Gabay sa Buwis sa Pagbabayad ng Capital para sa Mga Namumuhunan

01 Short-Term Capital Gains Tax Rates

Ang panandaliang rate ng buwis na nakuha sa kabisera ay nakabatay sa iyong personal na rate ng buwis sa kita (kasalukuyang nakatatak sa 35%) at nalalapat sa mga stock, mga bono, mga mutual fund, mga tiwala sa pamumuhunan sa real estate, o iba pang mga pamumuhunan na gaganapin sa mas mababa sa isang taon . Halimbawa, ang isang tao sa 35% na bracket ng buwis na gumawa ng isang $ 50,000 panandaliang kabayaran sa maikling panahon ay magbabayad ng mga buwis na $ 17,500 ($ 50,000 x 35% = $ 17,500 panandaliang pananagutan ng buwis sa kapital na kita).

Ang Koneksyon sa Pagitan ng Mga Kundisyon ng Buwis sa Pagbabayad ng Capital sa Buwis at Portfolio Turnover

Ang mga buwis sa short-term capital na makakakuha ng mga buwis ay maaaring tumagal ng isang malaking kagat ng iyong mga return investment at isa sa mga dahilan ng mga mamumuhunan na gumagamit ng isang halaga ng pamumuhunan pilosopiya focus sa pagbaba ng paglilipat ng tungkulin sa kanilang mga portfolio. Ang mga sikat na kumpanya sa pamamahala ng pera tulad ng Tweedy, Browne ay naglabas ng mga ulat sa pananaliksik na nagpapakita na posible na makabuo ng mas mataas na yaman sa mahabang panahon sa pamamagitan ng pagpapanatili ng mga panandaliang kapital ng mas mababa kaysa ito ay nakakakuha ng bahagyang mas mataas na pagbabalik at pagiging natigil sa buong pagbubuwis sa iyong kita.

Siyempre, ang mga panukalang kabisera ng panandaliang capital ay hindi nalalapat sa mga pamumuhunan na gaganapin sa mga buwis na ginagawang buwis tulad ng isang Roth IRA o 401 (k). Iyon ang isa sa mga tampok na gumagawa ng ganitong mga uri ng account kaya kaakit-akit sa mga mamumuhunan na gustong matutunan kung paano mamuhunan sa stock o bumili ng kanilang unang mutual fund.

02 Long-Term Capital Gains Tax Rates

Kung mayroon kang isang investment para sa higit sa isang taon, kwalipikado ka para sa paggamot sa buwis sa pang-matagalang kapital. Ito ay isang kalamangan sa iyo na nag-iiwan ng mas maraming pera sa iyong bulsa sapagkat ang pang-matagalang halaga ng buwis na nakuha sa kabisera na binabayaran sa mga pamumuhunan tulad ng mga bono, mga stock, at mga pondo sa isa't isa ay mas mababa sa karamihan ng iba pang mga rate ng buwis.

• Mababang Capita ng Buwis sa Capital: Ang mga nagbabayad ng buwis sa 10% at 15 na mga bracket ng buwis ay magbabayad lamang 5% sa kita na nakuha mula sa pang-matagalang mga natamo sa kabisera. Para sa mga namumuhunan na binili sa pagitan ng 2008 at 2010, babayaran nila ang zero na porsiyento - tama iyan, 0%, o walang pasubali.
• Mataas na Capital Gains Tax Bracket: Ang mga nagbabayad ng buwis sa 28%, 33%, at 35% na mga bracket ng buwis ay nagbayad lamang ng 15% sa mga buwis sa kapital na kita.

Potensyal na Pagbabago sa Long-Term Capital Rate ng Buwis sa Kinalabasan

Tumawag sa badyet ni Pangulong Obama para sa mas mababang pang-matagalang mga rate ng buwis na nakuha ng kapital sa paglubog ng araw at mawawalan ng bisa. Kung ito ay pinahihintulutan, ang mga rate ng buwis ay babalik sa antas ng kanilang pre-2003, na 20% sa lahat ng pang-matagalang kita.

Kung bakit ang Long-Term Capital Rate ng Kinalabasan ng Buwis Ay Iba-iba sa Ibinaba ng Buwis ng Buwis ng Buwis ng Ibinaba ng Buwis

Ang dahilan para sa capital capital na nakukuha ng tax rate ay simple. Nais ng pamahalaan ng Estados Unidos na hikayatin ang pangmatagalang pamumuhunan sa ekonomiya ng ating bansa. Ang paggamot na ito ng mga pang-matagalang kapital na kita kumpara sa regular na kita sa pagbubuwis ay gumagawa ng mga kita mula sa mga pamumuhunan na mas kaakit-akit kaysa sa mga kita mula sa aktibong pagtatrabaho. Kahit na maaaring hindi makatarungan na ang isang mahusay na takbo, puting kolorista mamumuhunan nagbabayad ng isang mas mababang buwis sa mga kita na nakuha mula sa pagbebenta ng mga namamahagi ng stock kaysa sa isang masipag na tubero, ang teorya sa likod nito ay ang pera na inilalagay sa trabaho sa negosyo ng mamumuhunan ay sa paggawa, sa huli, mas maraming trabaho dahil gagamitin ito ng kumpanya kung saan siya namuhunan upang bumuo ng mga bagong pabrika, umarkila ng mga bagong sekretarya, tagapangasiwa, mga ehekutibo, at mga klerk ng mail room, pintura sa mga pader, mag-install ng mga bagong linya ng telepono, maglunsad ng bagong mga produkto, at marami pang iba. Kung ang kabisera ay nakakakuha ng mga rate ng buwis ay mas mataas para sa mga pangmatagalang mamumuhunan, malamang na sila ay magpapadala ng pera sa labas ng bansa at mamuhunan sa mas mahuhusay na bansa. Ang kababalaghang ito ay kilala bilang "flight of capital".

03 Capital Gains Tax Rates sa Collectibles

Tulad ng natutunan mo sa Namumuhunan sa Kinokolekta, pagmamay-ari ng mga kinokolekta tulad ng mga bote ng alak, mga bihirang mga selyo, mga aklat, mga barya, o mga antigong kagamitan, ngayon ay hindi lamang popular, posible sa mga bansang tulad ng Estados Unidos at Great Britain na i-hold ang mga asset na ito sa buwis -mga nakalaang mga account sa pagreretiro. Gayunman, para sa karamihan ng mga mamumuhunan, mas malamang na mamuhunan sa mga nakolektang koleksiyon nang walang proteksyon sa isang shelter sa buwis. Bumili sila ng mga dakilang gawa ng sining, halimbawa, at sila o ang kanilang mga tagapagmana ay nagbebenta ito ng ilang dekada mamaya, na bumubuo ng malaking mga kapital na kita.

Paano nakalkula ang kabisera ng mga rate ng buwis para sa mga pagkolekta? Sa kasalukuyan, nakolekta ang mga koleksyon sa dalawang magkakaibang mga bracket ng buwis:

• Mga Buwis ng Buwis ng Pinagkakatiwalaan ng Kakayahang Kapital Ang mga kinokolekta na gaganapin ng mas mababa sa isang taon ay binubuwisan sa mga rate ng personal na kita ng buwis, tulad ng mga buwis sa panandaliang capital na nakukuha sa mga stock o mga bono.
• Ang Mga Buwis sa Long-Term Collectible Capital Gains:: Mga Kinokolekta na gaganapin isang taon o mas matagal ay binubuwisan sa 28%. Kung bumili ka ng Picasso para sa $ 100,000 ilang dekada na ang nakakaraan at ibenta ito sa $ 20,000,000 ngayon, magkakaroon ka ng $ 5,572,000 sa mga buwis sa capital gaan ($ 20,000,000 na benta sa presyo - $ 100,000 na presyo sa pagbili = $ 19,900,000 kabisera ng kita x 28% = $ 5,572,000 capital gains tax liability).

Ang Gold at Silver ay Taxed bilang Collectibles

Ang bullion ng ginto at pilak, tulad ng mga gintong Amerikanong Eagle ginto, Canadian Gold Maple Leaf na barya, at South African Krugerrand gintong barya, ay binubuwisan sa parehong mga rate ng kapital na nakuha bilang mga nakolekta. Kabilang dito ang Gold ETFs at Silver ETFs. Ang mga mamumuhunan ay gumagawa ng isang tunay na pagkakamali na ipagpapalagay na magagawa nilang bayaran ang mas mababang rate ng buwis sa kita ng capital na binabayaran sa mga stock at mga bono, kung minsan ay nagdudulot sa kanila na makaranas ng masakit na mga sorpresa na dumating araw ng buwis.

04 Maliit na Negosyo Stock Gains Seksyon 1202

Ang mga indibidwal na namumuhunan ay maaaring maging karapat-dapat para sa isang espesyal na paggamot sa buwis sa mga nakuha ng kabisera na nakuha mula sa maliliit na stock ng negosyo sa ilalim ng seksyon 1202 ng IRS code. Karaniwan, ang mga maliit na stock ng negosyo ay binubuwisan sa 28% na mga rate. Mayroong ilang mga capital gains na mga probisyon sa pagtitipid ng buwis na maaari mong samantalahin upang tulungan kang magtayo ng yaman.

Narito kung paano ito gumagana:

Ang pagbubukod ng 50% ng Capital Gains mula sa Capital Gains Tax Calculation

• Ang mga pagbabahagi ng mga regular na korporasyon ng C na kwalipikado sa ilalim ng Seksiyon 1202, na binili ng mga namumuhunan na hindi mga korporasyon, na may hawak na panahon na limang (5) taon o mas matagal, ay maaaring magbukod ng 50% ng kapital na kita mula sa pagkalkula ng buwis sa kabisera ng kita. Sa madaling salita, kung gumawa ka ng $ 100,000 na kita, magbabayad ka lang ng mga buwis sa kapital na kita sa 50%, o $ 50,000.
• Ang pagbubukod na ito sa maliit na buwis sa kabisera ng negosyo ay limitado sa $ 10 milyon o 10 beses ang batayang gastos ng iyong pagbabahagi. Kung binili mo ang iyong stock para sa $ 100,000 at ito ay umabot sa $ 2,000,000, halimbawa, magkakaroon ka ng pakinabang ng 20x ng iyong puhunan, na lumalampas sa limitasyon ng 10x.
• Mula 2003 hanggang 2011, ang benepisyong ito ay limitado ang halaga dahil ang maximum na buwis sa kapital na kita sa pangmatagalang kabisera ay nakakakuha ng kita ay 15%.

Ipinagpaliban ang mga Buwis ng Buwis ng Capital sa Seksiyon 1202 Mga Maliit na Negosyo

Maaari mo ring ipagpaliban ang mga natamo na kinita mo mula sa mga maliliit na stock ng negosyo sa ilalim ng probisyon sa IRC Section 1045. Kung ikaw ay gaganapin sa iyong namamahagi ng hindi bababa sa anim (6) na buwan, at ibinebenta mo ang mga ito, hindi mo na kailangang bayaran ang mga kapital buwis hangga't ginagamit mo ang pera upang bumili ng mga pagbabahagi ng isa pa kwalipikadong maliit na negosyo.

Ano ang Ibinibilang bilang isang Kwalipikadong Maliit na Negosyo ng Stock Gain Section 1202 Profit?

Ayon kay Startup Company Lawyer , "Ang kuwalipikadong maliit na stock ng negosyo ay tinukoy sa Seksyon 1202 bilang anumang stock sa isang kwalipikadong maliit na negosyo na ibinigay sa nagbabayad ng buwis pagkatapos ng Agosto 10, 1993 bilang kapalit ng pera o iba pang ari-arian (hindi kasama ang stock), o bilang kabayaran para sa mga serbisyo. Ang negosyo ay isang lokal na C Corporation na kung saan ang aggregate gross assets ng korporasyon sa lahat ng oras mula Agosto 10, 1993, hanggang sa oras ng pagpapalabas ay hindi hihigit sa $ 50,000,000. Gayunpaman, ang stock ay hindi itinuturing na kwalipikadong maliliit na stock ng negosyo maliban sa panahon sa kabuuan ng lahat ng panahon ng hawak ng nagbabayad ng buwis ang korporasyon ay nakakatugon sa ilang mga kinakailangang "aktibong negosyo." Ang stock na ibinigay ng isang korporasyon sa S ay hindi kwalipikado bilang kwalipikadong maliliit na stock ng negosyo (kahit na ang halalan S ay binawi sa ibang pagkakataon), bagama't ang nakuha sa kasunod na stock ay maaaring maging karapat-dapat. pangkalahatan, nakuha mula sa ipinagkaloob na stock sa "flow-through entities" tulad ng mga pakikipagsosyo at S mga korporasyon ay dapat maging karapat-dapat sa ilalim ng Seksiyon 1202. Gayunpaman, ang halaga ng qu Ang pag-aline ay limitado sa interes na hawak ng kasosyo o S shareholder ng korporasyon sa petsa na nakuha ang stock. Ang limitasyon na ito ay maaaring makabuluhan sa ilang mga setting ng pondo ng venture kapag ang interes ng mga pangkalahatang kasosyo ay nagbago sa paglipas ng panahon. "

05 Real Estate Capital Gains Buwis

Ang mga buwis sa real estate na nakukuha ng buwis ay may ilan sa mga pinakamalaking mga butas at mga pagbubuwis sa buwis para sa mga mamumuhunan at mga may-ari ng bahay, na ginagawa itong isang kamangha-manghang paraan upang bumuo ng pangmatagalang kayamanan at makamit ang pinansyal na kalayaan. Ang mga pagbubukas ng buwis ay sa pangkalahatan ay hindi pinahahalagahan ng karamihan sa mga mamumuhunan.

Real Estate Capital Gains Buwis para sa Homeowners

Kung nagmamay-ari ka ng isang bahay, maaari mong ibukod ang hanggang sa $ 250,000 sa mga kita ng kabisera ng kita mula sa iyong mga buwis sa kabisera ng kita. Para sa mga mag-asawa, ang pigura na ito ay nakuha sa $ 500,000. Dahil ang median household net worth ay nagkakahalaga lamang ng $ 120,300, sumasaklaw ito ng karamihan sa mga sambahayan ng bansa. Dapat kang manirahan sa bahay ng hindi bababa sa dalawang taon upang maging karapat-dapat.

Salamat sa Batas ng Pagbabayad ng Buwis ng 1997, ang pagbubukod na ito sa real estate capital ay nakakakuha ng mga buwis para sa mga may-ari ng bahay ay nalalapat sa bawat pangunahing tirahan na binili mo - hindi ito isang beses sa isang-araw na buwis pahinga, tulad ng kaso sa lumang mga patakaran. Iyon ay, maaari mong gamitin ang iyong mga kita mula sa pagbebenta ng iyong pangunahing tirahan upang gastusin ang anumang paraan na gusto mo at hindi mo kailangang magbayad ng isang peni sa IRS sa maraming mga kaso kung kwalipikado ka.

Real Estate Capital Gains Buwis sa Investment Properties

Kapag gumawa ka ng isang pamumuhunan sa real estate, tulad ng mga rental house, apartment building, hotel, tanggapan, o mga yunit ng imbakan, ang mga real estate capital ay makakakuha ng mga rate ng buwis ay alinman sa 5% o 15% depende sa iyong antas ng kita kasama ang iyong mga buwis sa estado, hangga't mayroon ka nang asset sa loob ng isang taon o mas matagal pa.

Maaari mo ring ipagpaliban ang iyong mga buwis sa kabisera ng real estate sa pamamagitan ng paggawa kung ano ang kilala bilang isang 1031 na libreng buwis na palitan. Kapag nagbebenta ka ng iyong ari-arian, kung ibuhos mo ang pera sa isa pa ari-arian ng pamumuhunan ng pantay-pantay o higit na halaga, maaari mong ipagpaliban ang mga buwis na nakuha ng capital.Isang caveat: Kung nakakuha ka ng maraming pagpapawalang halaga laban sa iyong real estate, maaari mong makita na ikaw ay may napakababang batayan ng gastos sa buwis, ibig sabihin ay may mga malaking kapital na nakuha sa iyong mga kayamanan.