Capital Expenses at Buwis ng iyong Negosyo

Ang mga gastusin sa kapital ay pera na ginugugol ng negosyo sa ilang mga ari-arian ng negosyo bawat taon kapwa para sa gastos ng mga asset at kanilang pangangalaga. Ang mga gastos na ito ay deductible gastos sa negosyo, ngunit sa isang iba't ibang mga paraan mula sa iba pang mga asset ng negosyo.

Ipinaliwanag ang mga Asset ng Capital at Capital Gastos

Narito kung paano gumagana ang mga gastusin sa kabisera: Ang mga negosyo ay namumuhunan sa maraming uri ng mga asset (mga bagay na may halaga), tulad ng isang gusali, kagamitan sa computer, o mga kasangkapan sa opisina. Ang negosyo ay maaaring gumastos ng pera upang mag-upgrade ng makinarya at iba pang teknolohiya upang gawing mas produktibo ang negosyo. Ang isang negosyo ay maaari ring bumili ng mga sasakyan para sa mga salespeople, executive, o para sa transporting produkto o pagbibigay ng mga serbisyo.

Ang lahat ng mga mataas na halaga ng mga item na ito ay tinatawag na kabisera asset. Ang mga asset ng capital ay pag-aari ng isang negosyo. Ang mga karaniwang uri ng mga asset ng kabisera ay mga gusali, lupain, kagamitan, at mga sasakyan. Kasama rin sa ilang mga espesyalista sa accounting ang mga hindi mahihirap na ari-arian (tulad ng mga patente, mga trademark, at mga karapatang-kopya) sa kategorya ng mga gastusin sa kapital.

Capital Expenses o Expenditures ang mga pagbabayad sa pamamagitan ng isang negosyo upang bumili o pagbutihin ang mga pangmatagalang asset ng capital. Ang mga gastos sa kabisera ay makabuluhang mga pagbili na ginagawang isang negosyo bilang isang pamumuhunan. Ang pagkuha ng mga gastos sa mga capital asset ay tinatawag na "capitalizing."

Upang maipaliwanag ang konsepto na ito sa konteksto ng accounting, ang pagbili ng isang capital asset ay nagdaragdag sa halaga ng negosyo. Ang halaga ng pag-aari ay nagpapataas sa netong halaga ng may-ari, ngunit ang gastos ng pagbabayad para sa pag-aari ay nagdaragdag sa pananagutan ng may-ari.

Capital Assets at Depreciation

Ang mga asset ay mawawalan ng halaga sa paglipas ng panahon, binabawasan ang halaga ng negosyo. Ang pagkawala sa halaga ay pamumura. Ang depreciation ay isang gastos para sa isang negosyo, ngunit ito ay itinuturing na isang di-cash na gastos dahil hindi ito kailangang bayaran para sa cash. Tandaan na bagaman ang lupa ay isang kapital na gastos, hindi ito bumaba sa halaga at ito ay itinuturing na may di-tiyak na halaga, kaya hindi ito pinawalang halaga. )

Ang mga Gastusin sa Pagpapanatili ay Pinapalitan?

Ang mga gastos upang mapanatili ang isang capital asset, tulad ng isang piraso ng kagamitan, sa pagtatrabaho at sa kasalukuyang kondisyon nito ay hindi isinasaalang-alang ang mga gastos sa kabisera o mga gastos. Ang mga ito ay karaniwang gastos sa negosyo. tinatawag na gastos sa pagpapatakbo. Ngunit ang gastos ng pag-aayos ng isang piraso ng kagamitan upang mapabuti ang kalagayan nito ay nagdaragdag sa halaga nito, kaya ito ay isang kapital na gastos. Tulad ng makikita mo, ito ay nakakalito upang matukoy ang mga gastos sa pagpapatakbo kumpara sa mga gastos sa kabisera, at dapat mong makuha ang iyong propesyonal sa buwis na kasangkot sa isang ito.

Ano ang mga Operating Costs?

Ang kabaligtaran ng mga gastusin sa kapital ay mga gastos sa pagpapatakbo. Ang mga gastos sa kapital ay hindi ginagamit para sa karaniwang pang-araw-araw na gastusin sa pagpapatakbo ng isang negosyo, tulad ng upa, mga kagamitan, at seguro.

Isa pang paraan upang isaalang-alang ang mga gastusin sa kapital ay ginagamit ang mga ito upang bumili at pagbutihin ang mga asset na may kapaki-pakinabang na buhay na higit sa isang taon.

Halimbawa, kung bumili ka ng mga supply para sa opisina para sa iyong negosyo, ang pagbili na ito ay isang gastos sa pagpapatakbo, dahil ang mga supply ng opisina ay hindi karaniwang tumatagal ng higit sa isang taon (bagaman maaaring mayroon ka ng mga kahon ng mga staple na nakahiga sa loob ng mahabang panahon). Sa kabilang banda, kung bumili ka ng mga kasangkapan sa opisina, inaasahan na ito ay magtatagal ng mas mahaba kaysa sa isang taon, kaya binibili mo ang isang fixed asset, at ang pagbili na iyon ay itinuturing na isang kapital na gastos.

Mga Gastusin sa Buwis at Buwis

Karaniwang gusto ng mga negosyo na kumuha ng mga pagbabawas sa buwis para sa mga pagbili ng mga asset ng negosyo sa kasalukuyan kaysa sa pagkalat ng mga ito sa paglipas ng panahon. Ngunit ang IRS ay may mahigpit na panuntunan sa kung anong mga gastos ang maaaring agad na mabayaran.

Halimbawa, ang mga gastos sa pagsisimula ay nagpapabuti sa halaga ng isang negosyo, kahit na ginugol sila sa simula. Ang IRS ay nagbibigay-daan lamang ng isang limitadong halaga ng mga gastos sa pagsisimula upang ma-expensed sa unang taon. Ang balanse ng mga gastos na ito ay dapat na amortized (katulad ng pamumura). Magbasa nang higit pa tungkol sa mga gastos sa pagsisimula at mga buwis.

Para sa mga layunin ng buwis, ang karaniwang paggastos ng kabisera ay pinababa, subalit sa ilalim ng Seksiyon 179 ng IRS code, sa ilalim ng ilang mga pangyayari, ang ilang mga gastusin sa kapital ay maaaring isaalang-alang ang kasalukuyang mga gastos sa pagpapatakbo.

Ang Tax Cuts and Jobs Act (2017) ay nagpapahintulot sa mas maraming mapagkaloob na mga benepisyo sa pamumura sa mga negosyo upang makabili ng mga capital asset. Ang mga benepisyong ito ay sa pinabilis na pamumura na nagpapahintulot sa isang negosyo na kumuha ng higit pang mga gastos sa unang taon ng pagmamay-ari at paggamit ng isang asset. Ang pinabilis na mga benepisyo sa pamumura ay nasa dalawang uri: Seksyon 179 na pagbabawas at pagpapawalang halaga ng bonus.

Ang pagbebenta ng mga asset ng kabisera ay nagreresulta sa kapital na pakinabang o pagkawala, depende sa pangunahing halaga ng asset at ang presyo nito sa pagbebenta. Ang mga natamo at pagkalugi ng kapital ay binubuwis sa ibang halaga kaysa sa operating income.