Maaari Mo Bang Itaguyod ang mga Gastos ng CFA o CFP sa Iyong Buwis?

Ang pag-enroll sa programa ng Chartered Financial Analyst (CFA) o Certified Financial Planner (CFP) at ang pagkuha ng mga may-katuturang pagsusulit ay maaaring magastos - hanggang sa ilang libong dolyar o higit pa upang suriin para sa at pagkatapos ay kumuha ng mga pagsusulit. Hindi kasama sa figure na iyon ang gastos ng pagkumpleto ng kinakailangang gawain sa kurso sa kolehiyo.

Ang isang paulit-ulit na tanong sa mga kandidato ay: Maaari ko bang ibawas ang mga bayad sa pagsusulit o mga gastos sa paghahanda ng pagsusulit sa aking mga buwis?

Well, ang maikling sagot ay: Depende ito.

Mga Panuntunan ng IRS para sa Deducting Educational Expenses

Ang Internal Revenue Service ay naglalathala ng mga panuntunan para sa pagbawas kung ano ang itinuturing na gastos sa pang-edukasyon na may kaugnayan sa trabaho mula sa iyong mga buwis. Narito ang sinasabi ng IRS:

Maaari mong bawasan ang mga gastos ng edukasyon na may kaugnayan sa trabaho na karapat-dapat bilang mga gastusin sa negosyo. Ito ang edukasyon na nakakatugon sa hindi bababa sa isa sa mga sumusunod na dalawang pagsubok.

• Ang edukasyon ay kinakailangan ng iyong tagapag-empleyo o ng batas upang panatilihin ang iyong kasalukuyang suweldo, katayuan, o trabaho. Ang kinakailangang edukasyon ay dapat na maglingkod sa isang layunin ng negosyo ng iyong employer.
• Ang edukasyon ay nagpapanatili o nagpapabuti sa mga kasanayan na kinakailangan sa iyong kasalukuyang gawa.

Sa pagsasagawa, para sa mga nasa pamumuhunan sa pangangasiwa o pagtatasa ng propesyon, ang CFA o CFP ay maaaring maglingkod sa isang "layunin ng negosyo na may katiyakan" at kinakailangan para sa trabaho. Ang karagdagang edukasyon na kinakailangan ng programa ng CFA o CFP ay maaaring ituring na karapat-dapat na edukasyon na may kaugnayan sa trabaho kung ang mga sumusunod na kinakailangan ay natutugunan:

• Kailangan mo ang kredensyal na panatilihin ang iyong kasalukuyang suweldo, katayuan, o trabaho;
• Ang pangangailangan ay naglilingkod sa layunin ng negosyo ng iyong tagapag-empleyo; at
• Ang edukasyon ay hindi bahagi ng isang programa na kwalipikado ka para sa isang bagong kalakalan o negosyo.

Ang huling kahilingan na ito ay madalas na isa na naglakbay nang maraming mga naghahanap ng kredensyal. Halimbawa, kung nagtatrabaho ka para sa isang financial services firm, ngunit sa isang papel na hindi kaugnay sa pamumuhunan (tulad ng sa teknolohiya ng impormasyon o pangangasiwa), ang CFA o CFP ay hindi kinakailangan para sa iyong trabaho. Sa kasong ito, ang kredensyal ay kwalipikado sa iyo para sa isang bagong trabaho, at ang iyong mga gastos ay hindi maaaring mabawas sa buwis. Gayundin, kung ang iyong tagapag-empleyo ay nagbabayad sa iyo para sa iyong mga gastos, tiyak na hindi mo maaaring kunin ang mga ito bilang mga gastos sa iyong tax return.

Kung ikaw ay nakakakuha ng mas maraming edukasyon kaysa sa iyong employer (o batas), ang karagdagang edukasyon na ibinibigay ng CFA ay maaaring ituring na edukasyon na may kaugnayan sa trabaho lamang kung ito ay "nagpapanatili o nagpapabuti" ng mga kasanayan kinakailangan sa iyong kasalukuyang trabaho . Ito ay maaaring nakakalito, dahil, sa teknikal, habang ang CFA o CFP ay tiyak na mapapabuti ang iyong mga kasanayan na may kaugnayan sa trabaho, maaari rin itong makita bilang kwalipikado sa iyo para sa isang bagong trabaho.

Paano Iwaksi ang Iyong mga Gastos Kung Gagawin Mo ang Kwalipikado

Kung matukoy mo na ang iyong mga gastos na may kinalaman sa kredensiyal ay sa katunayan ay mababawas sa buwis, maaari mong i-claim ang mga ito ng isa sa dalawang paraan:

• Kung ikaw ay isang suweldo na empleyado, maaari mong ibawas ang mga ito bilang bahagi ng iyong mga itemized na pagbabawas sa Form 1040 Iskedyul A, ngunit lamang ang bahagi na lumampas sa 2% ng iyong nabagong kita.
• Kung ikaw ay self-employed, dapat mong ibawas ang iyong mga gastusin sa edukasyon nang direkta mula sa iyong kita sa sariling trabaho. Malinaw na, ito ay nangangailangan ng pagkakaroon ng kita laban sa kung saan upang bayarin ang iyong mga gastos; ito ay nangangahulugan na ang mga taong kasalukuyang walang trabaho ay maaaring hindi mabawasan ang kanilang mga gastos.

Ngayon, kahit na ang iyong kurso o mga gastos sa eksaminasyon ay hindi kwalipikado para sa pagbabawas sa buwis, hindi ka ganap ng suwerte. Ang ilang mga gastos sa CFA at CFP ay maaaring maging kwalipikado para sa American Opportunity o Lifelong Learning Credit. Ang pagtukoy ng kadahilanan ay maaaring kung ikaw ay tumatagal ng coursework mula sa isang kwalipikadong provider at matugunan ang mga limitasyon ng kita.

Ang Bottom Line

Sa madaling salita, ang bawat kandidato ng CFA at CFP ay may iba't ibang personal at sitwasyon sa buwis. Kung hindi ka sigurado kung hindi maibabawas o hindi ang iyong mga pagsusulit at mga gastusin sa paghahanda, ito ay nararapat na makipag-usap sa isang espesyalista sa buwis.

Gayunman, ang isang bagay ay para sa ilang: hindi mo nais na mag-ulat ng iyong sarili para sa pandaraya sa buwis sa iyong taunang pahayag ng pag-uugali.