmamay-ari ng paninirahan mula sa pangalan ng tiwala sa mga pangalan ng iyong mga panghuli na nakikinabang sa trust. Ginagawa ito sa pamamagitan ng pag-record ng isang bagong gawa mula sa pangalan ng tiwala sa mga pangalan ng mga nakikinabang sa pinagkakatiwalaan sa mga tala ng lupa kung saan matatagpuan ang property.

07 Magbayad ng Fair Market Rent

Kapag natapos na ang natitirang panahon ng kita, kakailanganin mong magbayad ng patas na renta sa pamilihan kung gusto mong magpatuloy na manirahan sa buong oras ng paninirahan o kung nais mong gamitin ito sa pana-panahon tulad ng mga bakasyon. Ang pagbabayad ng upa ay makakatulong upang mabawasan ang halaga ng iyong nabubuwisang ari-arian at ipasa ang higit pa sa iyong mga ari-arian sa iyong mga tunay na makikinabang na hindi gumagamit ng anumang iba pang pagbubukod ng iyong buwis dahil ang mga pagbabayad sa upa ay hindi ituturing na mga regalo sa iyong mga benepisyaryo.